出纳与资金管理岗位实务知到智慧树章节测试课后答案2024年秋广西金融职业技术学院

出纳与资金管理岗位实务知到智慧树章节测试课后答案2024年秋广西金融职业技术学院模块四单元测试

银行结算账户的管理原则包括（）

A:一个基本账户原则B:自愿选择原则C:守法原则D:存款保密原则

答案:一个基本账户原则；自愿选择原则；守法原则；存款保密原则以下属于单位银行结算账户的有（）

A:基本存款账户B:专用存款账户C:临时存款账户D:一般存款账户

答案:基本存款账户；专用存款账户；临时存款账户；一般存款账户以下说法中，正确的是（）

A:银行在收到存款人变更银行结算账户内容的申请后，应对存款人提交的变更申请资料进行审查，于5个工作日内将存款人的相关文件报送中国人民银行当地分支行。B:银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。C:存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。D:单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

答案:银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。；存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。；单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。签发的支票无需注明收款人的名称。（）

A:错B:对

答案:错商业汇票结算方式适用于同城或异地在银行开立账户的法人以及其他组织之间进行结算。（）

A:错B:对

答案:对下列关于汇兑结算的表述正确的有（）

A:单位及个人各种款项的结算,均可使用汇兑。B:汇兑是指汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。C:电汇则是汇款人委托汇出银行通过电报或电传方式将款项划转汇入银行,授权汇入银行向收款人解付汇款的一种汇兑方式。D:信汇是由汇款人向银行提出申请,委托银行将汇兑凭证邮寄给汇入行,授权汇入行向收款人解付汇款的一种汇兑方式。

答案:单位及个人各种款项的结算,均可使用汇兑。；汇兑是指汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。；电汇则是汇款人委托汇出银行通过电报或电传方式将款项划转汇入银行,授权汇入银行向收款人解付汇款的一种汇兑方式。；信汇是由汇款人向银行提出申请,委托银行将汇兑凭证邮寄给汇入行,授权汇入行向收款人解付汇款的一种汇兑方式。企业网上银行的基本功能包括（）

A:资金决策B:网上汇款C:账户管理D:在线支付

答案:网上汇款；账户管理；在线支付以下情形中，会导致支票无效，银行不予受理的有（）

A:没有记载确定的金额B:出票日期留空C:缺少出票人签章D:漏写付款人名称

答案:没有记载确定的金额；出票日期留空；缺少出票人签章；漏写付款人名称

模块三单元测试

根据《现金管理皙行条例》的要求﹐结算起点为（）。

A:1000元以下B:2000元C:1000元D:2000元以下

答案:1000元下列做法不符合现金管理制度规定的有（）。

A:不准用单位收入的现金以个人名义存入银行B:企业大额现金可以存入保险柜C:企业不能坐支D:不准保留账外公款

答案:企业大额现金可以存入保险柜出纳人员在办理收款或付款后,要在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记,避免重收或重付。

A:付款凭证B:原始凭证C:收款凭证D:记账凭证

答案:原始凭证不受结算起点1000元的限制的现金支付有（）。

A:收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款B:职工工资、各种工资性津贴C:出差人员必须随身携带的差旅费D:支付给个人的各种奖金

答案:收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；出差人员必须随身携带的差旅费采购员李建交来一张借款单，出纳应审核哪些项目（）。

A:查看借款单的审批手续是否完整B:审核其是否盖有银行预留印鉴C:查看其有无借款未还记录D:查看大小写金额是否相符

答案:查看借款单的审批手续是否完整；查看其有无借款未还记录；查看大小写金额是否相符

绪论单元测试

出纳岗位是管理现金、银行存款及有价证券，办理本单位现金收付、银行结算等货币资金收付业务并进行序时核算与监督的专门岗位。（）

A:错B:对

答案:对资金管理岗位侧重如何管理并提高资金利用的效率和效益。（）

A:错B:对

答案:对出纳工作是资金管理岗位的一个重要分支岗位。（）

A:对B:错

答案:对在学习过程中要养成严谨细致的职业习惯，遵守诚信为本、操守为重、坚持准则、不做假账的会计职业道德。（）

A:对B:错

答案:对“出纳与资金管理岗位实务”这门课程主要学习的内容有（）。

A:银行业务B:现金收付款业务C:资金管理的其他业务D:现金流知识E:资金管理的基本技能F:资金管理的基础知识G:和资金分析管理

答案:银行业务；现金收付款业务；资金管理的其他业务；现金流知识；资金管理的基本技能；资金管理的基础知识；和资金分析管理

模块一单元测试

“司会”是早在（）时期就设立的专门核算官方财赋收支的官职。

A:清朝B:唐朝C:宋朝D:西周

答案:清朝以下属于资金管理的目的和意义的是（）。

A:提升企业资金使用效益B:维护企业资金的安全性C:提升企业的竞争力D:维持企业生产经营活动的正常运作

答案:提升企业资金使用效益；维护企业资金的安全性；提升企业的竞争力；维持企业生产经营活动的正常运作出纳岗位的一般工作重心在于控制好企业货币资金的收付，确保货币资金的收付得到准确的核算。（）

A:错B:对

答案:对资金管理岗位的一般工作重心，更加侧重如何管理去提升资金利用的效率和效益。（）

A:错B:对

答案:对“廉洁自律”的职业道德要求资金管理岗位人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。（）

A:对B:错

答案:对

模块五单元测试

出纳收到客户交来的出借包装物押金，现金500元整，应向客户开具（）。

A:增值税专用发票B:收款收据C:记账凭证D:现金日记账

答案:收款收据行政部员工张明采购办公用品，取得增值税专用发票上不含税的价款300元，增值税税率13%，张明在填写报销申请单时，报销金额应是（）元。

A:339B:340C:261D:300

答案:339社会保险费主要包括以下哪些内容（）。

A:工伤保险费B:人寿保险C:医疗保险费D:失业保险费

答案:工伤保险费；医疗保险费；失业保险费以下属于个人所得税适用税率的有（）。

A:3%B:4%C:30%D:35%

答案:3%；30%；35%企业年度报告公示，进行网上申报时，需要填写的电子表单有（）。

A:股东及出资信息B:企业基本信息C:社保信息D:资产状况信息

答案:股东及出资信息；企业基本信息出纳以现金支付报销款后，应当在报销申请单上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。（）

A:对B:错

答案:对社会保险费、住房公积金、职工教育经费及工会经费等薪酬项目的计提比例均为应发工资总额的8%。（）

A:错B:对

答案:错职工薪酬发放可以通过银行代发，但不能使用现金发放。（）

A:错B:对

答案:错通过电子税务局完成城市维护建设税的申报前，需要先完成增值税及消费税的申报。（）

A:错B:对

答案:对原始凭证、记账凭证、总账、明细账、日记账、年度会计报表及相关文字分析材料等，均属于企业资金档案的管理范围。（）

A:对B:错

答案:对

模块七单元测试

某企业期初应收账款230万元,期末应收账款250万元,本期产品销售收入为1200万元,本期产品销售成本为1000万元。则该企业应收账款周转期为（）天。

A:72B:84C:90D:75

答案:72下列项目中,不属于企业资产规模增大的原因是（）。

A:企业对外举债B:企业发行股票C:企业实现盈利D:企业发放股利

答案:企业发放股利用来反映企业收益增长能力的财务指标有（）。

A:资本积累率B:权益净利率C:净利润增长率D:三年利润平均增长率

答案:净利润增长率；三年利润平均增长率影响速动比率的因素有（）。

A:流动负债B:速动资产C:长期借款D:所有者权益

答案:流动负债；速动资产流动比率反映企业可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期的流动负债的能力。（）

A:错B:对

答案:对

模块二单元测试

第五套人民币纸币各券别正面主景均为（）。

A:人民大会堂图案B:水仙花图案C:泰山图案D:毛泽东头像

答案:毛泽东头像2019年新版哪三个面额纸币也增加了光彩光变技术（）

A:20元B:10元C:50元D:5元

答案:20元；10元；50元“6”字要比一般数字向右上方长出1/4，“7”和“9”字要向左下方过底线长出1/4。（）

A:错B:对

答案:对数字书写一律自右上方向左下方倾斜，大致与底线成45°-60°。（）

A:对B:错

答案:对“人民币”与数字之间能留有空位。（）

A:错B:对

答案:错

模块六单元测试

现金流量表中的“现金及现金等价物”不包括以下哪项？（）。

A:长期股权投资B:银行存款C:三个月到期的国债D:库存现金

答案:长期股权投资现金流量表中，“偿还债务支付的现金”项目通常包括哪些内容？（）。

A:偿还银行贷款的本金B:偿还公司债券的本金C:支付给股东的股利D:支付给供应商的货款

答案:偿还银行贷款的本金；偿还公司债券的本金分析现金流量表时，只需关注现金流入和流出的总额，无需关注其结构和质量。（）

A:对B:错

答案:错编制现金流量表时，企业的罚款收入应在哪个项目反映？（）。

A:“收到的其他与经营活动有关的现金”B:“支付的其他与经营活动有关的现金”C:“销售商品、提供劳务收到的现金”D:“购买商品、接受劳务支付的现金”

答案:“收到的其他与经营活动有关的现金”企业归还的长期借款利息，应在现金流量表内哪个项目填列？（）。

A:归还借款所支付的现金B:分配股利、利润或偿付利息所支付的现金C:归还债务所支付的现金D:补充资料

答案:分配股利、利润或偿付利息所支付的现金下列哪项不会影响企业的现金流量？

A:以固定资产对外投资B:支付现金股利C:取得短期借款D:归还长期借款

答案:以固定资产对外投资在编制现金流量表时，以下哪些活动通常被归类为经营活动？（）。

A:收到利息收入B:支付管理人员薪酬C:支付广告费用D:销售产品并收到现金

答案:支付管理人员薪