银行从业资格（风险管理）模拟试卷89

银行从业资格（风险管理）模拟试卷89

一、单项选择题（本题共80题，每题7.0分，共80

分。）

1、商业银行在衡量组合信用风险时，必须考虑到信贷损失事件之间的相关性。则

下列说法最恰当的是（）c

A、非预期违约的借款人一定不会同时违约

B、预期违约的借款人不一定同时违约

C、非预期违约的借款人一定会同时违约

D、预期违约的借款人一定会同时违约

标准答案：B

知识点解析•：一般贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独

立，因此预期违约的借款人不一定同时违约。

2、如果某商业银行当期的一笔贷款收入为500万元，其相关费用合计为60万元，

该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济资本为8000万元，则该

笔贷款的经风险调整的收益率（RAROC）为（）。

A、5%

B、6.25%

C、5.50%

D、5.75%

标准答案：A

知识点解析：该笔贷款的经风险调整的收益率为：RAROC=（NIEL）/UL,=（500

-60-40）/8000=5%oNI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经

济资本。

3、商业银行面临的风险中，不能采用对冲策略的是（）。

A、汇率风险

B、操作风险

C、商品价格风险

D、利率风险

标准答案：

知识/解析B：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产

或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲对管

理市场风险，例如利率风险、汇率风险、股票风险和商品价格风险都非常有效。

4、在业务外包过程中，由于供应商的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务

无法正常运行而造成严重损失。此事件对应的操作风险成因是（）。

A^系统缺陷

B、人员因素

C、外部事件

D、违反内部流程

标准答案：c

知识点》析：在业务外包过程中，由于供应商的过错造成供应中断，引起银行部分

支付法进行计量和监测，声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客

户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类

变化可能产生的积极或消极结果，因此D选项错误。业务无法正常运行而造成严

重损失的是由操作风险中的外部事件造成的，C选项正确。

5、商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法，计算某个债项的违约损失率

时，若该债项的回收总金额为1.04亿元，回收总成本为0.44亿元，违约风险暴

露为1.2亿元，则该债项的违约损失率为（）。

A、50%

B、86.67%

C、36.67%

D、42.31%

标准答案：A

知识点解析：采用回收现金流法计算时，违约损失率LGD=1一回收率=1一（回收金

额一回收成本）/违约风险暴露=1一（1.04-0.44）/1.2=50%,即该债项的违

约损失率为50%。

6、商业银行采用高级风险量化技术会面临（）。

A、声誉风险

B、模型风险

C、市场风险

D、法律风险

标准答案：B

知识点解析：商业银行在采用高级风险量化方法时，应当注意，高级量化技术随着

复杂程度增加，通常会产生新的风险，例如模型风险。

7、某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿

元新资本，若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%,则本年度电子行业资本

分配的限度为（）亿元。

A、30

B、300

C、250

D、50

标准答案：B

知识点解析：“资本分配''中的资本是所预计的卜.一年度的银行资本（包括所有计划

的资本注入）。以资本表示的组合限额=资本X资本分配权重。因此，本年度资手=5

000+1000=6000（亿元）；本年度电子行业资本分配的限度=6000X5%=300（亿元）。

8、商业银行计划推出A、B、C三种不同金融产品。预期在不同市场条件下，三

种产品可能的收益率分别为5%、10%、15%，产生不同收益率的可能性如下表所

可能性

值期情景收益ABC

低尸市场愦期5%25%50%

正常市场条件10%50%025%

・・

了50%-

高r市场旗期15%25%50%

表，商业银行如果以预期收益率作为决策依据，下列描述正确的是（）。I.产品A

和B具有同样的预期收益水平U.产品A和B的预期收益率同为10%,C的预期

收益率为11.25%m.C的预期收益水平最高，因此可以作为最佳选择9・产品

A和B组合是一种良好的风险分散策略。

A、I,in

B、u,m

c>i,n,in

D、I,IV

标准答案：c

知识点解析：A产品预期收益=5%x25%+10%x50%+15%x25%=10%：B产品预

期收益率=5%X50%+10%X0+15%X50%=10%；C产品预期收益率=5%X25%+10%

X25%+15%X50%=11.25%,因此I、II、HI正确，答案选C。

9、商业银行信用风险管理中，关于贷款分类与债项评级的概念，错误的是（）。

A、债项评级只能用于贷前审批，是对债项风险的一种预先判断

B、贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价

C、债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素

D、贷款分类综合考虑客户信用风险因素和债项交易损失因素，根据预期损失对信

贷资产进行划分

标准答案：A

知识点解析：债项评级同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判

断。

10、商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第I年的违约

率是0.8%,第二年的违约率是1・4%,第3年的违约率是2.1%。假设客户违

约后，银行的贷款将遭受全额损失，则该笔贷款预计到期可收回的金额为（）万元。

A、925.47

B、960.26

C、957.57

D、985.62

标准答案：c

知识点.析：根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率

为：（1—0.8%）x（l-l.4%）x（l—2.1%户95.7572%,则该笔贷款到期可收回

的金额为:1000x95.7572%及7.57（万元）。

11、从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员（或业务部

门）的收入和奖金应当以（）为参照基准。

A、风险价值

B、经济增加值

C、经济资本

D、市场价值

标准答案：B

知识点解析：从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员

（或业务部门）的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基

准。如果交易人员在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很

多，因此，即便交易人员在当期获得了很高的收益，但其真正创造的价值（经济增

加值）也是有限的。

12、根据《商业银行资木管理办法（试行）》，商业银行对符合条件的微型和小型企

业债权的风险权重为（）c

A、150%

B、50%

C、100%

D、75%

标准答案：D

知识点解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》第六十四条规定，商业银行对

符合条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%。

13、根据《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行的内部评级系统应当包括（）两个

维度。

A、内部评级和外部评级

B、客户评级和监管分析

C、客户评级和债项评级

D、分行评级和总行评级

标准答案：C

知识点解析：商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维

度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特

定的风险要素。

14、商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要

的（）的成本。

A、监管资本

B、注册资本

C、经济资本

D、会计资本

标准答案：c

知识点诵析：资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成

本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

15、下列债券的久期最长的是（）。

A、一张10年期、利率为5%的票债券

13、一张1。年期、利率为零息票债券

C、一张8年期、利率为零息票债券

D、一张8年期、利率为5%的息票债券

标准答案：B

知识点解析：久期（也称持续期）用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的

衡量。久期随着市场利率的下降而上升，随着市场利率的上升而下降。另外，金融

工具到期期限越长其久期也越长。因此本题中10年期、利率为零息票债券的久期

最长。

16,一家日木出口商向美国进口商出口了一批货物，预计3个月后收到1000万美

元的货款，假如当前汇率为1美元=93日元，商业银行的研究部门预计3个月后日

元可能会升值到1美元;90日元，因此，建议该日本出口商（），以对冲汇率。

A、在93价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

B、在90价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

C、在93价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

D、在90价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

标准答案：A

知识点解析：由题意可知，为了避免3个月后美元贬值的风险，该日本出口商需要

在93价位建立一个货币期货的多头头寸,这样便能保证其3个月后用收到的100（）

万美元按1美元=93日元的汇率买入日元，从而避免汇率变动带来的风险。

17、假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（见下表），则该资产

组合一年期的预期损失为（）万元。

AB

贷款金额3000万元2000万元

客户违约僵率1%2%

贷款逢均回收率60%40%

A、28

B、15

C、36

D、4

标准答案：C

知识点解析：根据预期殒失的计算公式，预期损失二违约概率X违约损失率X违约风

险暴露，则该资产组合的一年期预期损失为：1%X3000X（1—60%）+2%x（l—

40%）x2000=36（万元）。

18、一家银行1年期的浮动利率贷款与1年期的浮动利率存款同时发生，贷款按月

根据美国联邦债券利率浮动，存款按月根据LIBOR浮动，当联邦债券利率和

LIBOR,浮动不一致的时候，利率风险表现出（）。

A、收益率曲线风险

B、重定价风险

C、期权风险

D、基准风险

标准答案：D

知识点解析：基准风险也称利率定价基础风险，是一种重要的利率风险。在利息收

入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务

的重新定价特征相似，因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对银行的收益或

内在经济价值产生不利的影响。因此，D选项正确，收益率曲线是由不同期限但具

有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用以描述收益率与到期期

限之间的关系。因重新定价的不对称性，收益率曲线的斜率和形态都可能发生变化

（即出现收益率曲线的非平行移动），对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，

从而形成收益率由

19、在其他条件保持不变的情况下，金融工具的到期日或距下次重新定价日的时间

越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值（）。

A、越小

B、越大

C、无法判断

D、不受影响

标准答案：R

知识点解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价目的时间越长，并

且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行

的经济价值产生较大的影响。久期分析是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

20、市场资金紧张导致供需不平衡时，资金可能会出现期限短而收益率高、期限长

而收益率低的情况，这种情况表现的是（）。

A、水平收益率曲线

B、反向收益率曲线

C、被动收益率曲线

D、正向收益率曲线

标准答案：B

知识点解析：反向收益率曲线，表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。

当资金紧张导致供需不平衡时，也可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的

反向收益率曲线。

21、下列关于信贷资产证券化的表述，最不恰当的是（）。

A、将缺乏流动性的贷款资产转换成具有流动性的证券

B、银行实际上将资产所有权售予证券投资者

C、银行作为“潜在担保人”，当资金池的部分现金流中断时，由银行承担损失

D、为信贷市场和资本市场搭建了桥梁

标准答案：B

知识点解析：信贷资产证券化，是指将缺乏流动性但能够产生可预计未来现金流的

资产（如银行的贷款、企业的应收账款等），通过一定的结构安排，对资产中的风险

与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流

通的证券的过程。但资产所有权并没有售予证券投资者，B选项表述错误。

22、某商业银行具有一笔5000万元的贷款，期限为8年，固定贷款利率为8%,

支持该笔贷款的是5000万元的浮动利率活期存款，则该银行的资产负债面临（）。

A、重新定价风险

B、收益率曲线风险

C、基准风险

D、期权性风险

标准答案：A

知识点解析：重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形

式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就

浮动利率而言）之间所存在的差异。

23、商业银行对（）变化的敏感程度，最显著影响其资产负债的期限结构。

A、存贷款基准利率

B、市场收益率

C、存款准备金率

D、票据贴现率

标准答案：A

知识点解析：因各种内外部因素的影响和作用，商业银行的资产负债期限结构时刻

都在发生变化，流动性状况也随之改变。除了每日客户存取款、贷款发放/归还、

资金交易等会改变商业更行的资产负债期限结构外，还有许多其他因素会影响银行

的资产负债期限结构，其中存贷款基准利率的调整对其资产负债期限结构的影响最

为显著。

24、商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是（）。

A、正确划分银行账户与交易账户

B、建立完善的内部控制体系

C、正确划分表内业务和表外业务

D、制定合理的中长期经营战略

标准答案:A

知识点解析：资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管

理和计提市场风险资本的前提和基础。

25、假设某交易EtM股票的收盘价格是20.69元，M股票的卖方期权（PUT

OPTION）的收盘价是0.688元，该卖方期权的执行价格为7.43元。则该卖方期

权的内在价值和时间价值分别为（）。

A、7.43和-6.742

B、-13.26和13.948

C、0和0.688

D、7.43和20.69

标准答案：B

知识点解析：期权的价值（即期权费也称权利金）由其内在价值（IntrinsicValue）和时

间价值（TimeValue）两部分构成：（1）期权的内在价值是指在期权的存续期间，执行

期权所能获得的收益。如果期权的执行价格优于即期市场价格，则该期权具有内在

价值。所以，价外期权与平价期权的内在价值为零。（2）期权的时间价值是指期权

价值高于其内在价值的部分。当期权为价外期权或平价期权时，由于其内在价值为

零，所以期权价值即为其时间价值。期权的时间价值随着到期日的临近而降低，到

期日当天期权的时间价值为零。因此，本题中该期权的内在

26、某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取

走，给该行造成不良影响，从操作风险事件分类来看，该事件应归于（）类别。

A、人员因索

B、内部流程

C、系统缺陷

D、外部事件

标准答案：D

知识点解析•：根据题意可知，该事件属于操作风险外部事件类别中的外部欺诈。外

部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。

27、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的核心一级资本充足率不得

低于（）,资本充足率不得低于（）c

A、5%,8%

B、4%,9%

C、4%,8%

D、5%,10%

标准答案：A

知识点解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》第二十三条规定，商业银行各

级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。

（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。

28、商业银行在流动性风险管理实践中，下列做法不恰当的是（）。

A、通过金融市场控制风险

B、建立多层次的流动性屏障

C、提高资产的稳定性和负债的流动性

D、提高流动性管理的预见性

标准答案：c

知识点露析：商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负

债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点。

29、商业银行的零售存款是（）。

A、来源集中，流动性风险低

B、比较稳定的负债，流动性风险低

C、来源分散，流动性风险高

D、不稳定的负债，流动性风险高

标准答案：B

知识点解析：从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看做

是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散，流动性风险较低。

30、假设当前市场上6个月的年利率为7%,12个月的年利率为8%,则6个月到

12个月的远期利率为（）。

A、9.00%

B、9.03%

C、9.01%

D、9.02

标准答案：A

知识点解析：此题是求6x12的远期利率。已知远期利率的计算公式为：iF=（TxiT

—txit）-?（T—t）o代入数值计算得：iF=9%。

31、下列关于商业银行借入流动性的描述，错误的是（）。

A、借入资金的利率是负债流动性管理的控制杠杆

B、借入资金有助于银行保持资产规模构成的稳定性

C、借人资金是缓解银行流动性压力最便捷、低风险的方法

D、商业银行可以选择在需要资金的时候借入资金，不必一直保持相当数量的流动

资产

标准答案：D

知识点解析：商业银行通常选择在需要资金的时候借入资金，然而因各种内外部因

素的影响和作用，会改变商业银行的资产负债期限结构，所以必须保持相当数量的

流动资产，以满足客户改现、贷款等其他方面的需求。

32、某商业银行当期在夬行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元，若

该行当期各项存款金额为2138亿元，则该银行超额准备金率为（）。

A、2.53%

B、2.76%

C、2.98%

D、3.78

标准答案：A

知识点解析：人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/

人民币各项存款期末余额xl00%=（43+l1）/2138x100%如.53%。

33、A债券的票面利率为10%,B债券的票面利率.8%。假设其他因素完全一样，

如果市场利率大幅下调时，则（）。

A、A和B都跌价，但A比B跌得快

B、A和B都涨价，但B比A涨得快

C、A和B都涨价，但A比B涨得快

D、A和B都跌价，但B比A跌得快

标准答案：C

知识点解析：因为实际利率=票面利率一市场利率，而A债券的票面利率大于B债

券的票面利率，因此A债券的实际利率大于B债券的实际利率，所以市场利率下

降时，A、B债券都涨价，但A债券涨得快。

34、假设某商业银行的总资产为1500亿元，总负债为1350亿元，现金头寸为70

亿元，应收存款为5亿元，则该银行的现金头寸指标为（）。

A、5.60%

B、5.20%

C、4.70%

D、5%

标准答案：D

知识点解析：现金头寸指标=（现金头寸+应收存款）/总资产xl00%=（70+5）/1

500xl00%=5%o

35、在银行监管实践中，（）贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是

监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。

A、盈利能力

B、资本收益率

C、资本充足率

D、资产收益率

标准答案：C

知识点解析•：在银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经

营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重

要依据。

36、商业银行采用统计分析方法核算经济资本时，置信水平的选择对确定经济资本

配置的规模有很大的影响。置信水平（），经济资本规模（），各种损失能被资本吸收

的可能性将（）。

A、越低，越小，越高

B、越高，越大，越低

C、不变，减小，变高

D、越局，越大，越局

标准答案：D

知识点解析：信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能造成的非预期损

失。置信水平越高，经济资本对损失的覆盖程度越高，其数额也越大。

37、下列各项中，不属于商业银行的流动性基本要素的是（）。

A、时间

B、成本

C、资产规模

D、资金数量

标准答案：C

知识点解析：商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取

资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。

38、商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面

临的是（）。

A、资产流动性风险

B、负债流动性风险

C、流动性过剩

D、流动性短缺

标准答案：A

知识点解析：资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值

的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。

贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。

39、下列关于商业银行经济资本的描述，最恰当的是（）。

A、合理的经济资本的数量应当高于监管资本的要求

B、经济资本主要用于应对风险资产能遭受的灾难性损失

C、经济学的经济资本配置有助于优化业务和资产结构

D、越多的经济资本配置越有助于实现股东收益率最大化

标准答案：C

知识点解析：经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限

内资产的非预期损失而应该持有的资本金，经济学的经济资本配置通常都有助于优

化业务和资产结构，C选项正确。监管资本是外部监管当局要求商业银行根据自身

业务及风险特征，按照统一的风险资本计量方法计算得出的，是商业银行必须在账

面上实际持有的最低资本，一般情况下，银行的经济资本与监管资本在数值上并没

有一个明确的孰低孰高之分，但是现在监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势，A

选项表述错误。账面（会计）资本主要用于应对风险资产能遭受的灾难性损失，账面

（或会计）资本是

40、以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不恰当的是（）。

A、在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值

B、市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值

C、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

D、在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

标准答案：B

知识点解析：国际会计准则委员会（IASC）建议企业资产使用公允价值为基础记账。

国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接

受的资产或债权价值。”与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括。在大多

数情况下，市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，

公允价值可通过收益法或成本法来获得。国际评估准则委员会（IVSC）发布的国际评

估准则将市场价值定义为：“在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强

迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。”所以，选项B的叙述是

不正确

41、影响期权价值的主要因素不包括（）。

A、标的资产的市场价格和期权的执行价格

B、期权的到期期限

C、外汇汇率的波动

D、即期市场价格的变化

标准答案：D

知识点解析：影响期权汾值的主要囚素包括标的资产的市场价格和期权的执行价

格、期权的到期期限、外汇汇率的波动、货币利率。不包括选项D“即期市场价格

的变化

42、利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当

收益率曲线变陡时，该10年期政府债券多头头寸的经济价值会（）。

A、上升

B、下降

C、不变

D、难以判断

标准答案：B

知识点解析：利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行

保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行对

冲，但是该10年期政府债券多头的经济价值还是会下降。

43、假设外汇交易部门年度收益/损失等数据如下所示，则该交易部门当期的经济

增加值（EVA）为（）。稍后净利润经济资本乘数VaR（250天，99%）资本预期收益

率1000万元12.5万元800万元15%

A、一730万元

B、650万元

C、580万元

D、一500万元

标准答案：D

知识点解析：经济增加值是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。经

济增加值（EVA尸税后净利润一资本成本=税后净利润一经济成本x资本预期收益率=

税后净利润一经济资本乘数xVaRx资本预期收益率=1000—12.5x800x15%=-

500（万元）。

44、A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率

为5%,债券B的票面利率为6%,若它们的到期收益率均等于市场利率，则（）。

A、债券A的久期大于债券B的久期

B、债券A的久期小于债券B的久期

C、债券A的久期等于债券B的久期

D、无法确定债券A和B的久期大小

标准答案：c

知识点解析：债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，

则它们的久期相等。

45、某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90,日元空头40,英镑空头60,瑞士法郎

多头40,加拿大元空头10,澳元空头20,美元多头160,分别按累计总敞口头寸

法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敝口头寸中，最小的是（）。

A、160

B、150

C、120

D、230

标准答案：A

知识点解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即420；净总敞

口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即160；短边法处理步骤为：先分

别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后选择绝对值较大的一个

作为银行的总敞口头寸。本题中多头为290,空头为130,两者比较，291>I

1301,因此短边法计算的总敞口头寸为290c所以,分别按累计总敞口头寸法、

净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是160o

46、下列关于商业银行业务外包的描述，错误的是（）。

A、选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和双方各自的独立程度进行评估

B、银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险

C、银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移

D、一些关键流程和核心业务不应外包出去

标准答案：c

知识点露析：商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管

理，用以转移操作风险。从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责

任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的

安全稳健以及遵守相关法律的责任。因此，C选项表述错误，其他三个选项表述均

正确。

47、（）是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴

塞尔委员会所采用。

A、累计总敞口头寸法

B、短边法

C、净敞口头寸法

D、以上都不对

标准答案：B

知识点解析：短边法是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方

法，同时为巴塞尔委员会所采用，中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采

用这种算法。

48、（）是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。

A、缺口分析

B、久期分析

C、外汇敞口分析

D、风险价值方法

标准答案：B

知识点解析：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利

率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影

响。

49、商业银行A、B和C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标见

银行A银行B银行c

贷存比7(Mfc85%75%

中长期贷款比重30%50%50%

班大卜家存款户的存款占比20%20%10%

下表。假设其

他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是（）。

A、银行C

B、银行B

C、无法确定

D、银行A

标准答案：B

知识点解析：从银行抵抗风险的角度讲，存贷比例不宜过高，如存贷比过高，会导

致银行的支付危机，我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例

不得超过75%,由于本题中银行B的存贷比最高已经达到了80%,因此其流动性

风险管理压力也相应最大。

50、在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括（）。

A、即期净敞口头寸

B、远期净敞口头寸

C、期权敞口头寸

D、总敞口头寸

标准答案：D

知识点解析•：单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、

期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。选项D”总敞口

头寸”不包括在单一币种敞口头寸内。

51、（）指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时

点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标

的物。

A、欧式期权

B、平价期权

C、美式期权

D、买入期权

标准答案：C

知识点露析：美式期权是指自期权成交之H起，至到期H之前，期权的买方可在此

期间内任意时点，随时要求期权的卖方履行期权合约，按照期权的协议内容，买入

或卖出特定数量的某种交易标的物。

52、商业银行A向公司M发放了1000万元1年期贷款，质押物为市场评估价值

为1200万元的债券。公司M的违约概率为2%,1200万元债券在99%的置信水

平下、1年VaR为200万元。假定公司M的经营状况不受利率变动影响，则银行

A无法全额收回该笔贷款本金的概率为（）。

A、1%

B、0.20%

C、0.02%

D、2%

标准答案：C

知识点解析：银行A无法全额收I川该笔贷款本金的概率=违约概率x（1—vaR）=2%

x（l-99%）=0.02%o

53、使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，

必须有（）的严格程序。

A、违约风险模型开发和模型独立控制

B、技术风险模型开发和模型独立预测

C、系统风险模型开发和模型独立操作

D、操作风险模型开发和模型独立验证

标准答案：D

知识点解析：使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统

过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序。任何操作风险内部

计量系统必须提供与巴塞尔委员会规定的操作风险范围和损失事件类型一致的操作

风险分类数据。

54、巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御

操作风险造成的损失安徘（）。

A、存款准备金

B、经济资本

C、监管资本

D、风险资本

标准答案：B

知识点解析：巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行

应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。

55、借款人向银行申请1年期贷款100万元，经测算其违约概率为2.5%,违约

回收率为40%,该笔贷款的信用VaR为10万元，则该笔贷款的非预期损失为（）。

A>1.5万元

B、8.5万元

C、60万元

D、9万元

标准答案：B

知识点幅析：非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计

算出的对预期损失的偏离。本题中预期损失=100x2.5%x（l—40%）=1.5（万元），

非预期损失=VaR一预期损失=10—L5=8.5（万元）。

56、某商业银行2009年度营业总收入为6亿元；2010年度营业总收入为8亿元，

其中包括银行账户出售长期持有债券1亿元；2011年度营业总收入为5亿元，则根

据基本指标”，该行2012年应持有的操作风险资本为（）。

A、9000万元

B、9450万元

C、900万元

D、945万元

标准答案：A

知识点解析：根据基本指标法的操作风险资本计算公式，操作风险资本=（前三年的

总收入x固定百分比加总）/3,总收入=净利息收入+净非利息收入，总收入中不包

括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利，固定百分比为15%。本题中操作

风险资本=［（6+87+5）x15%］/3=0.9（亿元）=9000］万元）。

57、在计算操作风险经济资本配置的标准法中，B值代表各产品线的操作风险暴

露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列（）产品线的0系数等于

18%。

A、零售银行业务

B、资产管理

C、支付和结算

D、零售经纪

标准答案：C

知识点解析：巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，选项C”支付和结算”产

品线的p系数等于18%。选项A”零售银行业务”的p系数等于12%；选项B”资产

管理”的13系数等于12%；选项D“零售经纪”的0系数等于12%0

58、高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准

的前提下，商业银行监管资本要求可以通过（）来给出。

A、内部操作风险计量系统

B、外部操作风险控制系统

C、外部操作风险计量系统

D、内部操作风险识别系统

标准答案：A

知识点露析：高级计量法（AMA）是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求以及

定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。使用高

级计量法需得到监管当局的批准，且一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当

局批准不可退回使用相对简单的方法。

59、某儿童玩具厂欲向纸行借贷以扩大生.产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园

为其担保，该幼儿园（），

A、经银行同意即可提供担保

B、无资格提供担保

C、有资格提供担保

D、如有足够资金可以提供担保

标准答案：B

知识点解析：根据《中华人民共和国担保法》规定，学校、幼儿园、医院等以公益

为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。因此木题中该幼儿园无资格提供担

保，B选项表述正确。

60、巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：

无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备（）的内部损失数据。

A、至少5年

B、至少3年

C、至多5年

D、至多3年

标准答案：A

知识点解析♦：巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，

它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数

据。对初次使用高级计量法的商业银行，允许使用3年的历史数据。

61、公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业

银行有效防范和控制操任风险的前提。商业银行治理结构中，“将风险管理系统转

化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实“，是（）部门的责任。

A、风险管理部门

B、监事会

C、高级管理层

D、业务管理部门

标准答案：c

知识点常析：高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统，即将该

系统转化为具体的政策、程序和步骤，以便于业务部门的贯彻落实和对照检查。

62、下列关于商业银行风险管理理念的描述，最恰当的是（）。

A、风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关

B、风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成

C、制度是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素

D、风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益

标准答案：B

知识点解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理

理念是风险文化的精神咳心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知

识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力，B选项正确，C选项

错误。由于风险管理必须与业务计划和发展策略有机结合，所有业务单位和职能部

门都承受风险并获得风险带来的收益，因此必须承担相应的风险管理责任。前台业

务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范

畴，A选项错误。由于风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过

程实现风险与收益的平

63、银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析主要基于对（）

数据和外部数据的分析；定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的（）和影响

程度做出评估。

A、内部操作风险损失，发生频率

B、风险管理风险损失，发生环节

C、内部捽制风险损失.发生环节

D、合规管理风险损失，发生时间

标准答案：A

知识点解析：商业银行通常采用定性与定量相结合的方法来评估操作风险。定性分

析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估；定

量分析方法则主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据进行分析。

64、按照我国银行的监管要求，银行机构的市场准入包括三个方面，即机构准入、

业务准入和（）。

A、产品准入

B、高级管理人员准入

C、区域准入

D、注册准入

标准答案：B

知识点解析：根据中国艰监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：

是机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立；二是业务

准入，指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种；三是高

级管理人员准入，指对艰行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。因此，本题

B选项正确。

65、下列关于贷款的五级分类的描述，错误的是（），

A、次级、可疑和损失三类合称为不良贷款

B、借款人无法足额偿逐贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款，

属于可疑类，贪款

C、对贷款以外的资产包括表外项目也应按照五级进行分类

D、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利因素的

贷款，属于关注类贷款

标准答案：B

知识点解析：我国监管当局出台了货款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良货款）。风险因素发生重大变化，应

及时调整对货款的分类。正常类是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑货款

本息不能按时足额偿还；关注类是指尽管借款人目前有能力偿还货款本息，但存在

一些可能对偿还产生不利影响的囚素；次级类是指借款人的还款能力出现明显问

题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还货款本息，即使执行担保，也可能会造

成一定损失；可疑类指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造

成较大损失；损失类

66、客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评级，反映客户（）大小。

A、偿债能力和偿还意愿：违约风险

B、收入水平和偿债能力；违约风险

C、收入水平和偿债能力；道德风险

D、偿债能力和偿还意愿：道德风险

标准答案：A

知识点解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，

反映客户违约风险的大小。A选项正确。

67、下列对商业银行日常资产负债期限结构的描述，恰当的是（）。

A、通常情况下，资产的久期小于负债的久期

B、通常情况下，资产与负债的久期相等

C、通常情况下，资产与负债的久期缺口为零

D、通常情况下，资产的久期大于负债的久期

标准答案：D

知识点解析：在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值，资产的久期大于负债

的久期。

68、假设某外币资产1天的风险价值VaR在99%的置信区间内为1万美元，则其

对应的10天的风险价值VaR最接近于（）。

A、9.9万美元

B、3.33万美元

C、10万美元

D、3.16万美元

标准答案：c

知识点解析：该外币资产1天的风险价值VaR在99%的置信区间内为1万美元，

则意味着该外汇资产在次日交易中，有99%的可能性其损失不会超过1万美元。

因而，其对应的10天的风险价值VaR最接近于10x1=10（万美元）。

69、某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺

陷可能给银行带来巨大殒失。该情况对应的操作风险成因属于（）类别。

A、外部事件

B、系统缺陷

C、人员因素

D、内部流程

标准答案：D

知识点解析：内部流程囚素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计

不完善，或者没有被严珞执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合

同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个

方面。所以本题中该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失属于上述操

作风险中的流程风险。

70、某商业银行分行2011年初关注类贷款余额共有100万元，其中，一笔10万元

的贷款在2011年8月份到期收回，另一笔10万元的贷款在2011年12月末恶化为

次级，其余仍为关注类交款，则该分行2011年底的关注类贷款迁徙率为（）。

A、12.50%

B、11.10%

C、10.00%

D、20.00%

标准答案：B

知识点解析：关注类贷款迁徙率二期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款

余额一期初关注类贷款期间减少金额）x100%,其中，期初关注类贷款向下迁徙金

额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余

额之和。因此本题关注类贷款迁徙率=10/（100—10）乂100%句1.1%。

71、2012年5月10日，摩根大通宣布其信用衍生品仓位出现超过20亿美元的交

易损失，提示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关

于操作风险的表述错误的是（）。

A、必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门

B、必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险敞口

C、金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

D、最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

标准答案：C

知识点解析：实际上由于金融工具和信息系统的复杂性，在一定程度上提高了商业

银行潜在的操作风险，C选项表述错误。其他A、B、D选项对于操作风险的表述

均正确。

72、在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的最重要因素是（）。

A、资本金规模和风险管理水平

B、盈利能力和风险管理水平

C、盈利能力和流动性管理水平

D、资本金规模和流动性管理水平

标准答案：A

知识点解析：在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承

担能力：一是资本金规模，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，

费本充足率较高的商业果行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率

低的商业银行具有更强的竞争力；二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅

决定了商业银行承担风除的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终

取决于商业银行的风险管理水平。只有通过积极、恰当的风险管理，才有可能将所

承担的风险转化为现实的盈利。

73、假设某商业银行外汇交易业务的VaR（每10日、99%置信水平）已经确定，则该

交易业务的市场风险监管资本最不可能为（）。

A、4.OxVaR

B、3.5xVaR

C、3.OxVaR

D、4.5xVaR

标准答案：D

知识点解析：根据巴塞尔委员会的规定，市场风险监管资本的计算公式为：市场风

险监管资本二（最低乘数因子+附加因子）xVaR,其中，巴塞尔委员会规定最低乘数

因子为3；附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在。〜1之间。本题中市场风

险监管资本=（3+附加因子）xVaR,由于附加因子取值在0〜1之间，因此市场风险监

管资本最不可能是4.5xVaRo

74、假设下列银行贷款的债务人为同一客户，则这几种贷款中风险最大的是（）。

A、贷款金额为2000万元且可收回率为40%

B、贷款金额为2000万元且可收回率为50%

C、贷款金额为1000万元且无任何担保

D、贷款金额为1000万元且可收回率为50%

标准答案：A

知识点解析：题中的四个选项所列的贷款，一旦该债务人出现违约A选项所面临

的损失最大，因此其风险也最大。

75、商业银行当前的外汇敞口头寸如下：瑞士法郎空头20,日元多头50,欧元多

头100,英镑多头150,美元空头180。则使用短边法确定的总敞口头寸为（）。

A、500

B、100

C、300

D、200

标准答案：C

知识点解析：利用短边法先计算出净多头头寸之和为：50+100+150=300,净空多

头头寸之和为：20+180=200,因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇

总敞口头寸为300。

76、商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是（）。

A、专家评估、损失数据收集、情景分析

B、自我评估、损失数据收集、关键风险指标

C、自我评估、流程图、情景分析

D、专家评估、流程图、关键风险指标

标准答案：B

知识点幅析：自我评估、损失数据收集、关键风险指标是商业银行操作风险管理广

泛使用的三大工具。

77、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下列描述最不恰

当的是（）。

A、商业银行应当能够透过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

B、商业银行应当将接受投诉和批评当作是与客户/公众沟通的良好时机

C、商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失

D、商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

标准答案：C

知识点解析：因为声誉是无形的，所以恰当评估商业银行经营管理方面出现的客户

投诉和批评可能造成的声誉风险相当困难，更不可能准确预测投诉/批评可.能造成

的风险损失声誉风险评，古的关键在丁•深刻理解潜在风险事件中，利益持有者对商业

银行有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。因此本题C选项表述最不恰

当。

78、2005年12月8日，瑞穗证券交易员接到客户以61万日元（约合4.19万元人

民币）的价格卖出I股JCom公司的股票的委托，这名交易员误把指令输成了以每

股1日元的价格卖出61万股。这时操作屏上出现了输入有误的警告，但由于这一

警告经常出现，交易员忽视警告继续操作。随后，东京证交所发现错误，电话通知

该公司交易员立即取消交易，但由于交易所证券交易系统存在缺陷，取消交易的操

作未能成功。13日，日本证券结算机构正式决定按照每股91.2万日元的价格实

施强制性现金结算。为此，该公司的损失达到了400多亿日元。在该操作风险

A、①③④

B、

C、①②

D、①而③④

标准答案：B

知识点解析：本题导致风险损失的原因主要是交易人员过失以及交易系统缺陷造成

的，前者属于人员风险中的失职违规、后者则属于系统缺陷，因此本题正确选项为

Bo

79、银行的存贷款业务应归（）账户。

A、基本

B、银行

C、交易

D、封闭

标准答案：B

知识点解析：存贷款业务是银行的基本业务，归为银行账户。

80、商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）两个方面。

A、风险管理和绩效考核

B、流动性管理和绩效考核

C、资产管理和负债管理

D、资本金管理和负债管理

标准答案：A

知识点》析：经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面：一是有助

于商业银行提高风险管理水平，二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

二、多项选择题（本题共40题，每题7.0分，共40

分。）

81、下列关于正态分布图的说法，正确的是（）。

标准答案：B,C,D

知识点解析：正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布。所以，选项A

的叙述是不正确的。正态曲线的性质：（1）关于x个对称，在X=R处曲线最高，在

x=pi。处各有一个拐点；（2）若固定随N值不同，曲线位置不同，故也称N为位

置参数；（3）若固定小。大时，曲线矮而胖，。小时，曲线瘦而高，故也称。为形

状参数；（4）整个曲线下面积为1；（5）正态随机变量X的观测值落在距均值的距离

为1倍标准差范围内的概率约为0.68,正态随机变量X的观测值落在距均值的距

离为2倍标准差范围内的概率约为0.95,而落在距均值的距离为3倍

82、对于巨大的灾难性殒失，下列不属于商业银行通常采用的手段的是（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预

期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性扳失，如地震、火

灾等，可以通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为

所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

83、操作风险可以分为由（）所引发的风险。

标准答案：B,D,E

知识点解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类

别。

84、下列属于商业银行流动性风险的原则是（）。

标准答案：B,C,D

知识点解析：商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性。因此，本题

的正确答案为B、C、Do

85、2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向

信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客

户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机

就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银

行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长

期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经

营过程中的（）等风险。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：“美国商业银行员工违规''属于操作风险；“信用衍生产品市场大跌，

众多机构的投资受损''属于市场风险；“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏

账”属于信用风险；“银行间资金吃紧”属于流动性风险；”使长期以来它们在公众心

目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。故五个选项均符合题意。

86、法律/合规部门主要承担的职责包括（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：法律/合规部门主要承担的职责包括：（1）协助制定法律/合规政

策。（2）适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求。（3）开展法律/

合规培训和教育项目。（4）随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新发

展，为高级管理层提供建议。（5）参与商业银行的组织架构和业务流程再造。（6）参

与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持。所以，

选项A、B、C、E均符合题意。选项D“经营管理的合规性及合规部门工作情况”属

于内部审计部门的职责。

87、按照经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：经济合作与发展组织认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括

小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇；如果股东的权利受到损害，他

们应有机会得到有效补偿；治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公

司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合

作；治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息（包括

财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息）；治理结构框架应确保

董事会对公司的战略性由导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东

负责。所以选项B、C

88、以下（）属于商业银行内部风险控制部门。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：财务控制部门、内部审计部门、法律/合规部门、风险管理委员会和

风险管理部门，每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。

89、商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循（）原则。

标准答案：A,B,E

知识点解析：商业银行的授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：（1）审贷分离

原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。（2）统一考虑原则。在

进行信贷决策时，商业更行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债

项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担

保和衍生交易工具等。（3）展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展

期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。所以，选项A、B、E

符合题意。

90、我国监管当局出台的贷款分类包含（）等级的贷款。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分

为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五类。因此，本题的正确答案为A、

B、C、D、Eo

91、个人住房按揭贷款涉及的风险主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：个人住房校揭贷款涉及的风险主要包括经销商风险、"假按揭''风险、

由于房产价伯•下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济财务状况变动风险。

所以选A、B、C、D正确。

92、信贷资产证券化目前主要可以分为（）类。

标准答案：A,B

知识点解析：根据产生现金流的基础资产类型的不同，信贷资产证券化可分为住房

抵押贷款证券和资产支持证券两大类。

93、在法人客户评级模型中，Akman的z计分模型中所考虑的因素包括（）。

标准答案：A,B,C,D.E

知识点。析「星京I客户评级模型中，Altman的z计分模型认为，影响贷款人违

约概率的因素主要有五个，分别为流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃

性。

94、下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：根据《巴塞尔新资本协议》规定，若债务人超过规定的透支限额或新

核定的限额小于目前金额，各项透支被视为逾期，债务人对银行的实质性信贷业务

逾期90天以上的可被视为违约。故选项C不符合题意。

95、下列关于债项评级和客户评级的说法，正确的是（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户信用评级

主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客

户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，

个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评

级。选项C和选项E是错误的。

96、银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可

能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在

还款来源，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保

障。目的不包括选项D。

97、在对客户进行信用风险分析时，除了应当关注与企业客户信用风险识别的共性

之外，还要识别（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：在对客户进行信用风险分析时，除了应当关注与企业客户信用风险识

别的共性之外，还要识别政策风险、投资风险、财务风险、担保风险。不需要识别

经营风险，经营风险是给小企业和微小企业贷款需要关注的风险点。

98、假设某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债

久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8%上升到8.5%,则利率变化对商

业银行的可能影响是（

标准答案：A,C,E

知识点解析：资产价值的变化=[6x1000x（8.5%-