上海航天电子有限公司2023年度财务报表之审计报告

2023年度4.所有者(股东)权益变动表34中证天通会计师事务所(特中证天通(2024)审字21100105号我们审计了上海航天电子有限公司(以下简称“上海航天”)财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量制，公允反映了上海航天2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经上海航天管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清(本页无正文，系审计报告签字页)(项目合伙人)2024年3月18日2024年3月18日资产负债表编制单位：上海航天电子有限公司2023年12月31日单位：人民币元 交易性金融资产留生金融资l收张慧 台同资产 长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 固定资产 无形资产开发支出长期待摊费用资产总计七(二)Lt(公 L(士)L(十园)资产负债表(续)编制单位：上海航天电子有限公司2023年12月31日预收款项合同负领 年内到期的非流动负债 所有者权益(或股东权益): 以中：优先酸 资木公积 未分配利润 附注七(丨五) L!十)L(二.干四LL32,123,646122023年度财务报表利润表项 销势费出L三四理费用 班发费用财务背用 公允价填变动收指(损失以“列) 减：营业外支出 减：所得税费用 指度个营，利以“”W填列)时比干每公司所在者的比他合收分 1不能本分类进模盐的其他控合收品131其他权益工且设资公允价信变动4)企日身信用风险公化价信变动 (1)权蓝法下用转指杂的其地红合收数 (5)现金流量能期储备(现金流量顺倡益的有效部L(四2023年度财务报表现金流量表收到的税费返还 收同投资收到的现金 81,359,54983所有者权益变动表项 他本年增减变动金新(减少以“填死)其国分06本使用四，本年年末余额其他权苗工月 资本公积资本公积 3.181.83088 (后附附注系财务报表的组成部分)所有者权益变动表(续)利下下业自,本年增减变动金额(减少以“具能四国有者权益内部司转博四、本年年末余额资本公积(后附附注系财务报表的组成部分)7(一)历史沿革、注册地、组织形式及总部地址上海航天电子有限公司(以下简称本公司)创建于2003年，于上海市工商管理机构注册登本公司是从事研制生产星、船、箭、弹及地面系统的电子及机电产品的航天高新技术企(二)企业的业务性质和主要经营本公司属其他电子设备制造行业，主要产品或服务为航天技术、运载火箭、航天飞行器的配套设备、遥控、遥测、遥感、接收机、计算机软件、自动化控制设备的制造及上述产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售本公司开发的产(三)母公司以及集团总部的名称本公司母公司航天时代电子技术股份有限公司，集团最终母公司为中国航天科技集团有限(四)财务报表的批准报出本财务报表业经本公司总经理办公会于2024年3月8日批准报出。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财(一)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(二)营业周期本公司营业周期为12个月。(三)记账本位币2023年度财务报表附注8对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易9此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当期损(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损金融资产)之和。6.金融工具减值本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金组合名称合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付商业承兑汇票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金组合名称确定组合的依据常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相照表计提组合名称关。本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.组合名称常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。照表计提(九)固定资产(1)固定资产折旧类别折旧年限(年)年折旧率(%)电子设备办公设备(2)固定资产的后续支出(3)固定资产处置上海航天电子有限公司1.在建工程的类别(1)使用寿命有限的无形资产类别(2)使用寿命不确定的无形资产上海航天电子有限公司(1)合同负债的确认方法无上海航天电子有限公司上海航天电子有限公司(十六)租赁(1)租赁合同的分拆上海航天电子有限公司(1)营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)(以下简称“解释第16号”)。会计科目未分配利润所得税费用净利润(二)会计估计变更(三)重大前期差错更正事项(一)流转税及附加税费税种备注务；以及进口等货物；提供有形动注1、注2交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动注1税实缴流转税税额教育费附加加注1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值(二)企业所得税公司名称备注本公司注32023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。)(二)应收票据比例(%)比例比例(9%)比例2.按单项计提坏账准备计提比例(%)计提原因预计无法收回计提比例(%)预计无法收回3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)采用账龄分析法计提坏账准备的应计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计的比例(%)上海科学仪器厂有限公司比例(%)比例(%)1-2年(含2年)2-3年(含3年)上海航天电子有限公司未结算的原因限公司中国和平国际贸易有限公司1-2年、2-3年占预付款项合计的比例(%)北京时代民芯科技有限公司中国和平国际贸易有限公司桂林航天电子有限公司北京轩宇信息技术有限公司郑州航天电子技术有限公司比例(%)比例(续)比例(%)比例比例(%)比例(1)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项比例(%)比例(%)2-3年(含3年)款项性质占其他应收期末余额合计数的比例(%)1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内自制半成品及在产品库存商品(产成品周转材料(包装物、低值易耗品等)上海航天电子有限公司多缴税金已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据固定资产固定资产清理1.固定资产情况项目账面原值1.期初余额3.本期减少旧1.期初余额3.本期减少备上海航天电子有限公司项目1.期初余额2.本期增加3.本期减少四、账面价值电子设备1.期初余额(1)新增(2)续租(3)合并增加(4)其他(1)租赁变更(2)租赁到期(3)企业合并减少(4)其他二、累计折旧1.期初余额(1)计提(2)企业合并增加(3)其他(1)租赁到期(2)企业合并减少电子设备4.期末余额1.期初余额(1)计提(1)处置四、账面价值1.期末账面价值(十一)无形资产1.期初余额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加(2)企业合并减少二、累计摊销(2)企业合并增加(1)处置(2)企业合并减少1.期初余额(1)计提(2)企业合并增加(1)处置(2)企业合并减少4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值少的原因10#楼测试供配电装置改造部10号楼试验大厅设备安装-10号楼设备安装-八部(十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示暂时性差异暂时性差异暂时性差异暂时性差异(十四)短期借款1.短期借款分类未到期应付利息(十五)应付票据(十六)应付账款1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)账龄超过1年的重要应付账款：未偿还原因中国电子科技集团公司第五1-2年、2-3年合同履约中中国电子科技集团公司第二1-2年、2-3年合同履约中中国电子科技集团公司第十1年以内、1-2年合同履约中北京卫星制造厂有限公司1.2年合同履约中中国电子科技集团公司第五1-2年合同履约中成都宏科电子科技有限公司1-2年合同履约中(十七)应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示本期减少、离职后福利-设定提存计划四、一年内到期的其他福利2.短期薪酬列示本期增加本期减少四、住房公积金八、其他短期薪酬3.设定提存计划列示本期增加本期减少(十八)应交税费教育费附加(十九)其他应付款1.应付股利情况2.其他应付款项(1)按账龄列示其他应付款项年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)(2)按款项性质列示其他应付款项团委经费上海航天电子有限公司未偿还原因未到期 (二十)合同负债减：未确认的融资费用本期增加本期减少上海航天电子有限公司本期减少本期减少发展规划部战新项目融资四期本期增加本期减少张江补贴项目重点技术改造项目工业强基专项资金项目本期增加少航天时代电子技术股份有限公司航天长征火箭技术有限公司本期增加本期减少二、其他资本公积本期减少本期减少(三十)未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润其他减少防务航天技术应用教育费附加印花税其他费用无形资产摊销办公费其他费用使用权资产折旧上海航天电子有限公司(三十六)财务费用类别利息费用票据贴现利息张江补贴项目重点技术改造项目上海市嘉定区科学技术委员会(产学研项目)(三十八)信用减值损失(三十九)营业外收入罚款利得(四十)营业外支出当期所得税费用递延所得税费用按适定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润信用减值损失(新准则适用))固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧无形资产摊销益以"-"填列)固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损失(收益以"-填列)投资损失(收益以"-填列)递延所得税资产减少(增加以"-"填列)递延所得税负债增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以”-"填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"填列