内部风控与合规审计制度

内部风控与合规审计制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的内部掌控与合规审计工作，确保企业各项业务活动的合法性、规范性和安全性，保护企业的资产安全、维护企业的声誉，提高企业的管理水平，订立本制度。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国内部掌控指引》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，以及国家有关部门发布的内部掌控与合规审计管理制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部全部的部门、岗位和人员，包含但不限于董事会、管理层、各级分支机构以及聘用的外部机构和人员。全部内部风控与合规审计相关活动须依照本制度执行。第三条内容定义内部风控：指企业为实现风险防控、合规经营的目标，采取的各项措施和制度。合规审计：指通过内部审计和外部审计等手段对企业经营和管理活动的合规性进行检查和评价。第四条基本原则内部风控和合规审计工作应坚持依法、自己乐意、可行、有效的原则。内部风控和合规审计工作应实现全面掩盖、防范为主、风险可控、动态管理的要求。内部风控和合规审计工作应建立科学有效的制度、规范和流程。第二章内部风控第五条风险管理企业应建立风险管理体系，明确风险管理的目标、职责和权力划分。企业应依据实际情况，订立风险评估和防范的措施、方法和指标。企业应及时发现、分析和评估风险，并采取相应的掌控和防范措施。企业应建立风险信息的收集、传递和汇总机制，确保信息的准确及时和完整。企业应定期进行风险评估和监测，及时调整风险管理的措施和方法。第六条内部掌控企业应建立健全的内部掌控体系，明确内部掌控的目标和原则。企业应依据实际情况，订立内部掌控的制度、规范和流程。企业应明确内部掌控的职责和权力划分，建立健全内部掌控的组织结构和工作机制。企业应确保内部掌控的有效实施，定期检查和评估内部掌控的有效性。第七条信息安全企业应建立信息安全管理制度，明确信息安全的目标和原则。企业应保护企业和客户的机密信息，采取相应的安全措施和技术手段。企业应订立信息安全管理的制度和规范，明确信息安全的责任和义务。企业应加强信息安全教育和培训，提高员工的信息安全意识和本领。第三章合规审计第八条内部审计企业应建立内部审计制度，明确内部审计的目标和原则。企业应组建专业的内部审计团队，负责对企业各项活动的合规性进行评价和监督。企业应依据实际情况，订立内部审计的计划和标准，明确内部审计的权责和工作范围。企业应做好内部审计的记录、报告和追踪工作，及时反馈审计结果并跟踪整改情况。第九条外部审计企业应定期聘请外部审计机构对企业的财务报表进行审计，确保财务信息的真实、准确和完整。企业应确保外部审计机构的独立性和专业性，遵守相关法律法规和职业道德准则。企业应搭配外部审计机构的工作，供应相关的资料和信息，并及时整改审计看法中的问题。企业应及时公布审计报告，并落实审计看法的整改工作。第十条合规风险评估与防范企业应建立合规风险评估和防范机制，及时识别和评估合规风险。企业应采取相应措施和方法，防范和掌控合规风险的发生和扩大。企业应建立合规风险防范的制度和规范，明确合规风险防范的职责和义务。企业应定期对合规风险的防范工作进行评估和监测，及时调整防范措施和方法。第四章监督与应急响应第十一条监督机制企业应建立监督机制，对内部风控和合规审计工作进行监督和评估。监督机制应包含内部自查和外部监管的相结合，确保监督工作的客观、公正和有效。监督机制应定期检查和评估内部风控和合规审计工作的有效性和合规性，及时发现和矫正问题。第十二条应急响应企业应建立安全事件的应急响应机制，订立应急预案和处理流程。企业应组建专业的应急响应团队，负责安全事件的处理和协调工作。企业应做好应急响应的记录和报告，及时通报有关部门和相关方。企业应及时总结和评估安全事件的应急响应工作，改进应急响应机制和准备工作。第五章法律责任第十三条违反制度的处理对于违反本制度的行为，企业将依法依规予以处理，视情况轻重，可以采取警告、罚款、责令停职、降职、解聘等措施。对于涉嫌犯罪的行为，企业将移交有关司法机关依法处理。第十四条赔偿责任对于因违反内部风控和合规审计制度而给企业造成损失的，责任人应承当相应的赔偿责任。对于因疏忽或有意泄露企业机密信息而给企业造成损失的，责任人应承当相应的赔偿责任。对于因违反信息安全管理制度而给企业造成损失的，责任人应承当相应的赔偿责任。第六章附则第十五条本制度的解释和修改本制度的解释权归企业负责人。对于本制度的修改，应征求董事会的看法，并依照法定程序进行。第十六条本制度的执行本制度自颁布之日起执行，并应广泛宣传，确保员工理解并遵守。企业相关部门应依据本制度订立相应的配套