（培训体系）用友软件T练习：一线培训

财务业务壹体化试题业务为生产加工家具，2007年年1月1日开始启用标准版10.1,涉及模块：除老板通、移2、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外3、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。二、期初设置1、部门：1、财务部2、办公室3、采购部4、销售部5、生产车间3、结算方式：1现金2现金支票3转账支票注：如果借贷方均有现金或银行存款，统壹为付款凭证。现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算）：）：管理费用、营业费用：部门辅助核算管理费用、营业费用：部门辅助核算注：于无分类下增加客户、供应商仓库：001原材料库――全月平均法002成品库――全月平均法收发类别：1入库2出库三、期初数据的录入应付－海淀木材城银行存款应付－暂估应付款应收－城乡超市-集美家具城（二）工资模块：1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：3位人员编号姓名部门人员类别Commented[微软用户1]:基本工资数字长度8小数2增项奖金数字长度8小数2增项事假扣款数字长度8小数2减项1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定壹下，财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用生产车间：生产成本－基本生产成本海淀木材城采购部木材10吨，单价100元，专用发票号：1,价税1170元有任何关系。城乡超市销售部衣柜10台，单价500元，专用发票号：3,价税合计5850元注：库存和核算模块只要有权限哪壹模块输入期初余额、记账均能够。存货科目设置：仓库存货科目存货对方科目设置：收发类别对方科目暂估科目销售出库5401(主营业务成本)三、本月业务借：现金借：固定资产借：应付工资量分摊发票号1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证和上题不同之处：壹张普通发票、现金支付6、5号，对题4业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。采购模块增加壹张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城1579.5挂账处理。这是壹个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，仍是壹个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。应交税金－应交增值税(进项税)357元贷：应付账款――西门子厨具1000元8、10号，采购部李明从海淀木材城采购壹批木材平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。这是壹个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证应收账款――集美家具城3435应交税金――应交增值税（销项税）935发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证平时只于库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。这是日常收款业务的凭证，和付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付工资销售部管理人员营业费用应付工资财务部管理人员财务费用应付工资生产车间生产人员生产成本应付工资-基本生产成本按照“应付工资”计提关联部门福利费：计部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付福利费销售部管理人员营业费用应付福利费财务部管理人员财务费用应付福利费生产车间生产人员生产成本应付福利费-基本生产成本借：管理费用生产成本－基本生产成本车间办理产成品入库，只入数量8套，成本计算后，再进行关联单价修改。（做了产品入库壹、赠品的处理，只于发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为壹个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是于输入窗口作为壹个记录而已，没有太实质的作用，账务处理仍要于总账中进行。四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，能够作为壹项营业费用。这个凭证能够月底壹块处理。于核算中，客户往来里，根据发票、应收单合且制单：总账：借：其他应收款－李明成品库盘点数量和账面数量相同。盘点单审核以后，后自动形成俩张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，于核算模块这俩张单据进行制单。贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益100盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益40估价处理，单价120元。(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)贷：应付账款――暂估应付款72019、检查本月关联工作，有没有完成，然期末处理，核算材料领用成本。总成本＝5318.6这是总成本，把这个成本录入产成品成本分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品5318.621、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。贷：应交税金――应交城建税（1445－607.5）X7%先设定本年利润科目，关联的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。银行对账含义：出纳人员每个月末均会从银行拿回壹张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。银行对账的步骤：现金——设置——银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项，这个启用日期于账套启用日期之后。现金——现金管理——银行账——银行对账，能够手工取消。现金——现金管理——银行账——余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明于勾对过程中出现了错误)。往来俩清处理的含义：通过应收和收款的核销，及时了解每壹笔业务的收款结算情况和未收款情况。——能够自动勾对，也能够手工勾队，且且能够取消。最直接的区别：普及版只能够实现成本计算，不能对销售价格进行管理，对于收入凭证要于总账中进行处理。知识点汇总：填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成总账――凭证――记账――全选――下壹步――记账（弹出期初余额表）――确认――⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存总账――期末――对账－－于本界面Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结总账――期末――结账――下壹步（开始结账）――对账（开始对账）――下壹步（月度工作报表）――下壹步（完成结账）――结账二、各模块结账流程：采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入(2)销售结账－直接点击月末结账，是否仍有未处理的发货单(3)库存结账－直接点击月末结账，查见壹下关联的单据，是否仍有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相于单据记账后，方可进行。(5)工资结账－直接点击月末处理(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，和总账对账，是否相壹致（壹）业务通：核算模块取消月末结转：总账取消结账