湖南万成云商科技有限公司基于EXCEL进行杜邦分析的方案设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介..........................................................1

2相关知识介绍......................................................1

2.1EXCEL介绍...................................................1

2.2杜邦分析法体系介绍...........................................1

3EXCEL模型构建....................................................2

3.1建立表格.....................................................2

3.2设计公式.....................................................4

4结果验证..........................................................5

5保护工作表及文档..................................................5

6小结..............................................................6

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湖南万成云商科技有限公司基于EXCEL进行杜邦分

析的方案设计

1公司简介

湖南万成云商科技有限公司成立于2015年，专注于中国外贸服务,致力于

为国际贸易成长型企业和品牌制造商提供专业的服务，经营范围包括网络技术

的研发；电子商务平台的开发建设；计算机科学技术研究服务；计算机技术开

发、技术服务；电子产品研发；互联网信息服务；移动互联网研发和维护；软

件开发；软件技术服务；信息技术咨询服务；电子交易平台的服务与管理；教

育咨询服务；商标服务；会议及展览服务；翻译服务；摄影服务；企业营销策

划；自营和代理各类商品及技术的进出口。

2相关知识介绍

2.1EXCEL介绍

EXCEL拥有着很多单元格，单元格里可以输入数据、文字以及公式，并通过

EXCEL的功能对这些信息进行加工筛选和重组，能将这些数据化成于我们所需要

的信息，当我们侧重点不同时，也能随时重新排列组合成另一种信息，能够跟

踪数据，生成数据分析模型，编写公式以对数据进行计算。财务管理人员也能

逐步从复杂繁琐的手工会计核算劳动中解脱出来。为了方便向管理者传递更有

效准确的信息，就必须运用EXCEL财务管理人员向企业管理者提供更直观的数

据。

2.2杜邦分析法体系介绍

杜邦分析体系是以净资产收益率为起点，以总资产净利率和权益乘数为基

础，重点揭示企业盈利能力及权益乘数对净资产收益率的影响，以及各相关指

标间的相互影响和作用关系。净资产收益率是杜邦财务分析体系的核心，杜邦

分析是一个综合性最强的指标。具体公式如下:

净资产收益率=净利润/平均净资产*总资产/总资产

=总资产净利率*权益乘数

=净利润/总资产*总资产/平均净资产

=净利润/营业收入*营业收入/平均总资产*平均总资产/平均

1

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所有者权益

=营业净利率*总资产周转率*权益乘数

3EXCEL模型构建

3.1建立表格

打开Excel，新建1个空白工作簿，在空白工作簿中新建3张工作表，分别

命名为“资产负债表”、“利润表”、“杜邦分析”。

将湖南万成云商科技有限公司2022年11月的“资产负债表”以及“利润

表”数据导入新建表格中。

图1是资产负债表，导入数据时，设置单元格格式为“数值”,小数点后保

留两位。调整字体形式。如图可见，资产=负债+所有者权益，会计平衡。资产

负债表用来反应企业在某一特定时间段的经营状况。

图1资产负债表图

图二是利润表，反应公司11月的企业收入、费用以及利润情况，反映企业

盈利状况，与资产负债表一样，引入数据时调整了单元格格式和字体。

2

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图2利润表图

以上两表是公司重要财务报表，是公司进行决策的重要参考，也为进行杜

邦财务分析提供了充足的数据支撑，能够作为验证杜邦分析指标的正确性。

于是继续做出第三张名为“杜邦分析”表的框架，将表头名命名为“杜邦

财务分析”。画出杜邦分析体系的大框架，在每个财务指标下留出一个空白单

元格，画出思路导图线，点击插入—形状—线条形状、公式形状，调整形状格

式，使其垂直或者平行于网格线，调整至合适字体，最后隐藏网格线使其精美。

框架调整如下：

3

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图3杜邦财务分析基本框架图

3.2设计公式

将各项财务比率指标的计算公式输入至相应的单元格中,依次将湖南万成

云商科技有限公司利润表中的净利润、营业收入数据与资产负债表中的资产总

额、所有者权益总额的数据用VLOOKUP公式引入，并用TEXT函数将净资产收益

率、总资产收益率、销售净利率的小数点形式转换为百分率形式。公式如图4：

4

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图4杜邦财务分析公式

4结果验证

图5杜邦财务分析计算结果图

从图5可以看出，2022年湖南万成云商科技有限公司的净资产收益率为21

%，净资产收益率是企业财务活动效率和经营活动效率的综合体现。总资产收益

率为12%，权益乘数为1.78，观察总资产净利率和权益乘数可以发现，净资产

收益率是总资产净利率和权益乘数两方面数据的结果，而总资产净利率是由销

售净利率和总资产周转率数据的结果，销售净利率有72%，而总资产周转率仅仅

只有16%，表示本公司周转能力较弱，应该采取适当的措施提高企业各项资产的

利用效率，销售净利率高说明本企业盈利能力较强。权益乘数是由资产总额和

所有者权益总额之比，反应了本公司的负债程度，权益乘数为1.78，说明本公

司权益乘数稍低。

本财务分析表财务比率分析层次更清晰，能重复使用，让计算过程变得简

单易懂，清晰明了，从而实现高效工作。

5保护工作表及文档

在实际操作过程中，常常会不小心滑动鼠标导致数据或者部分内容丢失，

此时便需要开始一段重复的书写与编辑，这是浪费时间且消耗精力的，同时，

保护工作表和文档有利于防止报表数据的泄密和被修改，于是在表格完成之后

有了如下操作：

5

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将EXCEL中的三张工作表需要分别设置，保留副本，点击杜邦分析工作表，

搜索“保护工作表”，设计自己记得的简单的密码,重新输入一遍密码，再分别

点击利润表和资产负债表，重复以上的操作。

这样我们的表格内容就不会轻易被更改，等下次打开时，可以再次输入密

码即可重新改进内容。

6小结

EXCEL和杜邦财务分析体系的完美结合，让财务计算能力和计算准确率大大

增强，为财务工作人员节省了许多时间。

当今，财务人员要想让自己的业绩能力得到提升，一定无法避免使用各种

互联网工具将数据进行整合，让财务工作时代化，信息化，数据化。

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