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文档简介

EXCEL财务报表处理目录CONTENT01期初数据采集02记账凭证处理03科目汇总04明细帐编制05资产负债表的编制06利润表的编制07现金流量表的编制01PARTONE期初数据采集一、创建工作表建立新的工作簿，插入工作表，分别命名为“会计科目表”“期初余额表”“记账凭证表”“科目余额及发生额表”“明细账”“资产负债表”“利润表”。保存工作簿，命名为“账务和报表处理”。二、账户设置在工作表“会计科目表”中输入新会计准则体系的科目编码及相应的子科目编码、科目名称及相应的子科目名称。三、输入期初余额输入期初余额并通过LEN函数、SUMPRODUT函数汇总一级科目代码的借贷方余额。02PARTTWO记账凭证处理凭证输入、凭证审核与过账设计表头；设置“日期”“凭证类型”“科目编码”列的数据有效性；

设置“凭证编号”列的取值公式；

使用VLOOKUP函数、LEFT函数设置“总账科目”列和“明细科目”列的取值公式；输入记账凭证并审核过账03PARTTHREE科目汇总科目余额及发生额表设计表头并冻结表头科目余额及发生额表使用数据筛选，筛选出总账科目科目余额及发生额表使用VLOOKUP函数设置科目名称列、期初余额的借方及贷方金额。科目余额及发生额表使用SUMIF函数汇总本期发生额。科目余额及发生额表使用IF函数判断期末余额的方向，进行期末余额设置。04PARTFOUR明细帐编制明细账编制使用数据透视表，编制明细账05PARTFIVE资产负债表的编制资产负债表的编制编制方法：①

直接根据总账科目的余额填列。②

根据几个总账科目的余额计算填列。③

根据有关明细科目的余额计算填列。④

根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列。⑤

根据总账科目与其备抵科目抵销后的净额填列。06PARTSIX利润表的编制利润表的编制根据利润表的结构和单元格公式编制利润表，主要使用VLOOKUP函数查找本月利润表各项目发生额07PARTSEVEN现金流量表的编制现金流量表的编制筛选出总账科目中“库存现金”“银行存款”相关记录，复制到“现金流量记账凭证”中。现金流量表的编制调整记账凭证内容，输入现金流量项目信息

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