家庭理财规划（中级）课件 项目二 客户信息分析与评价

项目二客户信息分析与评价项目概述帮助学生熟悉家庭财务信息的收集、整理和分析熟悉理财人员非财务信息特征分析方法让学生能分析客户财务信息和非财务信息，为后续给客户做理财规划做好准备项目背景投资者适当性管理是现代金融服务的基本原则和要求，也是成熟市场普遍采用的保护投资者权益和管控创新风险的做法。后来逐步发展成为法律要求，同时从证券市场延伸至银行业、保险业等金融领域，成为一项普适性的法律要求。投资者适当性义务的相关规定及法律援引主要有以下几方面：法律层面；行政法规；部门规章；自律性规范。对于证券、期货等部门的规章制度可以通过中国证券监督管理委员会政务服务平台（/）的证券期货法律法规数据库系统进行查询，如右图所示。思维导图思政聚焦3金融理财从业人员职业道德准则——标准版2制定理财规划，需坚持原则4保持理财规划制定的独立性、客观性1家庭所处不同生命周期阶段，需进行不同的规划配置5有针对性地进行投资理财，保障客户家庭成员的生活品质知识目标了解家庭生命周期特征熟悉家庭理财需求分析及目标分析熟悉家庭理财所面临的风险及应对措施掌握家庭资产负债表以及收支表的编制能力目标能够编制家庭资产负债表以及家庭收支表能够利用家庭生命周期理论对客户理财需求和目标进行分析学习重点掌握家庭资产负债表和家庭收支表的编制，会分析客户的财务状况掌握家庭生命周期理论，并能分析客户所处生命周期阶段并给出理财建议教学目标CONTENTS目录01家庭财务状况的分析与诊断家庭理财特征分析02任务01家庭财务状况分析与诊断

0103掌握家庭财务指标的分析方法并提出合理的财务优化建议熟悉客户财务信息与非财务信息的内容任务描述01掌握家庭资产负债表、家庭收支表的编制方法客户家庭非财务信息客户家庭非财务信息包含客户联系方式和客户个人及家庭信息。01职业发展状况婚姻情况年龄子女情况性别客户家庭非财务信息01客户家庭非财务信息01客户姓名

本人电话

家庭住址

联系地址

家庭电话

微信账号

电子邮箱

填表日期

（一）客户联系方式客户家庭非财务信息01（二）客户个人及家庭信息客户信息本人资料配偶资料家庭其他成员资料姓名

性别

年龄

健康状况

婚姻状况

有无子女

职业

职称

工作单位性质

工作稳定程度

退休日期

有无家族病史

客户家庭财务信息02客户家庭财务信息是指客户家庭现阶段的资产负债状况、收入支出情况和其他财务安排（比如储蓄、保险、投资等状况），以及这些信息的未来可能变化趋势。客户家庭财务信息的主要内容包括家庭资产、家庭负债、家庭收入、家庭支出等。(一)家庭资产

家庭资产包括家庭所拥有或控制的全部资产。02客户家庭财务信息02现金及现金等价物金融资产实物资产按家庭资产属性区分现金及现金等价物金融资产实物资产库存现金定期存款房产活期存款债券土地货币基金基金汽车股票黄金外汇

期货

理财产品

客户家庭财务信息021.流动资产资产的流动性2.固定资产从家庭资产的流动性角度区分客户家庭财务信息02（二）家庭负债家庭负债是指客户由于过去的经济活动形成、需要在日后偿还的债务。未来债务的清偿会引起客户的现金流出或非现金资产的减少。客户家庭财务信息02客户的家庭负债按期限不同可分为短期负债和长期负债。短期负债即流动负债主要是指期限小于等于一年的负债，包括信用卡透支、消费贷款、民间借贷等；而期限大于一年以上的负债是长期负债又称非流动负债，主要有汽车贷款、住房贷款等。短期负债长期负债客户家庭财务信息家庭收入是指客户家庭所有成员在日常工作、生活中形成的现金总流入，工资收入、投资理财收入、其他收入。（三）家庭收入客户家庭财务信息年收入项目收入说明工资收入包括工资、奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等投资理财收入包括投资债券、基金、股票、理财产品等取得的收入其他收入除工资收入、投资理财收入之外的其他收入0202（四）家庭支出家庭支出是指客户所有家庭成员在工作、生活中为获得另一项资产或为清偿债务所发生的现金总流出。客户家庭财务信息02家庭年支出表客户家庭财务信息年支出项目年支出明细日常生活消费食品、服饰费等家庭基础消费水、电、气、物业、电话、上网交通费公共交通费、油费等医疗保健费医药、保健品、美容、化妆品旅游娱乐费旅游、书报费、视听、会员费教育费保姆、学杂、教材、培训费保险费投保、续保费税费房产税、契税、个税等还贷费房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等投资支出购买债券、基金、股票、理财产品等支出其他赡养父母、社交支出、礼金支出等编制家庭资产负债表

家庭资产负债表反映了在客户家庭资产和负债在某一个时点的财务状况。家庭资产负债表格式、内容并不唯一，但一张完整的家庭资产负债表应包含右表的内容。家庭资产负债表资产金额负债及净资产金额现金及现金等价物

一、短期负债

库存现金

信用卡透支

活期存款

消费贷款

货币基金

民间借贷

合计

合计

金融资产

二、长期负债

定期存款

汽车贷款

债券

住房贷款

基金

其他借款

股票

黄金

外汇

期货

理财产品

合计

合计

不动产

总负债

自用

净资产

投资

合计

净资产合计

其他资产

汽车

其他

合计

资产合计

负债及净资产合计家庭资产负债表的编制编制资产负债表是一个静态的报表，就是要确定总资产、总负债和净资产这三项，并且把相应的项目归类到三者中的某一项中去的工作。对于资产负债表，有以下恒等式：例如：客户郭先生的总资产是1,000,000元，总负债是870,000元，那么净资产就是130,000元。

根据此等式得出的总资产、总负债、净资产数据可以帮助了解客户目前的基本财务状况。总资产总负债净资产01家庭资产负债表的编制基础ABC列出资产大项并计总资产根据总资产及总负债计算净资产列出负债大项并计总负债家庭资产负债表的编制步骤02步骤一：列出资产大项并计总资产现金及现金等价物库存现金、活期存款、货币基金不动产自用房产、投资用房产其他资产专利权等金融资产债券、基金、股票、黄金、外汇、期货、理财产品以及其他02家庭资产负债表的编制步骤步骤二：列出负债大项并计总负债以一年期为界，负债分为短期负债和长期负债。步骤三：根据总资产及总负债计算净资产净资产=总资产-总负债02家庭资产负债表的编制步骤李先生今天36岁，与太太组成双薪家庭，有一个9岁的孩子，根据李先生的相关财务信息，编制资产负债表。案例解析相关财务信息1.房产，成本价150万，市价约300万元，房贷余额100万；2.有一辆小轿车，成本价30万，车龄两年，计提折旧40%；3.两人月工作收入合计2.1万元（税后），每月生活开支6000元，月子女教育费5000元；每月7000元用于还房贷；4.持有现金6000元，活期存款25万元，当期活期利率为0.3%；持有股票市值30万元，较年初成本高出10万元；基金市值15万元，较年初成本高出5万元；5.信用卡已透支12000元。编制家庭资产负债表案例1.列出资产负债表资产大项并计总资产（1）不动产—自用：（自住用房300万）（2）其他资产—汽车：（家用汽车30*（1-0.4）=18万）（3）现金及现金等价物—库存现金：（持有现金0.6万）（4）现金及现金等价物—活期存款：（银行活期存款25万元）（5）金融资产—股票：（持有股票市值30万元）（6）金融资产—基金：（持有基金市值15万元）总资产：388.6万资产金额负债金额一、金融资产70.6一、流动负债1.2（一）现金及现金等价物25.6信用卡透支1.2库存现金0.6消费贷款-活期存款25民间借贷-（二）其他金融资产45其他-基金15股票30合计70.6合计1.2二、实物资产318二、非流动负债100房产300汽车贷款-汽车18创业贷款-首饰住房贷款100藏品其他合计合计100三、无形资产-总负债101.2著作权净资产287.4专利权

商标权

合计净资产合计287.4总资产388.6负债及净资产合计388.6编制家庭资产负债表案例案例解析一2.列出资产负债表负债大项并计总负债（1）长期负债—住房贷款：（房贷剩余100万）（2）短期负债-信用卡透支：（信用卡透支额度1.2万）总负债：101.2万3.计算净资产净资产=总资产-总负债=388.6万-101.2万=287.4万4.填制李先生2020年末的家庭资产负债表，详见右表。资产金额负债金额现金及现金等价物短期负债库存现金0.6信用卡透支1.2活期存款25消费贷款-货币基金-民间借贷-合计25.6合计1.2金融资产

长期负债

定期存款-汽车贷款-债券-住房贷款100基金15其他借款-股票30

黄金-

外汇-

期货-

理财产品-

合计45合计100不动产-负债总计101.2自用300净资产287.4投资

合计

净资产合计287.4其他资产

汽车18

其他

合计18

资产总计388.6负债及净资产合计388.6编制家庭收支表

家庭收支表即家庭现金流量表，反映了一段时间内客户家庭的收入来源及支出去向，是对客户家庭的经营成果的一个总体反映。

家庭收支表格式内容并不唯一，主要由收入、支出、结余三部分组成如右表的内容。家庭收支表项目金额收入

工资收入（包括奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等）

投资理财收入（包括投资债券、基金、股票、理财产品等收入）

其他收入

收入总额

支出

日常生活消费（食品、服饰费）

家庭基础消费（水、电、气、物业、电话、上网）

交通费（公共交通费、油费等）

医疗保健费（医药、保健品、美容、化妆品）

旅游娱乐费（旅游、书报费、视听、会员费）

教育费（保姆、学杂、教材、培训费）

保险费（投保、续保费）

税费（房产税、契税、个税等）

还贷费（房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等）

投资支出（购买债券、基金、股票、理财产品等支出）

其他（赡养父母、社交支出、礼金支出等）

支出总额

盈余

家庭收支表编制基础

编制家庭收支表就是要确定总收入、总支出和家庭盈余额这三项。对于家庭收支表也有计算恒等式：例如：例如客户李先生的年收入是250,000元，年支出是220,000元，那么李先生年资金盈余金额就是30,000元。

根据此等式得出的总收入、总支出和家庭盈余额可以帮助理财从业人员了解客户家庭目前的资金收支结余状况，也可称为家庭经营财务成果。盈余收入支出01ABC确定收入项目并计收入总额根据收入总额和支出总额计算资金盈余确定支出项目并计支出总额家庭收支表的编制步骤02根据王先生的相关财务信息，编制收入支出表。案例解析相关财务信息1.王先生夫妻2020年二人税后工资总额25.2万元，2020年王先生夫妻的利息收入0.5万元、股票盈利所得10万元、基金盈利所得4万元，房租收入4万元；2.家庭生活支出7.6万元（衣：1万元，食物：2.5万元，物业：0.4万元，行：2.5万元，通讯：0.3万元，娱乐：0.5万元，其他：0.4万元）；3.赡养父母支出1.2万元，保障型保费支出1.5万元，储蓄型保费支出2万元，房贷本金支出5万元，利息支出3万元；4.孩子教育支出2.5万元；5.医疗保健支出0.2万元，社交支出0.3万元。编制家庭收支表案例

1.确定家庭收入支出表中收入明细，并计收入总额（1）工资收入：薪金收入（25.2万元）（2）投资收入：利息所得、股票所得、基金所得（0.5+10+4=14.5万元）（3）其他收入：房租收入（4万）

收入总额43.7万项目金额一、收入-工资收入（包括奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等）25.20投资理财收入（包括投资债券、基金、股票、理财产品等收入）14.50其他收入4.00收入总额43.70二、支出-日常生活消费（食品、服饰费）3.50家庭基础消费（水、电、气、物业、电话、上网）0.70交通费（公共交通费、油费等）2.50医疗保健费（医药、保健品、美容、化妆品）0.20旅游娱乐费（旅游、书报费、视听、会员费）0.50教育费（保姆、学杂、教材、培训费）2.50保险费（投保、续保费）3.5税费（房产税、契税、个税等）-还贷费（房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等）8.0其他（赡养父母、社交支出、礼金支出等）1.9支出总额23.3三、盈余20.4编制家庭收支表案例

2.确定家庭收入支出表中支出明细，并计支出总额

（1）日常生活消费：（衣1+食2.5=3.5万）

（2）家庭基础消费：（物业0.4+通讯0.3万=0.7万）

（3）交通费：（行2.5万）

（4）旅游娱乐费：（娱乐0.5万）

（5）其他：（其他0.4+赡养父母1.2+社交0.3万=1.9万）

（6）保险费：（保障型保费1.5+储蓄保费2=3.5万）

（7）还贷费：（房贷本金支出5+利息支出3=8万）

（8）投资支出：（投资基金2.4万）

（9）教育费：（孩子教育支出2.5万）

（10）医疗保健费：（医疗保健支出0.2万）

支出总额=23.3万

3.根据收入总额和支出总额计算盈余

盈余=收入-支出=43.7–

23.3=20.4万

4.填制王先生2020年度家庭收支表，详见右表。编制家庭收支表案例项目金额收入-工资收入（包括奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等）25.20投资理财收入（包括投资债券、基金、股票、理财产品等收入）14.50其他收入4.00收入总额43.70支出-日常生活消费（食品、服饰费）3.50家庭基础消费（水、电、气、物业、电话、上网）0.70交通费（公共交通费、油费等）2.50医疗保健费（医药、保健品、美容、化妆品）0.20旅游娱乐费（旅游、书报费、视听、会员费）0.50教育费（保姆、学杂、教材、培训费）2.50保险费（投保、续保费）3.5税费（房产税、契税、个税等）-还贷费（房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等）8.0其他（赡养父母、社交支出、礼金支出等）1.9支出总额23.3盈余20.4客户家庭财务指标分析

财务指标分析依据：家庭资产负债表、家庭收支表

通常我们可以从家庭债务清偿能力、风险抵御能力、家庭储蓄能力、财富累积能力以及家庭财务自由度等方面运用指标进行分析。01债务清偿能力指标

家庭偿债能力指标主要包括家庭资产负债率、清偿比率、即付比率、流动比率、负债收入比率。资产负债率计算公式：资产负债率=总负债/总资产一个家庭可以拿总负债与总资产之比,来衡量家庭的综合还债能力合理区间：40%-60%清偿比率计算公式：清偿比率=净资产÷总资产反映客户综合偿债能力的高低，其数值变化范围在0-1之间。通常来讲，客户家庭的清偿比率应高于0.5，在0.6-0.7之间较为适宜。合理区间：0.6-0.701债务清偿能力指标

家庭偿债能力指标主要包括家庭资产负债率、清偿比率、即付比率、流动比率、负债收入比率。即付比率计算公式：即付比率＝流动资产/负债总额偏低意味着出现突发状况时家庭无法迅速减轻负债，增加家庭风险；偏高则是流动资产过多，资产结构不合理，降低家庭综合收益率。合理区间：60%-70%流动比率计算公式：流动比率=流动资产/流动负债流动比率是指1元的流动负债有多少流动资产保障，一般情况下，该比率越大越好，比率越大负债越安全合理区间：大于等于200%01债务清偿能力指标

家庭偿债能力指标主要包括家庭资产负债率、清偿比率、即付比率、流动比率、负债收入比率。负债收入比计算公式：负债收入比=当年负债/当年税后收入反映客户在一定时期（如1年）财务状况良好程度的指标，该指标过高则容易发生财务危机，影响生活水平；但是过低说明没有使用资金杠杆，丧失获得投资收益的机会。合理区间：30%-40%02风险抵御能力指标通常使用紧急预备金月数来反映家庭应急能力的强弱，运用该指标可以知道一个家庭所持有的流动资产可以应付几个月的基本生活支出。紧急预备金月数计算公式：紧急预备金月数=流动资产/月总支出一般情况下，家庭的应急流动资产应该能够覆盖家庭3-6个月的支出，即该指标在3到6之间较为合理。该指标低于3说明家庭流动资产过少，容易导致在家庭出现突发状况时筹不到钱；该指标大于6则会因为流动资产过多占用资金降低家庭综合收益。该指标的高低合理度还需参考客户家庭的保险配置度，如投保了医疗险或者是财产险，或者拥有备用贷款信用额度，则可将该指标数稍微降低。若有离职打算或面临行业竞争加大具有失业风险，未来或将面临较长的待业期，则需提高紧急预备金的水平。03家庭储蓄能力指标衡量家庭储蓄能力的指标主要是结余比率，它反映了家庭支出结余后的资金余量的比例情况。结余比率计算公式：结余比率=(总收入-总支出)/税后总收入结余比率是家庭总收入经过总支出后结余的数额与家庭税后总收入的比值，体现一个家庭所有的收入和所有的支出结余出的数额占税后总收入的高低。合理区间：25%以上04其他家庭财务指标分析除上述家庭财务分析指标外，在客户家庭财务分析时还会用到以下分析指标。指标计算公式及合理区间说明投资净资产比投资资产/净资产

反映家庭投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。既不要过高也不要过低，这样既能保持合适的增长率又不会有较大的风险50%-70%资产增长率资产增加额/期初资产

衡量家庭资产增值速度，提高生息资产比率与提高投资报酬率为资产增长的着力点10%以上财务自由度年理财收入/年总支出财务自由是每个家庭要达到的重要目标，而财务自由度是衡量财务是否自由的重要指标。合理的比率与年龄有关30岁以下：5%-15%

30-40岁：15%-30%40-50岁：30%-50%

50-60岁：50%-100%

张宇，27岁，公司管理人员，税后月收入7000元。妻子吴菲，25岁，公务员，税后月收入2900元。二人除有社保外，无任何商业保险；自住房贷每月还款2350元，剩余10年；基金25000元，每年取得收益1200元。双方父母都有住房，经济条件较好，没有赡养负担，夫妇商量好3年后要孩子。请根据张宇家庭的资产负债表和收支表分析这个家庭的财务状况，是否能够实现以下理财目标。案例解析理财目标：1.在孩子出生前，为其预先准备好一定数额的抚养教育经费；2.尽可能提前偿还房贷；把月还房贷金额降低到1000元；3.补充一定的商业保险，防范家庭风险。家庭财务比率分析案例家庭财务比率分析案例资产金额负债金额现金及现金等价物

短期负债

库存现金6000信用卡透支3000活期存款16000消费贷款

合计22000合计3000金融资产

长期负债

债券

汽车贷款

基金25000住房贷款282000股票

其他借款

合计25000合计282000不动产

总负债285000自用600000净资产452000投资

合计600000净资产合计452000其他资产

汽车90000

其他

合计90000

总资产737000负债及净资产合计737000收入-工资收入（包括奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等）9900投资理财收入（包括投资债券、基金、股票、理财产品等收入）100其他收入-收入总额10000支出-日常生活消费（食品、服饰费）1500家庭基础消费（水、电、气、物业、电话、上网）1000交通费（公共交通费、油费等）1200医疗保健费（医药、保健品、美容、化妆品）1500旅游娱乐费（旅游、书报费、视听、会员费）500教育费（保姆、学杂、教材、培训费）200保险费（投保、续保费）-税费（房产税、契税、个税等）330还贷费（房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等）2350投资支出（购买债券、基金、股票、理财产品等支出）-其他（赡养父母、社交支出、礼金支出等）850支出总额9430盈余570指标数值合理区间分析结果资产负债率38.67%20%-60%合理紧急预备金月数2.333-6个月不合理：较低储蓄率5.7%25%以上不合理：较低财务自由度1.06%5%-15%不达标：较低家庭财务比率分析案例财务分析结论：1、紧急预备金月数低说明此家庭的应急能力较弱，应急流动资产不足以覆盖家庭3-6个月的支出。如果想提高家庭应对失业或紧急事故的能力需提高该倍数。2、储蓄率过低说明此家庭是典型的“月光族”，如果想实现理财目标必须提高该比率，攒出第一桶金。3、财务自由度过低说明此家庭理财意识很弱，或者理财能力不足。财务建议：1、需要针对家庭的流动资产、投资资产、保险资产等金融资产过少的问题设法增加收入，减少开支，制订合理的资产优化配置方案，加大金融产品的投资，以期提高投资收益率，扩大投资收入。2、提升家庭抵御风险的能力，加强针对意外事件发生的保障措施，完成自己的理财预期目标。能力拓展请整理出您家庭中主要的资产、负债、收入、支出状况，试着编制家庭资产负债表、收入支出表。根据编制的家庭财务报表，选择３-５个财务指标，分析您家庭的财务指标是否合理，看看有哪些指标不合理，应如何调整？

实战演练分析胡先生的家庭财务状况01

【任务发布】请根据任务展示中对胡先生家庭情况的描述和资产负债情况列表、家庭收支情况列表中的信息，整理编制胡先生的家庭资产负债表、家庭收支表；基于两张家庭财务报表分析胡先生家庭的资产结构、财务状况，指出该家庭目前的资产结构中存在的问题并给出改进建议。

胡先生40岁为某外企高层管理人员，妻子谢女士现年37岁，是某公司财务主管。该家庭2020年12月31日对家庭财务状况进行梳理并列示资产负债情况、家庭收支情况，如右表：【任务展示】家庭资产负债情况列表2020年12月31日项目家庭资产、负债情况现金2万元银行存款活期5.5万元房屋150万元住房一套，300万元郊区度假别墅一幢汽车2年前55万元购买别克轿车一辆，预计使用年限为10年，当前市值为50万元国债年初购入10万元，本年利息收入2万元，目前价本息合计12万元字画收藏以前50万购买的名家字画目前市值120万元翡翠及钻石首饰市价预估35万元信用卡透支消费使用信用卡透支额度5万元住房贷款别墅贷款120万，剩余年限20年，等额本息方式还款。

家庭收入支出情况列表2020年度项目家庭收入、支出情况胡先生月薪3.5万元，年终奖10万元，年收入52万元谢女士月薪1.2万元，年收入14.4万元国债利息收入国债利息收入2万元日常消费支出2.5万元住房贷款等额本息方式还款，每月还款支出1万元，年还款支出12万元汽车每年花1万元购买汽车保险，1万元油费等保险缴费夫妇两人从2010年开始每年购买中国平安保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费1000元。国债年初购入国债消费10万元字画收藏消费5万元教育投资每年2.5万元赡养老人每年1.2万元

一、请根据家庭资产负债情况列表，填制胡先生2020年末的家庭资产负债表如右表。【任务展示】家庭资产负债情况列表2020年12月31日项目家庭资产、负债情况现金2万元银行存款活期5.5万元房屋150万元住房一套，300万元郊区度假别墅一幢汽车2年前55万元购买别克轿车一辆，预计使用年限为10年，当前市值为50万元国债年初购入10万元，本年利息收入2万元，目前价本息合计12万元字画收藏以前50万购买的名家字画目前市值120万元翡翠及钻石首饰市价预估35万元信用卡透支消费使用信用卡透支额度5万元住房贷款别墅贷款120万，剩余年限20年，等额本息方式还款。资产金额负债及净资产金额现金及现金等价物

短期负债

库存现金2信用卡透支5活期存款5.5消费贷款

货币基金

民间借贷

合计7.5合计5金融资产

长期负债

定期存款

汽车贷款

债券12住房贷款120基金

其他借款

股票

黄金

外汇

期货

理财产品

合计12合计120不动产

负债合计125自用450净资产

投资

合计

净资产合计549.5其他资产

汽车50

其他155

合计450

资产合计674.5负债及净资产合计674.5

二、请根据家庭收支情况列表

，填制胡先生2020年度的家庭收支表，如右表。【任务展示】

家庭收入支出情况列表2020年度项目家庭收入、支出情况胡先生月薪3.5万元，年终奖10万元，年收入52万元谢女士月薪1.2万元，年收入14.4万元国债利息收入国债利息收入2万元日常消费支出2.5万元住房贷款等额本息方式还款，每月还款支出1万元，年还款支出12万元汽车每年花1万元购买汽车保险，1万元油费等保险缴费夫妇两人从2010年开始每年购买中国平安保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费1000元。国债年初购入国债消费10万元字画收藏消费5万元教育投资每年2.5万元赡养老人每年1.2万元项目金额收入

工资收入（包括奖金、津贴、加班费、公积金、退休金等）66.4投资理财收入（包括投资债券、基金、股票、理财产品等收入）2其他收入

收入总额68.4支出

日常生活消费（食品、服饰费）2.5家庭基础消费（水、电、气、物业、电话、上网）

交通费（公共交通费、油费等）2医疗保健费（医药、保健品、美容、化妆品）

旅游娱乐费（旅游、书报费、视听、会员费）

教育费（保姆、学杂、教材、培训费）2.5保险费（投保、续保费）0.1税费（房产税、契税、个税等）

还贷费（房贷、车贷、投资贷款、助学贷款等）12投资支出（购买债券、基金、股票、理财产品等支出）10其他（赡养父母、社交支出、礼金支出等）6.2支出总额35.3盈余33.1

三、请对胡先生家庭的财务指标进行计算并做合理性判断，并填制胡先生的家庭财务指标分析表，如下表。【任务展示】指标数值合理区间分析结果资产负债率18.53%小于50%¨合理¨√不合理储蓄比率2.553-6¨合理¨√不合理紧急预备金月数48.39%25%以上¨√合理¨不合理财务自由度5.67%40-50岁：30%-50%¨合理¨√不合理

四、请对胡先生家庭的资产负债及收支做出分析与总结建议【任务展示】

【步骤指引】老师协助学生将胡先生家庭的资产负债情况列表及收支情况列表中的内容梳理分类并将金额对应填列入家庭资产负债表和家庭收支表中；对资产负债表和家庭收支表中的各项目中数额进行小计、合计；老师引导学生回忆各项财务指标的计算公式及合理区间，学生进行计算并判断结果的合理性；根据判断结果，进一步分析家庭目前资产结构及收支中存在的问题，给出改进建议。任务01家庭非财务信息分析与评价

0103能熟悉家庭理财所面临的风险及应对措施能判别客户家庭所属家庭生命周期任务描述02能根据不同客户理财价值观类型给出理财建议04熟悉客户投资心理家庭生命周期理论生命周期理论是由F.莫迪利安尼与R.布伦伯格、A.安多共同创建的。家庭生命周期指的是一个家庭从诞生、发展直至终止的过程。家庭生命周期根据家庭成员结构变迁，将家庭生涯分为五个阶段，单身期、形成期、成才期、成熟期、衰老期五个阶段。01家庭生命周期理论各阶段特征02单身期家庭形成期家庭成长期家庭成熟期家庭衰老期特征从经济独立至结婚的时期从结婚成立家庭到子女出生，家庭成员数量增加子女出生到完成学业，家庭成员固定从子女独立生活至夫妻双方退休为止，家庭成员减少从夫妻退休到夫妻双方离世为止，家庭主要是夫妻两人。收入及支出收入比较低且花销大，是家庭未来资金积累期收入以双薪为主，支出逐渐增加，储蓄随家庭成员增加而减少

收入以双薪为主但收入逐渐增加，支出随子女上学增加，储蓄增加收入以双薪为主，事业发展和收入进入巅峰期，支出逐渐减少以理财收入和转移收入为主，医疗费用提高，其他费用减少，支出大于收入居住同父母住或自行租房住同父母同住或自行购房住房同父母同住或自行购房住房同老年父母同住或夫妻两人居住夫妻居住或和子女同住资产可积累的资产较少，可能有负债风险承受能力强可积累的资产有限，但可承受较高风险，高额房贷可积累资产逐年增加，需开始控制风险投资，降低负债余额可积累的资产达到巅峰，要逐步降低投资风险，还清债务开始变现资产来应付退休后的生活，投资以固定收益为主，无新增负债保险提高寿险保额提高寿险保额以子女教育年金储备高等教育学费为主以养老保险和递延年金储备退休金为主投保长期看护险投资提高资金门槛低的货币性投资或定投基金，逐步积累资产预期收益高，风险适度的银行理财产品预期收益较高，风险适度的银行理财产品风险较低、收益稳定的银行理财产品风险低、收益稳定的银行理财产品信贷应通过信用卡平衡没有收支，同时为自己积累信用信用卡、小额信贷为主

房屋贷款、汽车贷款还清贷款无贷款或反按揭理财价值观理财价值观是客户对于不同理财目标实现重要性的排序，不同客户对理财目标重要性排序方式不同，所以会产生不同的理财价值观。我们常形象地将理财价值观分为四种，分别命名为蚂蚁族、蟋蟀族、蜗牛族和慈鸟族。蚂蚁族蟋蟀族蜗牛族慈鸟族特征强调退休后生活品质，注重财富积累注重当前消费，不考虑日后安排为拥有房地产节衣缩食，或长期背负房贷储蓄和消费动机，均以子女高等教育为主理财特点储蓄率高储蓄率低购房本息支出占收入25%以上教育支出占总收入比率大理财目标退休规划当前消费房地产规划子女教育规划付出代价在青春时过于苛求自己，没有时间享受生活注重眼前享受，只顾提升当前的生活说，未来靠政府或儿女收入扣除房贷后所剩无几，生活水平一