北京农商银行信贷风险管理问题及对策

北京农商银行信贷风险管理问题及对策内容摘要随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高，中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景。次贷危机引发金融海啸，使得中国金融业发展的外部环境恶化了。在金融风暴的背景下，商业银行未来的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力。如果商业银行不注重信贷资产的风险管理，形成大量的呆帐、坏帐，商业银行抵抗风险的能力就会急剧下降，银行濒临破产、倒闭的命运就在所难免。本文在对信贷风险和信贷风险管理相关理论理解的基础上，首先对北京农商银行信贷风险管理的问题进行了分析，并针对其具体问题，信贷服务效率低，信贷风险预警及控制不到位，贷后管理工作不足，信贷激励与约束机制不健全，内部管理与执行落地不同。最后提出完善其信贷风险管理的建议。关键词：商业银行；信贷业务；信贷风险管理目录一、信贷风险管理的界定 1（一）信贷风险管理的内涵 1（二）信贷风险管理的内容 1（三）商业银行信贷风险管理的目标及意义 1二、北京农商银行信贷风险管理发展现状 2（一）北京农商银行概况 2（二）北京农商银行信贷风险的现状 2（三）北京农商银行信贷风险管理措施 4三、北京农商银行信贷风险管理发展存在问题分析 5（一）信贷服务效率低 5（二）信贷风险预警及控制不到位 5（三）贷后管理工作不足 6（四）信贷激励与约束机制不健全 6（五）内部管理与执行落地不同步 6四、发展和完善北京农商银行信贷风险管理的对策建议 6（一）建立科学的风险预警体系 6（二）定期进行风险排查 7（三）强化客户贷后管理 7（四）规避、分散、转移信贷风险 7结语 8参考文献 9北京农商银行信贷风险管理问题及对策目前全球经济依然在震荡中徘徊，经济回暖发展缓慢，特别是华尔街和伦敦等国际金融中心爆发的大规模示威活动，导致银行损失的增加。在经济不断发展和前进的过程中，银行一直是国家经济发展的后盾和支柱，当银行出现问题的时候，国家或者世界经济都会受到巨大的破坏和损失，所以不论是各国政府还是国际金融机构都非常重视银行的风险管理，并且将信贷风险管理作为银行风险管理的首要问题。在我国经济不断发展的大环境下，我国商业银行的信贷管理水平与我国经济发展的形势和水平都是不相符的。而银行业本身就是具有非常大的经营风险的企业，因此能否做好风险的管理工作，以及能否建立健全的银行风险管理体系对于我国商业银行的成长和发展都是极为重要的。因此，展开对我国商业银行信贷风险管理的研究不仅具有理论意义，也同时具有一定的现实意义。一、信贷风险管理的界定（一）信贷风险管理的内涵商业银行风险是指其在经营过程中，由于无法预料的不确定因素影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失或者获取额外收益的机会和可能。换言之，商业银行风险也是由于不确定因素而造成的银行收益或价值的波动。（二）信贷风险管理的内容商业银行作为金融机构，经营的商品主要是“风险”，并且以风险作为其盈利的途径和手段。各商业银行的风险管理水平和风险承受能力决定着其自身经营水平和效益高低。商业银行的风险来源主要包括客观经济环境影响和主观自身风险管控两方面。客观经济环境包括了宏观和微观两方面：宏观方面，国家经济政策、金融监管、经济条件和金融政策都会对商业银行经营产生影响，造成一定风险。微观方面，同业竞争、自然环境、汇利率情况、领导人风格等，也在不同程度影响着每个独立的商业银行个体。主观自身风险防控主要是对银行经营活动引起的资产负债风险以及表外风险的防控，表现在银行信息不对称、风险认识不充分、决策失误以及人为因素等方面。例如巴林银行的倒闭表面上是里森的操作失误，实际包含着银行自身内部控制不严等深层次问题。（三）商业银行信贷风险管理的目标及意义1.信贷风险管理有利于商业银行的战略决策我国商业银行由于历史和经济体制的原因，起步较晚，在经营战略决策、目标市场选择等许多方面与国外先进的商业银行还存在一定的差距，为提升我国商业银行的战略经营能力和核心竞争力，我国商业银行应该大力加强信贷风险管理，有效引入风险管理理念，加强信贷风险管理文化建设，树立正确的经营理念，提高决策的科学性，优化我国商业银行的战略决策。2.信贷风险管理有利于商业银行提升商业银行抵御风险的能力商业银行通过加强信贷风险管理，科学的风险管理方法，定量和定性分析的结合，可以有效地分散信贷风险，降低信贷风险水平，有利于商业银行稳健运作，提升商业银行抗御风险的能力。3.信贷风险管理有利于商业银行优化资产结构，稳健运行商业银行通过加强信贷风险管理，可以提高优质资产比例，压缩不良资产占比，强化自身在银行业的竞争力，保持其在竞争中处于主动地位，实现可持续的发展。4.有利于商业银行内控机制的完善随着市场经济改革的不断深入，商业银行资产业务得到快速发展，信贷产品层出不穷，信贷规模日益加大，与此同时商业银行面临的信贷风险也随之加大。为达到将风险降到最小，效益最大化的目的，商业银行也不断推出适应自身发展需要的内控机制。通过加强信贷风险管理，引入风险管理的科学理念，可以进一步完善银行内控机制，更好地适应银行发展的需要，提高商业银行的运营能力。二、北京农商银行信贷风险管理发展现状（一）北京农商银行概况北京农商银行改制成立于2005年10月19日，是国务院首家批准组建的省级股份制农村商业银行。目前，北京农商银行拥有694家网点，居北京市各银行机构之首，是唯一一家金融服务覆盖全市所有182个乡镇的金融机构，建成北京市首家持牌社区银行。北京农商银行的市场定位是“立足首都，服务三农，服务企业，服务百姓”；经营理念是“稳健可持续全面发展”；发展规划是“专业化经营、系统化管理、集约化控制”；企业远景是“流程银行、特色银行、精品银行”的战略目标不断迈进。北京农商银行22项主要监管指标持续达标向好，不良贷款率、净资产收益率、拨备覆盖率等部分指标优于上市银行平均水平，达到“好银行”的评价标准。经营规模步入中等商业银行发展行列。全行总资产达到5238亿元人民币，同比增长12.3%；存款余额达4213.6亿元，同比增长10.4%；贷款余额达2651.9亿元，同比增长12.1%。（二）北京农商银行信贷风险的现状1.不良贷款数额上升银行信贷风险首先表现为不良贷款数额。现阶段，这个问题是摆在北京农商银行面前最重要的问题。到2016年底，该银行整体资本是353.22亿人民币，和2016年开年时相比，上涨了47.63亿人民币，涨幅为15.9%，同比上涨了47.75个百分点；各类资金存入的额度是241.5亿人民币，和2016年开年时相比，上涨了8.47亿人民币，涨幅为3.63%，同比上涨了30.75个百分点；借贷资金剩余额度是111.6亿人民币(包括贴现)，和2016年开年时相比，上涨了8.8亿人民币，涨幅为8.56%，同比上涨了15.82个百分点；整个银行不良资金借贷的额度是7714万人民币，和2016年开年时相比，上涨了1679万人民币；不良比例是0.69个百分点，和2016年开年时相比，增长了0.1%；资产充足比例是15.88个百分点，和2016年开年时相比，降低了2.27%；拨款备用款覆盖比例高达2.56倍，和2016年开年时相比，减少了49.79%。经营管理的不善导致北京农商银行信贷资产高比例沉淀，因此产生了沉重的财务包揪，逐渐形成不良资产。具体变现为，呆账准备金提取不足，资本金缺口增大等，累积影响越来越大，支行资产的流动性越来越低，这些对支行的良性发展形成了严重的阻碍。2.优质客户数量较少客户结构不理想。贷款客户对于银行来说是最重要的一种资源，因此，贷款客户的质量对银行有很重要的影响。如果银行的优质客户的比例大，并且客户的结构合理，将会大大提高信贷资金的安全性和盈利性，进一步影响了银行可持续发展的能力。在客户信誉级别管理方面，北京农商银行实施100分制，根据得分的多少，公司信用等级分为八类，得分从高到底分别分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，C，D。表1北京农商银行公司信用等级分类客户等级评分评分指标AAA级90分（含90分）以上生产经营规模良好，市场竞争能力强，发展前景好，流动性很好，具有很强的偿债能力，对北京农商银行业务的发展很有价值的客户。AA级85(含85分)-9O分市场竞争能力很强，有很好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对北京农商银行的业务发展有价值的客户。A级80(含80分)-85分市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，具有较强的偿债能力，对北京农商银行业务发展有一定价值的客户。BBB级75(含75分)-8O分市场竞争能力、发展前景、流动性、管理能力均好，偿债能力较好的客户。BB级70(含70分)-75分客户市场竞争能力、流动性和管理水平、发展前景属中等水平，偿债能力较好的客户。B级65(含65分)-7O分市场竞争能力、流动性、管理水平、发展前景一般，但偿债能力较好的客户。C级60(含60分)-65分属可交易级客户，但应对其重点关注。D级60分以下属风险级客户，原则上对其不予办理授信业务。北京农商银行的优质客户占总信贷客户的比例一直低于40%，优质客户所占比重较低，而一般客户和限制客户所占比重较大。因此，北京农商银行整体上的信贷客户结构不甚合理。支行一般都是根据经审计的财务报表以及相关信息来评定借贷客户的信用级别，所以，这些客户会和审计、律师等有关单位串通在一起，制作虚假内容，进而实现与银行形成资金借贷关系的目标，造成北京农商银行没有真实的参考依据来对客户进行信贷资金级别判定，造成结果与实际不相符。因此北京农商银行应当改变客户结构，通过信用机制，不断提高客户的质量。3.抵质押贷款率偏低，信贷风险较大贷款中的担保方式有抵押、质押、保证方式及无担保的信用方式，从控制风险的角度，贷款银行往往希望借款人提供方便处置的抵质押物的担保方式对贷款进行担保。截止2016年末，北京农商银行授信户2000余户，总授信金额370亿元，其中保证类授信220亿元，抵质押比率40%。抵质押贷款比率偏低，贷款风险控制、处置将比较麻烦，一旦发生不良将造成银行的直接经济损失。（三）北京农商银行信贷风险管理措施（1）贷前客户的识别及评价①内部评级法北京农商银行根据《中国人民银行信用评级管理指导意见》，结合中小企业发展特点，建立了企业信用评级体系。北京农商银行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定。该评级系统的信用分析评价和等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产、综合类五类。通过对客户的调查、结合实际资料对客户在信贷系统中进行客户评级，以对客户的风险级别进行甄别。北京农商银行现行的信用评级体系指标由客户素质评价、现金流评价、信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价和经营能力评价六个方面构成，定性与定量指标相结合，并设有相应的指标取值和权重。②制定行业指导意见每年进行各类贷款风险排查与整改，对上年度检查查出问题的整改情况开展后续督查，开展房地产、票据、大额授信等专项检查，并结合本行实际检查整改情况及行业发展形势，制定房地产、商圈、钢贸等重点行业风险管控意见，强化重点行业风险管控。结合本行风险偏好，印发《信贷投向风控指导意见》，落实差异化风控政策，实现存量优化、增量转型。根据《授信客户退出指导意见》，将偏离主业、参与民间借贷等客户作为重点压缩和清退对象，严格限制介入异地业务，对违规与中介合作、风险条线异常行为等开展专项排查，严防道德风险和外部风险传感。（2）贷款发放过程中的监督支付在贷款调查与审批环节完成之后，在贷款进行发放的过程中，严格执行监督支付原则，防止贷款出现挪用的情形，并追踪账户中贷款的流向情况。（3）贷后的分类管理及风险预警①贷款五级分类实时关注贷款的逾期情况，对信贷资产风险分类管理，按照贷款的逾期欠息情况，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。每季分支机构自查上报需要迁徙的贷款名称，总行风险管理部对其进行核查，并最终决定迁徙名单。并根据分类结果加强对相应资产的管理。同时制定了《北京农商银行信贷资产风险分类管理办法》，对信贷资产的风险分类进行了全面规范，并对相关系统流程进行了优化，充分、及时地反映全行的信贷资产质量。②风险预警成功上线互联网风险监测系统，加大对客户网络舆情信息的实时监控，第一时间获取互联网信息，提升贷款排查水平。同时密切关注行业和客户的风险预警信号及各经营机构逾期、不良贷款及将到期大额信贷业务，全年发送风险提示，协同催收，有效清收欠款和降低逾期。（4）对分支机构的问责及考核①严格的问责机制制定《北京农商银行问题贷款责任处罚实施意见》，对于出现问题的贷款，根据问题贷款的性质与风险程度，处罚相关经办客户经理及行长，并将行长作为第一责任人，客户经理作为第二责任人，处以不同程度的经济处罚。②将贷款质量纳入考核系统设计了全面考核系统，将分支机构的贷款质量，即贷款的逾期不良情况纳入对分支机构的绩效考核，依据相关指标对分支机构进行相应的扣分。③灵活的拨备计提政策每年根据贷款的实际情况制定灵活多变的拨备政策，区分正常类贷款与不良类贷款进行专项拨备的计提，并根据当年的行业变化情况制定行业特种拨备计提政策，比如近几年对房地产行业贷款、钢贸行业贷款都加以限制，对相应的贷款也都计提了充足的准备金，计提的拨备直接冲减分支机构的利润。（5）专业的清收团队对于已经划入不良的贷款，总行风险管理部清收团队会介入进行清收，对不良贷款进入相应的司法程序。（6）兰外分行的管理在分行管理方面，为了提高对分行的风险管理能力，北京农商银行大力实施分行风险总监制度，由各分行风险总监定期向总行汇报所在分行风险状况。出台《北京农商银行分支机构风险总监管理办法（暂行）》，建立了风险总监定期风险报告制度和例会制度，及时向总行汇报所在分行的风险情况，总行根据风险报告及时向相关分行发出风险预警通知。三、北京农商银行信贷风险管理发展存在问题分析（一）信贷服务效率低北京农商银行作为城市商业银行一分子，信贷服务中还有效率不高、员工执行力不足的现象。目前，北京农商银行还没有一套符合自身特点、信息准确，能为本行所专用的的信用评估体系，这使得银行在信贷业务中对企业(借款人)的经营情况、资产情况、信用状况、盈利能力以及偿债能力不能进行动态的了解，因而无法进行准确判断。银行缺乏由于信息不对称造成的道德风险和逆向选择带来问题的应对措施。同时，银行信贷业务的审贷程序较多，周期也比较长，造成了银行的信贷服务效率比较低下。面对银行业市场的竞争压力，北京农商银行为了提高经营效率，降低委托代理成本。一般使用固定的贷款审批和发放的程序，统一将信贷发放权限上收和集中，如果贷款发放的额度超过要求，必须要逐级上报，层层审批。超过发放额度的贷款必须要逐级上报、层层审批。这种集约化的信贷业务运营模式操作流程较长，对于急需贷款的企业往往无法满足其要求。但对大多数企业而言，往往是在资金紧迫的情况下去申请贷款，审批周期长，操作流程复杂会导致企业融资难的问题。城市商业银行由于收到产品开发成本，以及技术水平等方面的限制，创新金融产品较少，北京农商银行也和大多数城商行一样，存在新产品和衍生工具少，产品创新不足的问题，因而不能有效满足不同行业、不同类型企业的贷款需要。（二）信贷风险预警及控制不到位长期以来，由于受到银行内人员素质、技术水平等方面的约束，北京农商银行缺乏一套健全且行之有效的信贷风险预警系统。北京农商银行通过对贷款风险分类、不良贷款占比等一些指标来检测信贷的质量，从而对存在的信贷风险采取预防措施。这样的检测方式不能对行业的风险以及企业的运营动态情况进行深入调查和监控。同时，在对信贷风险的控制及处理，主要是通过第三方担保贷款以及抵押贷款及等手段，方法较为单一。在实际操作过程中，对于第三方担保贷款，企业多处担保的现象时有发生，银行办理抵押贷款存在抵押物没有有关部门的评估价值，导致担保物超值抵押。（三）贷后管理工作不足目前，在实行贷后资产的管理上，北京农商银行主要采用的是贷款五级分类法。但实际操作中，银行的信贷工作人员以主观判断为主，并没有体现贷款质量五级分类法管理所要求达到的标准，不能真实、全面、动态反映贷款质量。同时，由于信贷人员素质和能力参差不齐，难以对信贷风险的管理工作做出准确判断，所以不能很好把握客户潜在信贷风险。北京农商银行对贷款质量的定性分析指标多，而定量的分析较少，同时贷后监管意识不强，责任不明确，导致信贷管理不能达到把握客户风险等级的水平，对贷款风险程度不能进行及时预警。（四）信贷激励与约束机制不健全国内外先进银行拥有科学的信贷激励和约束机制，经验表明，这一机制不仅可以调动信贷工作人员的积极性，还能够通过权力制衡以及职能的分工来实现人员、岗位之间的相互约束，同时对违规违法的事件起到监督和预警，并进行必要处罚的作用。北京农商银行对内部信贷人员及相关部门的激励和约束机制还尚没有健全的体系，目前北京农商银行实施的绩效考核机制仅局限在对工作任务和目标的完成情况，没有对信贷业务的具体工作考评指标进行细化，这就在一定程度上使得信贷工作人员在开拓业务的积极性和主动性不能充分被调动。有的支行为了过分追求信贷业务的扩张，触及信贷风险的边界，信贷业务流程中对信贷人员的薪酬激励和责任约束缺乏灵活性和可操作性。这都会影响信贷业务人员以及相关管理人员的主动性和创造性。（五）内部管理与执行落地不同步北京农商银行基础管理薄弱，专业自律不到位，有章不遵、违规不究问题严重，案防合规建设函待强化。部分人员缺乏前瞻管理、烙尽职守意识，执行攻坚能力差，特别是由思路孵化为出路的落地能力欠缺，加之专业队伍函待搭建，专家治行力量匮乏，难以适应质效发展新要求。四、发展和完善北京农商银行信贷风险管理的对策建议（一）建立科学的风险预警体系长期以来，北京农商银行都没有实用的风险监控方式。建立风险预警机制并运用到实际中去，能大大改善现行的管理方式基础上进行表面性风险辨别以及风险反应滞后的现行，全面进行风险分析，提高风险的识别正确程度，增强风险剖析的含金量，从而实现风险管控质的飞跃。风险管理范围全面化具体讲就是要将公司客户、零售客户、金融机构等不一样类型的客户，流动资金贷款、交易融资、住宅按揭等不一样性质的产品承当的信贷危险都归入一致的办理范围，将承当这些危险的各事务单元归入一致的办理体系，不留死角。危险办理进程全程化指危险办理要贯穿银行事务的全进程，每个环节均要设置监控点，不留盲点。包含了事务计划及开发、危险评价、拟定信贷计划、信贷批阅、放款、贷后监控、还款办理、财物保全、信贷查看与信贷稽核、信贷组合分析及办理等十个环节，其间事务计划及开发、危险评价、拟定信贷计划归于贷前操控有些，信贷批阅、放款归于贷中操控有些，贷后监控、还款办理、财物保全归于贷后操控有些，而信贷查看与信贷稽核、信贷组合分析及办理则贯穿全部进程。而每一个环节内部均存在各自的流程。能够学习各种不一样的危险防备手法，针对实际存在的不一样的信贷危险类型，控制小微企业的信贷风险。（二）定期进行风险排查北京农商银行定期进行风险排查，每季度分支行信贷大检查，每半年总行信贷大检查，每次检查出整改意见的报告书，要求各相关单位限期整改。例如今年下半年下发的《关于展开对钢贸行业授信客户风险排查的通知》、《关于家电及汽车销售风险排查的通知》、《关于开展“重点行业自查”工作的通知》、《关于开展存量授信客户风险排查的通知》、《关于信托(委托)贷款利息管理的通知》、《关于排查分行金易达业务风险的通知》、《关于下发上收自主审批权限的通知》等相关文件，促进信贷业务稳健发展。（三）强化客户贷后管理客户贷后管理是信贷风险管理的一个重环节。首先加强对借款人的资金使用情况的跟踪，特别对某些己经偏离主业的客户风险的排查。偏离主业的企业大多涉及房地产行业、矿业等行业，由于可能对新涉及的行业不熟悉，特别在经济下行压力增大的当下，经营可能显得更加困难，一旦经营出现不良将造成银行损失。其次注重公司的对外担保情况，很多本身经营良好的企业，由于涉及对外担保，承担了被担保人的债务，自身资金紧张，面临经营困难。建议更多关注多头授信和过度授信的客户。对高风险行业要增加贷后频率，对于有抵押物的贷款需要每季度对抵押物进行实地查看并拍照作为佐证，以防抵押物被非法作为他用。在贷后分析中，贷后分析人员应密切关注、尽早发现借款人的风险预警信息，通过分析研究准确识别信贷风险，及时制定、实施信贷风险防范措施。需对只重视信贷而不重视管理的实际情况进行改善，不折不扣执行资金借贷完成后的管控规定，第一时间进行资金借贷后的核查工作，从而实现借贷资金归还前去风险化，强化资金借贷后的剖析力度，避免资金借贷后出现走过场式的管理。（四）规避、分散、转移信贷风险1.规避信贷风险北京农商银行作为城市商业银行，其特殊的社会职能决定了其风险偏好的特点，其信贷风险管理目标应是“审慎经营”。审慎经营是指要理性处理好信贷风险管理与信贷业务发展的关系，既不能因为信贷业务发展而不考虑信贷风险匹配，也不能因为畏惧信贷风险而停滞不前。北京农商银行要将信贷收益与信贷风险进行分析比较，选做那些适合自身信贷风险要求的项目，而对超过自身信贷风险承受能力和信贷收益不足以弥补信贷风险损失的项目，采取信贷风险规避的信贷风险管理策略，放弃那些不符合自身信贷风险要求的项目。2.分散信贷风险如果想要分散信贷资金的风险，银行需对其授信的领域、区域、客户作出动态监控剖析，选用合适的时机对结构进行调整，一句话概括就是对借贷资金作出优化管理。贷款组合管理的原理就是通过对贷款的组合，使贷款之间的信贷风险正相关性降低，信贷风险的负相关性增强，从而实现贷款组合风险小于单笔贷款风险之和。进行借贷资金优化管理，能够降低信贷资金的风险的集中程度，以追求获得最多的资金借贷利润，并非对信贷资金的风险进行简单性的分解转移。北京农商银行在贷款投放上，既要有地区方面的结构考虑，又要有不同行业、不同客户、不同贷款产品、不同种类贷款的考虑;既要有贷款期限结构的考虑，又要有贷款集中程度的考虑;既要研究借款对象的信用风险状况，又要研究不同信贷风险水准的客户为银行实现的信贷风险收益预期。3.转移信贷风险进行信贷风险转移，能够在担保转移的基础上进行。担保转移可以进行这样理解：利用贷款担保的方式，贷款