公司资金管理考核评价办法

公司资金管理考核评价办法（试行）总则第一条为加强公司资金管理工作，完善激励约束机制，制定本办法。第二条本办法用于对公司所属单位（以下简称所属单位）的资金管理进行考核评价，所属单位包括公司各二级全资子公司、控股公司、分公司、区域总部及独立核算事业部。第三条资金管理的考核评价工作由公司财务资金部（以下简称财务资金部）负责，公司财务有限公司（以下简称财务公司）配合完成。考核导向第四条注重日均资金归集，引导所属单位将资金更多地存放在财务公司或结算中心，充分发挥资金集中作用。第五条健全问责机制，引导所属单位严格遵守公司制定的各项资金管理相关办法，保障各项资金业务安全、规范。第三章考核内容第六条资金管理考核评价采用定量指标和定性指标相结合的考核指标体系，对所属单位的资金管理工作进行全面科学评价。定量指标主要考核所属单位货币资金的集中程度，主要包含资金日均集中比率和资金月末集中比率。定性指标主要考核所属单位对资金管理制度的执行情况，包括银行账户管理、授信及信贷管理、其他资金业务管理和资产收益上缴四个方面。第七条定量指标包括资金日均集中比率、资金月末集中比率：（一）资金日均集中比率=财务公司及结算中心存款日均值/货币资金日均值指标说明：1、财务公司及结算中心存款日均值是指年度内所属单位在财务公司及结算中心活期存款平均余额、定期存款平均余额、通知存款平均余额和协定存款平均余额的合计数，数据由财务公司和结算中心根据软通结算系统提供；2、货币资金日均值是指年度内所属单位货币资金每日余额的平均值，此处视同等于货币资金月末均值。货币资金月末均值是指年度十二个月所属单位自有货币资金月末余额的平均值；数据由公司久其报表系统提供，其中，年末余额数据来源于年报，季末当月的货币资金月末余额数据来源于季报，其他月份数据来源于月报。（二）资金月末集中比率=财务公司及结算中心存款月末均值/货币资金月末均值指标说明：1、财务公司及结算中心存款月末均值指年度十二个月内所属单位存放于财务公司及结算中心的存款月末余额的平均值，数据由财务公司和结算中心根据软通结算系统提供；2、货币资金月末均值是指年度十二个月所属单位自有货币资金月末余额的平均值；数据由公司久其报表系统提供，其中，年末余额数据来源于年报，季末当月的货币资金月末余额数据来源于季报，其他月份数据来源于月报。第八条定性指标包括银行账户管理、授信及信贷管理、其他资金业务管理和资产收益上缴。（一）银行账户管理主要考核所属单位银行账户开立以及银行账户签约是否按照有关规定履行审批及备案程序。（二）授信及信贷管理主要考核所属单位银行授信额度（含银行借款及中间产品业务）的申请以及使用是否按照有关规定履行报批手续。（三）其他资金业务管理主要考核所属单位有担保业务、金融工具业务以及其他资金业务发生时，是否按照规定履行审批手续。（四）资产收益上缴主要考核所属单位是否及时足额上缴资产收益。第四章考核计分方法第九条定量指标权重为80%，定性指标权重为20%；（一）定量指标组成中，资金日均集中比率权重60%，资金月末集中比率的权重为40%。（二）定性指标权重银行账户管理的权重为40%、授信及信贷管理的权重为30%、其他资金业务管理的权重为30%。资产收益资金上缴情况不占权重，为单独扣分项。第十条资金管理考核评价定量指标得分原则上以基准值为基础予以核定，基准值采用所属单位上年完成值与前两年平均值中孰高者确定。考核年度日均集中比率和资金月末集中比率均大于或等于相应的基准值时，定量指标得分为满分80分。资金日均集中比率每低于基准值1%，定量指标得分扣0.6分；资金月末集中比率每低于基准值1%，定量指标得分扣0.4分。第十一条资金管理考核评价定性指标得分根据所属单位遵守相关管理规定的实际情况判断，满分为20分。所属单位银行账户管理、授信及信贷管理和其他资金业务管理若违反相关管理规定则扣除此项分值。对各单位未按规定上缴资产收益资金按扣分处理，其中本考核年度未按要求及时、足额上缴当年度应缴资产收益的扣3分，年度末仍未足额上缴当年度应缴资产收益加扣3分，年度内存在以前年度未足额上缴情况的加扣3分，年度末仍存在以前年度未足额上缴情况的每增加一个拖欠年度加扣3分，扣分后定性指标得分低于零分的按零分处理。第十二条当所属单位考核年度资金日均集中比率达到80%及其以上且不低于去年日均集中比率的95%，或者其在财务公司及结算中心日均存款占财务公司及结算中心整体日均吸收存款的比例达到10%及其以上且不低于去年日均存款的95%时，其定量指标得分直接认定为满分80分。第十三条当所属单位考核年度资金日均集中比率小于等于25%，其定量指标得分最高不得高于70分。第五章考核实施第十四条所属单位在每年2月份之前，按照资金管理考核评价的要求，对上一年度资金管理考核各项定性指标完成情况进行测算以及自评，并将自评情况（附件1）分别报送公司财务资金部和财务公司。第十五条财务公司在每年3月份之前，按照资金管理考核评价的要求，确定所属单位上一年度定量指标得分，并对各单位上报的银行账户管理和授信及信贷业务管理定性指标自评情况进行审核评价，将评价结果（附件2）汇总上报财务资金部。第十六条财务资金部对财务公司上报的定量和定性指标评价情况进行复核，对需要进行调整的因素会同相关部门进行会审，确定资金管理考核评价结果（附件3），将评价结果提交公司主管领导审核。第六章考核结果的应用第十七条经公司主管领导审核同意后的资金管理考核评价结果将向各单位进行通报。第十八条根据《公司集团所属单位负责人业绩考核办法》（公司股运发[2016]275号）的规定需要作为所属单位负责人经营业绩考核管理控制类指标中一项的，资金管理考核评价得分需根据规定所下达的本考核期间管理控制类指标资金管理指标的分值进行转换，转换后分值应为业绩考核扣分值。转换规则为，资金管理考核评价得分≥95分时，不扣分；资金管理考核评价得分≤60分时，扣除全部分值；得分位于95分至60分之间时，所扣分数按内插法计算。第十九条将财务公司和结算中心实现的当期利润在所有资金集中单位中进行虚拟分配，并在计算经济增加值分享时予以调整加回。虚拟分配依据为成员单位的日均存款贡献度，其计算公式为：日均存款贡献度=某成员单位考核年度在财务公司和资金结算中心的日均存款/考核年度在财务公司和资金结算中心日均吸收存款总和某成员单位虚拟分配的金额=考核年度财务公司和结算中心实现的净利润×日均存款贡献度第六章附则第二十条本办法自2016年1月1日起生效，原公司股资字〔2009〕800号文废止。第二十一条本办法由财务资金部负责解释。附件：1.公司资金管理考核评价自评表2.公司资金管理考核评价核查表3.公司资金管理考核评价结果表附件1：公司资金管理考核评价自评表单位名称（单位公章）：项目考核指标考核内容分值考评备注定性指标（20%）银行账户管理银行账户开立以及银行账户签约是否按照有关规定履行审批及备案程序。8授信及信贷业务管理银行授信额度（含银行借款及中间产品业务）的申请以及使用是否按照有关规定履行报批手续。6其他资金业务管理有担保业务、金融工具业务以及其他资金业务发生时，是否按照规定履行审批手续。6资产收益资金上缴情况是否及时足额上缴资产收益。合计20填表人：日期：附件2：公司资金管理考核评价核查表核查单位名称（财务公司或结算中心印章）：考核对象（单位名称）项目考核指标考核内容分值考评备注定量指标（80%）资金日均集中比率（财务公司及结算中心存款日均值/货币资金日均值（或货币资金月均值））1.财务公司及结算中心存款日均值是指年度内所属单位在财务公司及结算中心活期存款平均余额、定期存款平均余额、通知存款平均余额和协定存款平均余额的合计数；2.货币资金日均值是指年度内所属单位货币资金每日余额的平均值；货币资金月均值指年度十二个月所属单位货币资金月末余额的平均值。48资金月末集中比率（财务公司及结算中心存款月末均值/货币资金月末均值）1.财务公司及结算中心存款月末均值指年度十二个月内所属单位存放于财务公司及结算中心的存款月末余额的平均值；2.货币资金月末均值是指年度十二个月所属单位自有货币资金月末余额的平均值。32定性指标（20%）银行账户管理银行账户开立以及银行账户签约是否按照有关规定履行审批及备案程序。8授信及信贷业务管理银行授信额度（含银行借款及中间产品业务）的申请以及使用是否按照有关规定履行报批手续。6合计94财务公司或资金结算中心考核负责人：填表人：日期：附件3：公司资金管理考核评价结