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文档简介

上市公司采购管理制度与内控流程一、制定目的及范围为提升上市公司采购管理水平，确保采购活动的规范性与透明度，特制定本制度。该制度适用于公司所有采购活动，包括但不限于项目采购、年度采购、零星采购及应急采购，旨在通过科学合理的流程设计，优化资源配置，降低采购成本，提升采购效率。二、采购原则采购活动应遵循以下原则：1.公正、公平、公开，确保所有供应商在同等条件下参与竞争。2.采购物资应优先选择信誉良好的正规供应商，所有采购必须索取合法发票。3.各部门应指定专人负责采购，申购人与采购人应保持独立，避免利益冲突。三、采购流程设计1.一般采购流程1.1采购申请申购人需在采购前向仓库确认库存情况，填写“采购申请单”，并附上相关需求说明。1.2申购审批项目采购需提交预算审批，其他采购需经部门负责人批准后填写流转单。1.3询价各部门负责询价，至少提供三家供应商的报价，确保价格的合理性与竞争性。1.4核价参考历史价格及市场行情进行核价，填写流转单中的核价结果，确保采购价格的合理性。1.5审批流程流转单需逐级审批，最终由公司负责人进行审批，确保采购决策的透明与合规。1.6采购实施与验收入库审批通过后，采购人下单，物资到货后由相关人员进行验收，确保物资符合质量标准，并完成入库手续。1.7报销流程采购物资需在货到一个月内完成报销，逾期不予受理，确保财务管理的规范性。2.特殊采购流程2.1集中计划采购办公用品等常规物资由各部门在每月25日前提交流转单，由办公室统一采购，降低采购成本。2.2零星采购针对金额较小、偶发性的采购，采购人需征得部门负责人同意后执行，简化流程。2.3应急采购在紧急情况下，由应急处置小组进行采购，无需询价，确保快速响应。2.4年度采购涉及定期需求的采购需提前编制年度预算，并向财务部报备，确保资金的合理使用。四、备案与文档管理所有采购活动结束后，采购人需将采购申请单、流转单、入库单及发票或收款收据复印两份，一份交财务审核，另一份存档以备查。文档管理应确保信息的完整性与可追溯性，便于后续审计与检查。五、采购纪律与责任1.采购人职责采购人需建立供应商资料档案，进行市场调查，确保采购物资的质量与合规性。2.采购人员行为规范采购人员不得接受供应商的赠品或回扣，违者将受到严肃处理，确保采购活动的公正性与透明度。六、内控流程设计为确保采购管理制度的有效实施，需建立内控流程，具体包括：1.风险评估定期对采购流程进行风险评估，识别潜在风险点，制定相应的控制措施。2.监督检查设立专门的监督小组，定期对采购活动进行检查，确保各项流程的合规性与有效性。3.反馈机制建立采购反馈机制，鼓励员工对采购流程提出改进建议，及时调整流程以适应实际需求。4.培训与宣传定期对员工进行采购管理制度及内控流程的培训，提

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