营业场所财务收支管理制度（2篇）

营业场所财务收支管理制度为了加强对营业场所财务收支管理的规范，保障资金的准确记录、合理使用及安全储存，特制定本管理制度。该制度的主要内容包括：1.资金管理：详细规定了资金的来源、使用及监督流程，对资金的接收、存放及支付步骤进行了明确，以保障资金的安全流转。2.收入管理：指明了营业场所收入收取的方式，详细阐述了收入的计算、汇总及报告程序，以确保收入数据的准确性。3.支出管理：设定了营业场所支出的范围及限额，明确了支出的审批、支付及报销流程，以保证支出的合理性和合规性。4.会计核算：对财务报表的编制及提交流程进行了规定，明确了会计核算和账务处理的标准，以确保财务信息的准确性和真实性。5.资产管理：详细规定了资产的购买、使用及报废流程，明确了资产管理的责任和资产清查的周期，以保障资产的安全性和高效利用。6.审计监督：设定了财务审计的流程和周期，明确了监督和检查的责任机构，以确保财务管理的公正透明。7.违规处理：对违反财务收支管理制度的行为设定了处理措施，包括纪律处分和法律追究等，以确保财务管理的严肃性和权威性。营业场所财务收支管理制度（二）财务收支管理规范第一章总则第一条为了规范营业场所的财务收支管理，提升财务管理质量，确保财务资金的安全性，根据相关法律、法规及财务管理制度，制定本规范。第二条本规范适用于所有营业场所的财务收支管理活动。第三条财务收支管理应遵循严格的法律、法规，执行科学、规范、透明、高效的原则，以便于监督与审计。第四条财务收支管理的目的是保证资金运作的安全性，实现收支的透明度，提升经营决策的科学性及及时性，并促进财务信息的共享与沟通。第二章财务收支管理组织机构第五条营业场所应设立财务收支管理部门或工作组，专门负责相关管理工作。第六条部门或工作组负责人需具备财务管理专业知识和经验，能独立负责财务收支管理工作。第七条财务收支管理部门或工作组需建立完善的工作制度和责任制。第三章财务收支管理制度第八条财务收支管理部门或工作组应制定并维护一套全面的财务收支管理手册，明确各项管理制度的细节和操作流程。第九条管理手册应包括但不限于以下内容：1.收支凭证管理制度（涵盖收款与支出凭证的管理）；2.财务记账制度（涉及科目设置、账簿建立与账务处理等）；3.财务报表制度（包括月度、季度与年度报表的编制和分析）；4.财务审计制度（包括内部与外部审计）；5.资金管理制度（涉及资金账户管理和监控等）；6.财务风险管理制度（包括风险评估和防控措施）。第四章财务收支管理流程第十条财务收支管理部门或工作组应按照合理且规范的流程执行财务收支管理，流程应包括但不限于以下环节：1.收款环节：包括收款确认、收据开具和收款凭证的登记；2.支出环节：包括支出审批、支付凭证的填写和支出凭证的登记；3.记账环节：依据财务记账制度执行记账工作；4.报表环节：按照财务报表制度制作和分析报表；5.审计环节：遵循财务审计制度执行内部和外部审计；6.资金管理环节：根据资金管理制度进行资金账户的管理和监控；7.风险管理环节：依据财务风险管理制度进行风险评估和防控。第五章财务收支管理监督与考核第十一条财务收支管理部门或工作组需建立监督与考核机制，以保证管理工作的正常运作。第十二条监督与考核机制应包括以下内容：1.定期检查财务收支管理工作的执行状况；2.对发现的问题及时采取整改措施；3.定期评估和总结财务收支管理工作；4.制定明确的奖惩标准，实施激励和惩戒措施。第六章附则第十三条对本规范未涉及的事宜，应依照相关法律