2024业务管理制度（32篇）

业务管理制度（精选32篇）

业务管理制度篇1

单位应当根据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定,

建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、

盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁

损和流失。

（一）、固定资产的管理制度

1、明确固定资产购置、验收管理办法。

2、为防止各种自然和人为因素的'毁损，各单位应明确固定资产的

使用、保管、维修管理办法。

3、为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明

确固定资产的处置管理办法。

4、建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈、盘亏的处理做

出明确规定。

5、对重要固定资产的保险制度应当明确。

（二）、材料、低值易耗品的管理制度。

1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理办法。

2、明确材料、低值易耗品的专人保管制度；明确保管人员的职责、

权限及有关奖惩办法。

3、明确材料、低值易耗品的清查盘存制度。

业务管理制度篇2

第一条为了加强财务管理，规范财务行为，确保医院资产的保值增

值，提高资金的使用效益，促进医院的健康发展，根据《中华人民共和

国会计法》、《医院财务制度》等国家有关财政法规，结合医院实际制定

本规定。

第二条财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务

规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针；在以社会效益为主的‘

原则下，讲求经济效益：正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国

家、集体和个人三者利益的关系。

第三条财务管理的主要任务：合理编制预算，统筹安排各项资金；

依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算和监

督，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失。

第四条财务管理的主要内容：财务管理体制及财会机构和财会人

员、预算管理、收入管理、支出管理、结余与分配、专用基金管理、资

产管理、负债管理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监督。

业务管理制度篇3

（一）审批权限

1、机关财务审批制度

局机关所有财务支出票据都要有经办人签字、复核人签字、分管领

导审阅签名后由分管机关财务领导审批，10000〜50000万须局主要领导

同意，超过50000元以上的由局班子讨论通过才能开支。

2、专项资金审批制度

局各项专项资金必须按专项资金用途使用，在资金使用实施前，作

出资金使用计划方案（包括资金来源），1〜5万元须局主要领导同意，

超过5万元以上的由局班子讨论通过才能开支。一般实行财政直接支付

和财政报账制，在报账时须提供资金使用方案、有效票据和资料如工程

税务发票，招投标工程合同，工程预算决算单；工程物质购销合同、政

府采购表、发票、入出库单，人工工资及有关费用的原始凭证，工程预

决算等。由分管领导审阅签名后由分管机关财务领导审批后报销；需经

会议研究的’由局领导班子讨论通过才能开支。

（二）公务经费开支管理制度

1、办公用品领用、管理及报销°办公用品由各股室统一填写采购

清单向办公室申报采购计划，办公室根据需要汇总审核，报分管领导批

准后统一购买，购置用品及设备达到政府采购要求的，必须进行政府采

购才能购买。所有购进办公用品、材料要做好登记入库工作，保管和采

购签字交接，做到账物相符。股室领用时，领用人员必须履行登记手续,

年终汇总对账。

购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、

金额等内容开具的发票°若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写

明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品

名称或未附清单等一律不予以报销。

2、车辆费用报销。机动车辆外出由办公室统一管理，外出公务车

辆由司机填制差旅费报销单按县车改方案补贴及时报销，未经办公室安

排出车的，办公室有权不予审核，费用由司机承担。机动车辆实行定点

维修，维修前应由司机提出计划，经办公室汇总，报分管领导和主要负

责人同意°结账报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表°

2、固定资产统一由办公室和财务指定专人进行管理，应建立健全

管理账卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由

使用部门提出书面申请，按审批权限报批财政局。办公室和财务有权定

期对固定资产进行清查、核实。

3、固定资产以股室为单位登记，实行动态管理，责任到人。不得

人为损坏，不得丢失。调出人员使用的公物，应及时向固定资产管理人

员移交，并办理移交手续。

业务管理制度篇4

为了提高学校经费使用效率，合理采购，杜绝浪费，经学校行政会

研究决定，特制定如下物资采购管理制度，请遵照执行。

学校物资和办公用品实行“请购一一审批一一采购一一验收一一保

管一一领用（借用）一一维修”一条龙制度。

一、请购

1、各科教师凡要采购教学用品、教学设备等，均应填写物品采购

申请表。特殊情况应事先征得校长或总务主任同意后，并及时补填物品

采购申请表6

2、各班主任一般应在开学初制定采购计划，报总务主任统筹安排。

二、审批

凡请购学校办公用品者，均应由学校校长审批。

三、采购

1、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买,

各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校长

批准，由总务处验收入库。

2、采购员必须凭领导审批的物品采购申请表采购，特殊情况，如:

教学仪器设备可选派内行的同志协助采购，并办理交接验收手续。

3、采购员必须认真负责，确保采购用品的质量，采购的用品必须

交总务人员验收、登记、保管。

4、采购员不得将未进库的物品交请购者使用。

四、验收

保管员必须严格审核物品采购申请表、发票与采购的物品是否相

符，然后验收签名，并登记造册。

五、报销

采购员向出纳报销时，发票应有采购员的经办签名，保管员的验收

签名及学校领导的签批，同时要把物品采购申请表一齐上缴，出纳员方

可给予报销。

六、领用

1、所购物品，必须实行登记入帐制度，属固定资产类要填写固定

资产增加凭证，属低值易耗品要由学校保管员登记入帐后再领用。所购

物品要切实做到帐帐相符，帐物相符。

2、凡属易耗物品，以不浪费为原则，根据工作需要，由使用者经

总务处批准向保管室办理领用登记手续。

七、借用

凡属耐用性物品，都应填借条或借用物品登记表，期限一到应及时

归还。

1、校内教职工或科室借用，由校长审批出借。

2、校外单位或个人借用，须经学校领导审批，保管室方可出借°

3、若出现人为损坏或遗失，应照价赔偿。每学期结束时，教职工

向保管室借用的东西应全部归还，否则不得办理离校手续。

八、维修

1、各科室、年段（班级）应在期初和期末按时把财产损坏情况书

面报送总务处（或保管员），以便及早统一安排维修。

2、学校财产的大宗维修一般安排在假期进行，特殊情况另行安排。

3、未经学校许可私自安排维修的，维修费用自付（特殊情况除外）。

业务管理制度篇5

一、输血科（血库）是在医院临床输血管理委员会领导下直接实施

医院输血管理、监督、检测的临床科室，全面负责血液质量管理工作。

二、建立健全输血科（血库）各项工作制度：

（1）各级各类工作人员岗位职责；

（2）输血不良反应登记和报告制度；

（3）样品登记、各种记录管理和保存制度；

（4）血液储存、运输、发放制度：

（5）实验室生物安全防护，职业暴露应急制度；

（6）差错登记、报告和处理制度；

（7）污物处理制度；

（8）血液报废制度；

（9）仪器、设备使用、管理、保养制度；

（10）检验报告结果保密制度：

（11）血液及血液成分登记、记录管理和保存制度：

(12)工作环节查对、交接班制度：

(13)消毒制度：

(14)工作人员健康档案及备案制度等。

三、输血科(血库)建立完整的实验和仪器标准操作规程：

(1)血液入库、贮存、发放规程；

(2)血样采集和送检规程；

(3)临床输血检测操作规程；

(4)仪器使用操作规程；

(5)输血不良反应处理操作规程：

(6)应急预案；等°

四、输血科(血库)工作人员应树立高度的血液质量管理和输血安

全意识，加强业务技能，认真贯彻执行《中华人民共和国献血法》、《临

床输血技术规范》、《医疗机构临床用血管理办法(试行)》以及医院制

定的《临床用血管理制度》和《输血科标准操作程序》开展工作，保证

用血安全。

五、输血科(血库)有职责和义务向临床医师提供输注血液和血液

成分的咨询意见或建议，参与指导和协助临床输血和对输血反应的处

理。

六、医院统一使用卫生行政部门指定血站供应的血液及血液成分制

品；对血站供应的血液做好核查工作；核查内容如下；

(1)血站的名称及其许可证号；

(2)献血者的姓名(或条形码)、血型；

(3)血液品种：

(4)采血日期及时间；

(5)有效期及时间：

(6)血袋编号(或条形码)：

(7)储存条件；

(8)血袋是否破损、血液是否存在凝块、溶血、气泡等。血液包

装不符合国家规定的卫生标准和要求应拒领拒收。

七、对入库血液应及时做好登记，登记时必须核对血型、血量、采

血时间及血液质量检查，并按血型、种类、时间有序存放在血液专用冰

箱内，所备各型血液及血液制品，应有明显标志：定期检查储存血液的

质量，发现问题应及时处理。

八、发放血液时，严格执行三查七对制度，同时检查血液质量包括

外观及内在的质量，对质量不符合要求的血液一律不得出库；各科室应

由医护人员取血，并配备专用血液运输箱贮存、运输血液，严格遵守《宁

波市医疗机构血液冷链管理技术规范》要求；血液发出后原则上不得退

回。

九、在接收标本时要认真核查、签字。核查申请单上各项内容是否

填写完整，号码是否一致。必须保证标本准确可靠，对不符合要求的标

本应通知病房重新留取，留样标本应在2—6℃冰箱保存7天以上备查。

十、严格遵守操作规程，配血时，必须检测abo血型(正反定型)、

rh(d)血型和抗体筛选试验；交叉配血除盐水法外应加做酶法、聚凝

胺法、微柱凝胶法或抗人球法等其中一种，对可疑结果应重复检查，并

及时向科室负责人汇报，与临床相关科室保持密切联系。

十一、每日检查冰箱温度，同时观察血液质量，严格按照血液有效

期限保存血液，发现质量可疑时，及时报告并妥善处理，避免血液过期。

十二、加强消毒管理，并按照要求进行生物监测:

(1)血迹、体液及时消毒：

(2)物表、地面、空气每日消毒：

(3)贮血冰箱内壁每周消毒一次；冰箱内空气培养每月一次，无

霉菌生长或培养皿(90mm)细菌生长菌落1000mg/L)对运送工具(推车及

容器)进行擦拭或浸泡，运用医疗废物的专用车不得运送其他物品。

业务管理制度篇6

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范预算程序，强化预算约束，提高资金

使用效益，促进学校各项事业可持续发展，根据《中华人民共和国预算

法》、《高等学校财务制度》(财教[20xx]488号)和《唐山学院财务管理

制度》(院发[20xx]79号)，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的

年度财务收支计划，是学校进行各项财务活动的前提和依据。预算内容

包括收入预算和支出预算。

第三条预算年度自公历1月1日起至12月31日止。

第二章预算编制原则

第四条量入为出，收支平衡。预算编制以收定支，量力而行。收入

预算要全面真实，积极稳妥；支出预算要科学合理，注重实效。

第五条统筹兼顾，突出重点。预算体现学校年度整体的事业目标，

保证学校事业顺利进行。优先保障正常运行和人员经费,重点保障教学

科研，集中财力支持重点项目。

第六条统一预算，分级管理。学校实行全口径统一预算，统筹安排

各项收入与支出：各二级预算单位负责本单位预算的编制、执行与管理。

第七条勤俭节约，注重绩效。严格控制和优化预算支出结构，努力

降低运行成本；积极开展预算绩效评价,重点考核支出效益，并作为来

年安排预算的参考。

第三章预算管理职责

第八条各单位负责统筹安排各类资金，科学编制本单位的预算草

案；严格执行学校批复的预算，合理组织收入，科学安排支出；对本单

位预算执行情况进行自我评价；定期向本单位教职工或教代会通报预算

批复和执行情况。

第九条学校教务处、后勤管理处、国有资产管理处等有关职能部门

根据学校预算项目管理办法负责对专项项目进行审核，对各单位上报的

专项项目的必要性、合理性、可行性和使用效益进行评价。要做好专项

项目的执行、绩效评价全过程管理，提高专项资金使用效益。

第十条财务处负责预算编制的组织和协调工作。负责对各单位的预

算草案进行审核汇总，依据相关规定和学校财力状况，拟定预算建议方

案，提请学校相关会议审定通过：负责下达经批准的预算，指导和监督

各单位预算执行，进行预算控制；负责进行财务分析并向校领导和上级

主管部门报告预算执行情况。

第十一条学校财经工作领导小组负责论证财务预算方案，审议预算

执行情况报告和财务决算报告。

第十二条校长办公会负责审议学校财务预算方案;审批10万元（含）

以下需动用校长预备费的项目，审议预算执行情况报告和财务决算报

告。

第十三条学校党委常委会负责审定学校财务预算方案；审批10万

元以上需动用校长预备费的项目，审定预算执行情况报告和财务决算报

告。

第四章预算编制内容

第十四条预算由收入预算和支出预算组成，学校的全部收入和支出

都应纳入预算。

第十五条收入预算是指学校在预算年度内开展教学、科研及其辅助

活动依法取得的各类非偿还性资金的预算，包括财政补助收入预算、事

业收入预算、上级补助收入预算、经营收入预算、租赁收入预算和其他

收入预算等。

第十六条支出预算是指学校在预算年度内用于教学科研活动，基本

建设及其他资金支出的预算，包括人员经费支出预算、公用经费支出预

算和专项经费支出预算。

（一）人员经费支出预算：工资、保险和津补贴等人员支出预算，

按照上级规定标准及学校绩效工资方案等编制；学生奖助学金等预算按

照上级和学校规定标准编制。

（二）公用经费支出预算：学校对院、系、部实行二级预算管理，

二级预算由各院、系、部根据自身事业发展目标和工作计划需要，在学

校下达的预算控制数内按要求自主编制；学校对职能部门和教辅单位实

行定额标准加公用专项的办法安排预算，公用专项根据上级政策、学校

财力和工作重点安排预算。

（三）专项经费支出预算：教学科研建设、实验室建设、图书购置、

服务外包、基础设施维修改造、基本建设等专项经费归口职能部门组织

编制预算，纳入项目库管理，视学校财力和轻重缓急列入学校财政预算。

第五章预算编制程序

第十七条财务处下达关于编制下一年度预算的方案，各单位根据年

度工作目标任务、预算编制的相关规定和要求，参考上一年预算执行情

况和支出绩效评价，编制本单位预算。

第十八条各单位年度预算的编制和确定，按照如下程序进行：

（一）各单位按学校要求编制本部门年度预算草案，经过一定范围

讨论通过后报财务处汇总；

（二）财务处汇总后编制学校年度预算草案并进行综合分析，征求

分管财务校长、校长意见后，将各单位的年度经费预算修改意见反馈各

部门：

（三）各单位根据学校提出的修改意见和建议进行调整，调整后的

预算方案经本单位领导班子审议通过后报财务处；

（四）财务处再次汇总、分析，编制学校年度财务预算建议方案，

经学校财经工作领导小组审议后提交校长办公会审议，根据校长办公会

决议编制学校正式预算方案，经学校党委常委会审议批准后，正式下达

各单位年度预算。

第十九条?学校支出预算可设置公用经费的2%的校长预备费，用于

当年预算执行中的突发事件。？

第二十条学校预算方案批准确定后，除上级主管部门要求或预算收

入发生重大变化，一般不得变更和调整，确需调整的，预算调整方案要

经财经工作领导小组审议，校长办公会和党委常委会审定批准。

第六章预算执行

第二十一条各单位要严格执行预算，并对执行结果负责。

第二十二条负责落实预算收入的单位按照相关规定，及时足额完成

预算收入，不得违规收费，不得截留、占用和挪用预算收入6

第二十三条各单位按照预算方案确定的项目、标准、范围、额度和

时间安排支出，保证预算执行进度和质量。除预算批复前可参照上年同

期的预算支出数额安排必须支付的本年度基本支出外，不得无预算安排

支出。

第二十四条各单位年度预算执行过程中，因不可预见情况确需存量

调整的，应按以下程序进行审批：3万（含）以下的'经费由分管财务校

长和校长审批，3万元-10万元（含）的经费由校长办公会审定批准，

10万元以上的经费需提交党委常委会审定批准。

第二十五条年度预算结余资金，由学校收回统筹用于下一年度预算

安排。年度结转资金，按财政要求支出。

第七章决算

第二十六条决算是对年度预算执行情况的梳理和总结，是对年度各

项收入和支出的确认，是对学校全年财务状况和财务成果全面真实的反

映，是学校决策的重要依据。

第二十七条财务处按照上级主管部门规定实事求是编制年度财务

决算并按时上报。

第二十八条财务决算及分析结果需报告学校财经工作领导小组、校

长办公会和党委常委会。

第八章预决算公开

第二十九条学校在门户网站设立财务公开专栏，由财务处负责按照

上级有关规定，向社会公开预算和决算的相关信息。

第三十条学校各单位应完善内部民主理财和监督机制，定期在全体

会议或二级教代会上公布本单位财务预算方案和预算执行情况，切实保

证本单位财经活动的健康有序运行°

第九章预算绩效管理

第三十一条预算绩效管理主要包括对各单位预算执行情况的评价

以及根据评价结果所采取的管理措施。

第三十二条各单位在预算编制时，应对本部门整体支出和项目支出

设定绩效目标，严格执行批复的预算，加强支出管理，确保预算绩效目

标得以实现。

第三十三条财务处应定期对全校和各单位预算执行情况进行统计

分析。

第三十四条学校逐步建立和完善预算执行绩效评价制度，将预算执

行绩效情况纳入相应的考核体系。

第十章预算监督

第三十五条财务处定期向分管财务校领导汇报本年度预算执行情

况，并对出现的问题提出相应的应对措施。

第三十六条学校教职工代表大会对学校预算执行情况进行监督。

第三十七条监察审计处负责对学校各级预算的执行情况进行监督，

并定期将预算执行情况及监督结果报学校分管纪委和财务的领导。

第三十八条各单位预算执行情况将纳入党风廉政建设责任制考核

体系和任期经济责任审计。

第十一章附则

第三十九条本办法由财务处负责解释。

第四十条本办法自颁布之日起施行，《唐山学院预算管理办法》（院

发[20xx]19号、《唐山学院预算管理实施细则》（院发[20xx]24号同时

废止）。

业务管理制度篇7

第一章总则

第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理

组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强

化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我镇

经济及社会各项事业和谐发展，结合我镇实际，制定本制度。

第二章收支管理制度

第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其

他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出（办公费、车辆燃修、招待

费、书报费、差旅费、通讯费等）、专款支出、基建支出、其他支出等

各种资金支出。

第三条严格实行资金收支两条线管理制度。各单位取得资金收入

时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财

政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后，必

须在3日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。严禁任何

单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。

第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使

用，实行镇长一支笔签字制度。

第三章报帐制度

第五条报销单据以部门为单位，每月1-10日集中报账，每部门要

设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。

第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。财务部门根据各业

务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用

金领取单后领取使用。

第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财

务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。

报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，

财政所审查核实，镇长签字，入帐报销。

第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。一般业务支出，要

由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时

要通过集体研究决定。

第九条对单项超1000元的业务支出，各单位不能自行以现金支付,

原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。

第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务

部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批

拨款。

第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上

级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位

要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对

方账户或惠农一本通存折，严禁以现金支出或发放。

第四章内部稽核控制制度

第十二条为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，

保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财务管理

实行内部稽核控制制度。

第十三条各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。

帐务处理必须按规定的程序办理。会计档案借阅，必须经过领导批准，

严格执行安全和保密制度°

第十四条财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的原

则进行管理。每一项业务的各经办人员相互牵制，相互制约。出纳、记

帐、稽核岗位人员不得相互兼任。

第十五条稽核人员的职责：稽核人员要坚持原则，忠于职守，认真

查核，严守秘密。对各种原始凭证（包括自制凭证）的合法性、合规性、

合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要

求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索

取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议;对违反

财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无

效的，要向主要领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员和因严重失

职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核人员对原始

凭证的取得和填制情况进行审核，记帐凭证填制后，必须对每一页记帐

凭证的内容进行审核。

⑴记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原始

凭证内容相符；

⑵会计科目的运用和金额填列是否正确；

⑶记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全；

⑷审核凭证所记录的经济业务是否合法、合理。稽核人员对帐簿的

设置、种类帐簿的登记是否符合要求、是否规范，总帐与明细帐是否平

行登记，月末相关帐户余额是否对应或一致，帐簿的启用、结帐和对帐、

记帐错误的更正方法等方面进行审核。

第十六条记帐会计岗位职责：

1.执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支

标准，加强财务监督，把好财务收支关。

2.负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、

清理债权和债务，结算往来款项。

3.正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按

时发放工资。

4.根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，协

助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符。

5.根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，

准确、及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会计报告，做到数字

真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足之处

提出改进措施。

6,对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合规

定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。

7,管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表

等会计档案资料，并立卷归档。

第十七条出纳会计岗位职责：

1.严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受有关部门和人员

定期或不定期对库存现金帐、款的检查。

2,负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证的合法性、合

规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。

3.负责登记银行存款、现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存现

金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制银

行存款余额调节表，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未达帐项，要

及时查询。做到日清月结，真实准确。

4.妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据;不得将空白支票

交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个

人办理结算。

5.认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必须

通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签发日

期，规定限额和用途，并及时清理结算。

6.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得

兼任稽核、会计档案保管工作。

第五章项目监管制度

第十八条对各种政府投资的基建、农田水利、绿化等工程项目，要

严格遵守镇政府关于工程项目建设招标监管审计的有关规定，严格按程

序进行项目的立项、招投标、质量监督、审计及拨付款。

第六章现金管理制度

第十九条现金出纳要严格遵守人民银行关于现金管理的规定，无特

殊情况禁止超限额存放现金;要不定期清点余额，做到帐帐、帐实相符。

要注意加强防范措施，确保资金安全。

第二十条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的，要报分

管领导同意，填写统一格式的现金借用单，经镇长签批后方可借用°在

公事完成或出差归来后7日内，必须按程序进行报帐核销，否则，从单

位经费中扣还。

第二十一条对借出的款项，各经办财务人员要加强责任心，随时清

理汇总，督促借款人员及时归还。

第七章经费限额管理制度

第二十二条为提倡节约，控制浪费现象的发生，对车辆燃油、公务

接待等费用实行限额管理，具体标准单独发文°

第二十三条对车辆维修实行定点、双人维修制度。维修前，要报党

政办批准，由党政办安排专人与司机一同到指定维修点维修，费用由党

政办统一结算。

第八章政府采购制度

第二十四条要严格执行镇政府关于办公用品采购的有关要求，所有

办公用品一律实行政府集中采购。任何单位和个人，不得以任何理由自

行采购，否则一律不予入帐报销，所发生费用由有关责任人自行承担，

并严肃追究相关人员的责任。。

第九章资产管理制度

第二十五条各部门、单位的所有资产为政府所有，实行党政办、财

政所综合监管，部门、单位使用的管理体制。

第二十六条各部门单位要确定固定资产管理人员，设定固定资产管

理台帐，党政办、财政所耍制定制度，设立固定资产总帐，填写使用卡

片，明确责任到部门和站所，对各部门、站所的固定资产每年进行一次

清查，做到帐帐、帐卡、帐实相符。

第二十七条各部门、单位因工作原因发生人员变动时，要及时办理

固定资产移交或退还手续。

第二十八条采购办采购固定资产并交付使用单位后，要及时通报党

政办、财政所备案、记账。

第十章附则

第二十九条本制度由党政办和财政所负责解释。

第三十条本制度自公布之日起实行。

业务管理制度篇8

为了有效地发挥学校的预算分配和监督职能，强化全校预算管理，

科学配置办学资源，保障和促进学校教学、后勤等各项事业的发展，根

据《中华人民共和国预算法》、《中小学财务制度》，结合学校实际，制

定本制度。

一、学校预算是指学校根据教育教学计划和任务编制的年度财务收

支计划（公历年），由收入预算和支出预算构成，反映学校教育教学工作

规模和方向，是学校财务工作的基本依据。

二、学校预算管理实行一所学校一本预算的管理办法。预算编制以

学校为基本预算单位，所辖教学点纳入本校预算统一编制。

三、校领导班子是学校预算管理的决策机构。主要职责是贯彻执行

国家有关预算的法律、法规，审定学校预算和决算报告。

四、学校预算编制小组是学校预算管理的议事机构，由教务、总务、

财务和教师代表组成，在校长的领导下参与学校预算编制活动。

五、学校财务室是预算管理的职能部门，在充分调研和征求学校各

部门的意见后，负责拟订学校预算草案，按有关制度对学校各项经费支

出进行全过程监督与预算控制，定期向上级主管部门和学校领导报告预

算执行情况。

六、学校各部门是预算管理执行机构，按职能提出预算需求，并根

据批准的预算指标，具体负责预算的管理与执行。

七、学校预算以国家有关方针、政策和规章制度为依据，围绕学校

年度的教育教学计划和发展规划，本着量入为出、统筹兼顾、保证重点、

收支平衡的原则编制。

八、做好预算编制前期准备工作。开展资源调查、摸清家底，同时

分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律,

为本年度的预算编制打下基础;分析预算形势，充分了解和掌握预算年

度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重

点，兼顾一般。

九、预算编制的方法。学校预算分为收入预算和支出预算。收入预

算包括财政拨款收入。预算收入编制以上年度预算执行情况为基础，根

据预算年度维持学校正常运转和发展的基本需求，考虑预算年度的收入

增减因素，实事求是地测算预算年度收入数额。预算编制要遵循稳健性

原则。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出根据国家

规定的支出标准和实际人数核定，其中公用经费以维持学校日常教学工

作的正常运转为基础，合理安排。项目支出预算以改善办学条件和促进

教育事业发展为目标，根据剩余财力，按轻重缓急原则安排。根据政府

采购法的要求，凡纳入政府采购目录的支出项目，都要编制政府采购预

算。

十、学校预算草案经校领导班子审定后，按上级主管部门规定的程

序上报审批。

十一、学校预算一经批复下达，学校各部门必须严格按照批准的支

出预算项目和科目执行，不得随意变更或调整。

十二、预算执行过程中，出现国家政策发生变化或自然灾害等不可

预见因素，直接影响到学校预算执行，确实需要调整的，须经校领导班

子审定后，由学校按规定程序向主管部门提出预算调整申请，经上级主

管部门和财政部门批准后才能执行。

十三、学校决算是反映学校一定时期预算执行结果、财务状况和事

业发展成果的总结性书面文件。预算年度终了，财务部门应清理核实全

年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，按上级

主管部门的统一要求，编制学校年度决算。决算数字要真实可靠、内容

全面准确，并编制年度财务决算报告，对全年预算执行情况进行全面总

结与分析。

十四、本办法自发布之日起执行。

业务管理制度篇9

为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的

调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进

学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。

lo学校预算实行［统一领导，分级管理，权责结合的管理体制。学

校预算编制要遵循［量入为出，收支平衡的总原则，根据学校事业发展

规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不

搞赤字预算。中学学校预算管理制度。

2。财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务

收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需

要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、

控制资金的依据。

3。做好预算编制前期准备工作°要分析上年度预算执行情况，通

过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基

础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排

支出预算时做到保证重点，兼顾一般。

4o学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财

务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对

于重大数据差错，要追究其责任。中学学校预算管理制度。

50预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素,

不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按

来源测算:在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准

及北京市公用经费定额标准编列；在编制预算外资金收入（事业收入）

时，应根据具体的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要根据有

关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应根据实际情况和结

合上年情况编列°

6o预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各

部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，

考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总

后编制学校年度预算草案。

7。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算

首先要保证基本支出。

8。编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及

家庭补助支出三个两部分:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人

数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定

额的，要根据实际情况测算编列。

9o项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到［量力

而行，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项

目支出预算时，应分为［基本建设项目支出、［行政事业性项目支出和［其

他项目支出，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础

上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教委计划财务科。项目支出实

行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核

制度和绩效考评制度。

Iio学校财务预算一经批准实施，必须确保预算的严肃性和权威

性。各部门应严格按预算进度执行，严格控制超过预算及无预算开支情

况，非经规定程序，不得随意更改和突破。

12o凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必须写出

书面报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定、校长批准后方可执

行。

业务管理制度篇10

为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金

发挥更大的效益，特制定本制度。

第一条预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚

持民主理财，做到校内财务公开。

第二条预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节

余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费

的安排，严格控制公务费的开支。

第三条经费预算方案的制定程序：财会室每10月份对上年度预算

执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预

算计划草案，提出经费安排的初步意见，提交主管财务校长审阅和校务

会议讨论，校长批准。其预算执行情况,由财会室定期向主管财务校长汇

报。

第四条经费管理办法，量入为出，指标分解，分片使用，统一管

理。

1s全校人员经费（包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利

费、社会保障费），由分管校长按国家政策和学校的有关决定确定，通

知财会室执行。由财会室实行统一管理、一级核算。

2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费

等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在

限额范围之内。

3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，

力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。

第五条经费使用规定及审批程序

1、在县教育局下达会计年度预算经费指标之前，学校只能作维持

正常运转的日常费用开支。

2、每年11月底，由财会室提出《学校统筹经费管理方案》和《部

门经费分配方案》，经校务会议讨论，校长批准。财会室要根据年度预

算计划统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、

修缮费等经费的有效使用。

3、县财政局、县教育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专

用。

4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范

围内，本着节约的原则掌握使用。如有违反制度者，财会室有权拒绝支

付相关费用。

5、不在预算经费计划安排内的开支，由财务室（或相关人员）写出

专项报告，报校长特批.

6、基建费支出的审批程序，

(1)基建预付款由分管校长审核、校长审批。其《合同》分送财务

室与档案室存档备查。履行《合同》分期付款时，必须经质检部门签出

对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由财会室执行支付。

(2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算

情况报校长及校务会。

7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由财会室组织相关人员

进行预审(同一项目不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由分管校长

审核，最后报校长审签。

8、学校食堂、小卖部实行承包，独立核算，学校统一管理°［另定

协议］

附；关于公务费、业务费、设备购置费的说明

根据中华人民共和国财政部教育部制定的《中小学校会计制度》规

定：

一、公务费：

1、办公费：因办理公务而发生的费用，包括笔、墨、纸和现代化

的办公用品，报刊杂志费，印刷费，宣传费。

2、差旅费；机关行政人员因公差旅费。临时出国(境)人员费用。

3、会议费;机关行政人员参加各项会议支付的费用

4、邮资费；教学办公发生的邮资费。

5、行政设备维修费：行政办公设备发生的维修费用。

6、学校组织的党支部活动费，教工团员活动费，老年人活动费，

关工委活动费等。

7、支教费：由学校指派，支持边远地区和贫困地区教学而发生的

经费。

8、教职工培训费：为提高教学和业务水平而组织培训发生的费用。

9、其他。

二、业务费：

是指为开展教学活动所发生的各项业务费用。

1、教学业务费;教师用教材、讲义、教学用文具、纸张、印刷费、

墨水、粉笔等消耗用品。活动课、兴趣课、研究性课补助费、教师早晚

值班费。

2、实验实习费：实验药品、试剂等消耗材料及校外实习费用。

3s文体维持费：音美体育器材，训练比赛补贴。

4、理科实验班费：奥赛培训、集训和参赛费用，聘请教练劳务费

等。

5、学校科技节、体育节、艺术节费用。

6、社会实践活动费：寒暑假学工、学农、走进社区、高中新生军

训费用。

7、教研组活动费。

8、教学设备维修费。

9、教学业务会议费。

10、教学差旅费。

11、课题课改费。

12、业务招待费。

13、其他。

三、设备购置费：

K仪器设备：教学仪器、仪表、电器设备、机电设备、电教设备。

多媒体设备、网络设备、标本、模型等。

2、音美体卫设备：音美体育卫生器材。

3、图书设备：由学校购置的各类教育教学图书。

4、一般设备。学生课桌椅、办公用桌椅、电讯设备、医疗器械、

办公设备、交通运输设备等。

业务管理制度篇11

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高

经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营

核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主

动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和

使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本

公司有关部门降低消耗、节料费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，

数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的

执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出

合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支

现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理

签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支

有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等

是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情

况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措

施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三H­•一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、

准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，

并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记

账凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务

清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经

理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表

须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记教不

准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及

时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务

账目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，

并做出审计报告，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清

交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理

监交。

支票管理

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有

支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印

章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对

（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出

纳人员6出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人

在支票领用单及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资

时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用

人完善报账手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月

底按第二十一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，

会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金

额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出

纳人员应文字性报告总经理。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论

金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后

可先付款后补签。

现金管理

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超

过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会

计审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用

品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额部分

应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付

或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并

写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经

会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，

在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单

及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批

准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人

签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供

的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签

字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，

会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填

制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续°

第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分

别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

会计档案管理

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计

文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月

份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包

括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应

加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定

专人保管，并分类填制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档

案，须经总经理批准。

处罚办法

第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本

人月薪1-3倍:

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留

存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金

的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项

的;

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银

行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款

项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益

遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

附则

第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

第四十五条本规定自发布之日起生效

业务管理制度篇12

第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管

理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国

会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚

处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法

院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物

价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务

管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进

行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建

立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制

虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、

会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完

整性负责。

任用会计人员必须符合会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政

部门审核。部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位

或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统

筹安排使用°

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能

所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控

制6

第七条财政收入执收单位（以下简称执收单位）依法取得的下列政

府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行收支两条线管理。

（一）行政事业性收费、政府性基金；

（二）国有资源和国有资产有偿使用收入；

（三）国有资本经营收益；

（四）彩票公益金；

（五）罚没收入；

（六）以政府名义接受的捐赠收入；

（七）主管部门集中收入；

（八）其他政府非税收入。

第八条执收单位要依据国家有关法律、法规和规章规定的项目、范

围、标准、对象和期限，按照收缴分离、罚缴分离等规定的方式，将收

取的财政收入直接缴入国库或财政专户。

第九条执收单位收取财政收入，除按照国家有关规定需要依法纳税

的使用税务发票外，其余一律使用财政部门统一印制（监制）的票据。

第十条行政事业单位对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项

目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、

骗取、套取、转移财政专项资金。

第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项

支出耍按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。

行政事业单位发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不得擅

自设立项目、提高标准和扩大范围。

行政事业单位应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准和扩

大范围6

第十二条行政事业单位使用财政性资金，采购政府集中采购目录以

内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政府采购;

采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者

服务，应当采取公开招标方式进行采购;因特殊情况需采用公开招标以

外的采购方式，应当经财政部门批准。

第十三条行政事业单位开立银行账户，应经财政部门同意，按照人

民银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为其开户的

商业银行办理开户手续。

第十四条行政事业单位必须依法管理使用国有资产，维护资产的安

全和完整，提高资产使用效益°

行政事业单位转让、处置国有资产和将国有资产用于经营投资的，

应当经财政部门批准。行政事业单位应当按规定进行国有资产收益核

欣

第十五条财政、审计、物价部门和人民银行在各自职权范围内，依

法对违反本规定的行为作出处理、处罚决定。

有违反本规定行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任

人员，以及有违反本规定行为的个人，由监察机关或者任免机关依照人

事管理权限，依法给予行政处分。

第十六条违反本规定第四条规定的，依据《中华人民共和国会计法》

予以处理。

第十七条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规

定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法

所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直

接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或

者撤职处分:

（一）违反规定设立财政收入项目；

（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限；

（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然

依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；

（四）缓收、不收财政收入；

（五）擅自将预算收入转为预算外收入；

（六）其他违反国家财政收入管理规定的行为。

第十八条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规

定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政

收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责

的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降

级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

（一）隐瞒应当上缴的财政收入：

（二）滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入；

（三）坐支应当上缴的财政收入；

（四）不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库；

（五）违反规定退付国库库款或者财政专户资金；

（六）其他违反国家财政收入上缴规定的行为。

第十九条行政事业单位有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为

之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还

违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其

他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;

情节严重的，给予开除处分：

（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；

（二）截留、挪用财政资金；

（三）滞留应当下拨的财政资金；

（四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准；

（五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。

第二十条单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之

一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处5000

元以上10万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员

处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予降

级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

第二十一条采购人违反本规定第十二条规定的，依据《中华人民共

和国政府采购法》和《安徼省政府采购管理暂行办法》予以处理。

第二十二条违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使

用账户的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违

法所得，依法撤销擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对

直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分;情节严重的，

给予撤职或者开除处分。

第二十三条单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或

者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，

没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的

主管人员和其他直接责任人员处20xx元以上2万元以下的罚款。属于

国家公务员的，还应当给予记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤

职处分。

第二十四条违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有

资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的

国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其

他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;

情节严重的，给予开除处分。

第二十五条对违反本规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十六条对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提

起行政诉讼。

第二十七条本规定各区、县参照执行。

第二十八条本规定由市财政局负责解释。

第二十九条本规定自发布之日起施行。过去有关规定与本规定相抵

触的，以本规定为准。

业务管理制度篇13

一、门店日常工作流程：

1、门店每日对所有到店的货品负全责。所以要求门店在收到公司

发放的货品后应安排两个人在第一时间内清点到货明细，若发现数据有

误，应在12小时内反馈到物流部以及上一班员工核实°未能及时反馈

错误的数据，门店要承担所有职责。

2、门店每日在10点前做好销售数据的汇总、上传工作，并把前日

的营业凭证传真到销售部。

3、门店每周一、三、四提出补货需求申请并用正楷字体填写完整

的《补货申请单》传真到销售部，具体按照门店补货流程办理。

4、门店每周一统一做退货申请，具体按照门店退货流程办理，原

则上不足一包箱不能退货。

5、门店每