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文档简介

财务监督管理制度1.前言本财务监督管理制度旨在规范和加强企业内部财务管理，确保财务活动的合法性、透亮度和高效性，保护企业和股东的利益。2.管理范围本制度适用于企业财务部门、管理人员及各个部门负责人，在执行和监督财务活动过程中应严格遵守本制度。3.职责分工3.1财务部门负责人应确保本制度的执行，并对企业财务活动进行监督和管理。3.2各个部门负责人应遵守本制度，严格执行财务相关规定，搭配财务部门的监督工作。3.3财务部门负责人和其他部门负责人应搭配审计部门对财务活动进行审计。4.财务决策审批4.1紧要财务决策（如投资、借贷等）应由财务部门负责人提出，经企业高级管理人员讨论决策，并报批企业领导层。4.2较为一般性的财务决策（如日常支出、报销等）应由各个部门负责人提出，经财务部门负责人审核后进行决策。4.3财务决策应遵从合理度、风险可控、杜绝挤占企业资金、遵守相关法律法规等原则。5.财务收支管理5.1收入管理5.1.1全部的收入来源应明确记录并分类统计。5.1.2收入应及时入账，并依照规定的流程及时核对与结算。5.1.3收入核对与结算过程中应注意防止虚假收入、重复收入及漏报收入。5.2支出管理5.2.1全部支出应依照企业预算和合理性原则进行申请和审批。5.2.2全部支出应有凭证并及时入账，资金支出应符合相关的法律法规要求。5.2.3支出审核过程中应防止存在虚假支出、重复支出及漏报支出。5.3资金管理5.3.1资金的使用应严格依照预算额度和用途进行，禁止挪用企业资金用于个人或其他非法目的。5.3.2资金存储应合理布置，确保资金的安全和有效利用。5.3.3资金结算应及时清理，确保账目准确和资金的流动性。6.财务报表管理6.1财务报表的编制应符合相关会计准则和法律法规的要求。6.2财务报表应准确反映企业的财务情形、经营成绩和现金流量，不得虚假报表。6.3财务报表应定期进行内部审计，并搭配外部审计机构的审核工作。7.财务审计7.1企业应设立审计部门，并配备专业的审计人员。7.2审计人员应独立、客观、公正地对企业的财务活动进行审计，以保证财务信息的真实性和准确性。7.3审计工作应定期进行，并对重点财务决策和风险进行重点审计。7.4审计部门负责人应及时向公司高级管理层报告审计结果，并提出相关建议和改进措施。8.违规处理8.1对于违反本制度的人员，依据违规情节的严重程度采取相应的处理措施，包含但不限于口头警告、书面警告、追究法律责任等。8.2对于严重违规行为，应立刻采取措施stop违规行为，保障企业财务安全。9.附则9.1本制度的解释权归企业高级管理层全部，并拥有最终修改和解释的权利。9.2本制度自颁布之日起生效，相关财务制度和规范应在60天内依照本制度进行调整。9.3与本制度相冲突的其他财务管理规定，在经高级管理层批准后，依照本制度进行调整。以上规定为公司财务监

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