二零二五年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）4篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）本合同目录一览1.合同适用范围1.1合同定义1.2适用地区1.3适用对象2.税费计算依据2.1国家相关法律法规2.2地方政府政策规定2.3房产交易税费种类3.房产交易税费种类及计算方法3.1契税3.1.1契税税率3.1.2契税计税依据3.1.3契税计算公式3.2印花税3.2.1印花税税率3.2.2印花税计税依据3.2.3印花税计算公式3.3土地增值税3.3.1土地增值税税率3.3.2土地增值税计税依据3.3.3土地增值税计算公式3.4个人所得税3.4.1个人所得税税率3.4.2个人所得税计税依据3.4.3个人所得税计算公式3.5交易手续费3.5.1交易手续费收费标准3.5.2交易手续费计费依据3.5.3交易手续费计算公式4.税费计算特殊情况4.1住宅性质认定4.2房屋面积计算4.3交易价格认定4.4交易税费减免政策5.税费缴纳流程5.1税费缴纳主体5.2税费缴纳时间5.3税费缴纳方式5.4税费缴纳证明6.税费争议解决6.1争议解决方式6.2争议解决机构6.3争议解决期限7.合同变更与解除7.1合同变更条件7.2合同解除条件7.3合同变更与解除程序8.违约责任8.1违约情形8.2违约责任承担8.3违约责任追究9.保密条款9.1保密内容9.2保密期限9.3违约责任10.合同解除10.1合同解除条件10.2合同解除程序10.3合同解除后的处理11.合同终止11.1合同终止条件11.2合同终止程序11.3合同终止后的处理12.争议解决12.1争议解决方式12.2争议解决机构12.3争议解决期限13.合同生效与终止13.1合同生效条件13.2合同终止条件13.3合同生效与终止时间14.其他约定事项14.1通知方式14.2合同附件14.3合同解释权14.4合同签订日期第一部分：合同如下：1.合同适用范围1.1合同定义1.2适用地区本合同适用于中华人民共和国境内，具体包括但不限于北京市、上海市、广州市、深圳市等主要城市。1.3适用对象本合同适用于购买存量房屋的买方和出售存量房屋的卖方。2.税费计算依据2.1国家相关法律法规本合同的税费计算依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国契税法》、《中华人民共和国印花税法》等相关法律法规。2.2地方政府政策规定本合同的税费计算还依据地方政府关于房产交易税费的具体政策规定。2.3房产交易税费种类本合同涉及的房产交易税费包括但不限于契税、印花税、土地增值税、个人所得税和交易手续费。3.房产交易税费种类及计算方法3.1契税3.1.1契税税率契税税率根据房屋性质、交易价格和当地政策有所不同。3.1.2契税计税依据契税计税依据为房屋交易价格，以合同约定的成交价格为准。3.1.3契税计算公式契税=成交价格×契税税率3.2印花税3.2.1印花税税率印花税税率为0.05%，按合同金额计算。3.2.2印花税计税依据印花税计税依据为合同金额。3.2.3印花税计算公式印花税=合同金额×印花税税率3.3土地增值税3.3.1土地增值税税率土地增值税税率根据土地增值额的不同，分为四级超额累进税率。3.3.2土地增值税计税依据土地增值税计税依据为土地增值额。3.3.3土地增值税计算公式土地增值税=土地增值额×土地增值税税率3.4个人所得税3.4.1个人所得税税率个人所得税税率根据个人所得税法规定，分为七级超额累进税率。3.4.2个人所得税计税依据个人所得税计税依据为房屋交易所得。3.4.3个人所得税计算公式个人所得税=房屋交易所得×个人所得税税率3.5交易手续费3.5.1交易手续费收费标准交易手续费收费标准按照当地政府规定执行。3.5.2交易手续费计费依据交易手续费计费依据为交易金额。3.5.3交易手续费计算公式交易手续费=交易金额×交易手续费收费标准4.税费计算特殊情况4.1住宅性质认定住宅性质认定依据房屋规划用途、实际使用情况等综合判断。4.2房屋面积计算房屋面积计算依据房屋权属证书或房屋测绘报告。4.3交易价格认定交易价格认定以合同约定的成交价格为准，如无约定，则以市场价格为准。4.4交易税费减免政策交易税费减免政策依据国家及地方相关政策执行。8.税费缴纳流程8.1税费缴纳主体卖方和买方应按照税费计算结果，各自承担相应的税费缴纳义务。8.2税费缴纳时间税费应在房屋过户登记前一次性缴纳完毕。8.3税费缴纳方式税费缴纳可通过银行转账、现金支付等方式进行。8.4税费缴纳证明税费缴纳完毕后，买方应取得税务部门出具的完税证明。9.税费争议解决9.1争议解决方式税费争议可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。9.2争议解决机构争议解决机构包括但不限于当地税务局、仲裁机构或人民法院。9.3争议解决期限税费争议应在税费缴纳期限届满后三十日内提出。10.合同变更与解除10.1合同变更条件在合同履行过程中，如遇国家法律法规、政策调整或房屋交易税费计算依据发生变化，双方可协商变更合同内容。10.2合同解除条件（1）一方严重违约，经协商无法达成一致；（2）房屋无法过户或过户受阻，且非因对方原因；（3）因不可抗力导致合同无法履行。10.3合同变更与解除程序合同变更或解除需书面通知对方，并经双方签字盖章确认。11.违约责任11.1违约情形（1）未按时缴纳税费；（2）提供虚假信息导致税费计算错误；（3）未按约定履行合同义务。11.2违约责任承担违约方应承担违约责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。11.3违约责任追究违约责任追究可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式进行。12.保密条款12.1保密内容双方在合同履行过程中所了解的对方商业秘密、技术秘密等均属保密内容。12.2保密期限保密期限自合同签订之日起至合同终止后五年。12.3违约责任违反保密条款的，应承担相应的违约责任。13.合同解除13.1合同解除条件（1）一方严重违约；（2）房屋无法过户或过户受阻，且非因对方原因；（3）因不可抗力导致合同无法履行。13.2合同解除程序合同解除需书面通知对方，并经双方签字盖章确认。13.3合同解除后的处理合同解除后，双方应按照约定处理剩余款项、房屋等事宜。14.其他约定事项14.1通知方式通知应以书面形式发送至对方指定的地址，或通过双方约定的电子邮箱、手机短信等方式进行。14.2合同附件本合同附件包括但不限于房屋权属证书、房屋交易税费计算明细等。14.3合同解释权本合同的解释权归甲方所有。14.4合同签订日期本合同自双方签字盖章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念和范围1.1第三方的定义本合同中提及的第三方，是指除甲方（卖方）、乙方（买方）之外的任何参与本合同签订、履行、监督或提供相关服务的自然人、法人或其他组织，包括但不限于房地产经纪机构、律师事务所、评估机构、金融机构等。1.2第三方介入的范围第三方介入的范围包括但不限于提供中介服务、法律咨询、房屋评估、贷款服务等。2.第三方的责任和权利2.1第三方的责任（1）第三方在提供相关服务时，应确保其行为的合法性、合规性，并对因自身原因造成的损失承担赔偿责任。（2）第三方在执行职务过程中，如因故意或重大过失导致甲方或乙方权益受损，应承担相应的赔偿责任。（3）第三方应保守双方的商业秘密和隐私。2.2第三方的权利（1）第三方有权按照约定收取服务费用。（2）第三方有权要求甲方、乙方提供必要的信息和协助，以便其履行职责。3.第三方与其他各方的划分说明3.1第三方与甲方的划分（1）第三方作为甲方提供服务的供应商，其服务内容、质量、费用等由甲方负责监督和审核。（2）甲方有权对第三方的服务提出意见和建议，第三方应予以重视并改进。3.2第三方与乙方的划分（1）第三方作为乙方提供服务的供应商，其服务内容、质量、费用等由乙方负责监督和审核。（2）乙方有权对第三方的服务提出意见和建议，第三方应予以重视并改进。3.3第三方与甲乙双方共同关系的划分（1）第三方作为甲乙双方共同依赖的服务提供方，其服务直接关系到合同的履行。（2）甲乙双方应共同监督第三方的服务，确保第三方履行职责，保障双方的合法权益。4.第三方的责任限额4.1第三方责任限额的确定第三方责任限额根据第三方提供的服务类型、服务内容、服务费用等因素确定，具体数额由甲乙双方协商一致。4.2第三方责任限额的履行（1）第三方应在签订服务协议时明确其责任限额，并在服务过程中遵守该限额。（2）若第三方在履行职责过程中造成甲方或乙方损失，超过责任限额部分由第三方自行承担。5.第三方介入时的额外条款5.1第三方介入的协议甲乙双方与第三方介入服务时，应签订书面协议，明确服务内容、费用、责任等内容。5.2第三方介入的监督甲乙双方应共同监督第三方介入服务的执行情况，确保服务质量和效果。5.3第三方介入的变更与解除如第三方介入服务过程中出现严重问题，甲乙双方有权要求第三方变更或解除服务协议。6.第三方介入的争议解决6.1第三方介入争议解决方式第三方介入服务过程中发生的争议，可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。6.2第三方介入争议解决机构第三方介入服务争议的解决机构包括但不限于当地仲裁机构、人民法院。6.3第三方介入争议解决期限第三方介入服务争议应在争议发生后三十日内提出。7.第三方介入的费用承担7.1第三方介入费用的计算第三方介入费用按照协议约定或市场价格计算。7.2第三方介入费用的支付第三方介入费用由甲方、乙方根据各自责任承担支付。7.3第三方介入费用争议第三方介入费用争议可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.房屋权属证书详细要求：提供房屋所有权证、土地使用权证等权属证明文件，确保房屋权属清晰。附件说明：此证书是房屋交易的合法性依据，必须真实有效。2.房屋交易税费计算明细详细要求：列出各项税费的计算依据、税率、计费公式等详细信息。附件说明：此明细表用于明确交易税费的计算方法和结果。3.房屋买卖合同详细要求：合同内容应包括双方基本信息、房屋信息、交易价格、税费计算、付款方式、交房时间等。附件说明：此合同是双方权利义务的书面约定。4.第三方服务协议详细要求：明确第三方提供服务的类型、内容、费用、责任等。附件说明：此协议是甲乙双方与第三方之间的服务约定。5.买卖双方身份证明详细要求：提供身份证、户口本等身份证明文件。附件说明：此证明文件用于确认买卖双方的身份。6.房屋评估报告详细要求：评估机构应提供房屋价值评估报告，包括评估依据、评估方法、评估结果等。附件说明：此报告用于确定房屋交易价格。7.银行贷款合同详细要求：如涉及贷款，需提供贷款合同，包括贷款金额、利率、还款方式等。附件说明：此合同是买方贷款的书面约定。8.付款凭证详细要求：提供银行转账记录、现金支付凭证等付款证明。附件说明：此凭证用于证明付款行为已发生。9.税费缴纳证明详细要求：提供税务部门出具的完税证明。附件说明：此证明用于证明税费已缴纳。10.房屋过户登记证明详细要求：提供房屋过户登记证明。附件说明：此证明用于证明房屋权属已转移。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为甲方违约：（1）未按时缴纳税费；（2）提供虚假信息导致税费计算错误；（3）未按约定履行合同义务。乙方违约：（1）未按时支付房款；（2）提供虚假信息导致税费计算错误；（3）未按约定履行合同义务。第三方违约：（1）提供虚假服务或信息；（2）未按时完成服务；（3）未按约定履行责任。2.责任认定标准甲方违约责任：（1）甲方应承担相应的违约金；（2）甲方应赔偿乙方因此遭受的损失。乙方违约责任：（1）乙方应承担相应的违约金；（2）乙方应赔偿甲方因此遭受的损失。第三方违约责任：（1）第三方应承担相应的违约金；（2）第三方应赔偿甲乙双方因此遭受的损失。3.违约行为示例说明甲方未按时缴纳税费，导致税费缴纳逾期，甲方应承担逾期缴纳的滞纳金，并赔偿乙方因此遭受的损失。第三方未按时完成房屋评估，导致交易延迟，第三方应承担违约金，并赔偿甲乙双方因此遭受的损失。全文完。二零二五年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）1合同编号_________一、合同主体1.1甲方（卖方）：1.2乙方（买方）：1.3其他相关方：（如有其他相关方，请在此处填写）二、合同前言2.1背景：本合同旨在明确甲乙双方在存量房买卖过程中，关于税费计算的相关事宜，以保障双方的合法权益。2.2目的：本合同旨在规范存量房买卖税费计算方法，提高交易透明度，减少纠纷，确保交易顺利进行。三、定义与解释3.1专业术语：本合同中涉及的专业术语，如“存量房”、“税费”、“买卖双方”等，均按照相关法律法规及行业惯例进行解释。3.2关键词解释：（1）“存量房”：指已经办理产权登记，并已投入使用或者处于闲置状态的房屋。（2）“税费”：指买卖双方在存量房交易过程中，根据国家法律法规及政策规定，应当缴纳的各项税费。（3）“买卖双方”：指本合同中的甲方（卖方）和乙方（买方）。四、权利与义务4.1甲方的权利和义务：（1）甲方有权要求乙方按照约定支付相关税费；（2）甲方应如实向乙方提供房屋的相关资料，包括但不限于产权证、土地证等；（3）甲方应配合乙方办理过户手续，并承担相应的税费。4.2乙方的权利和义务：（1）乙方有权要求甲方按照约定支付相关税费；（2）乙方应如实向甲方提供相关资料，包括但不限于身份证明、购房资格证明等；（3）乙方应配合甲方办理过户手续，并承担相应的税费。五、履行条款5.1合同履行时间：本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，履行期限为____年。5.2合同履行地点：本合同履行地点为____市。5.3合同履行方式：本合同履行方式为一次性支付，具体支付时间、金额及方式由双方另行协商确定。六、合同的生效和终止6.1生效条件：本合同经甲乙双方签字（或盖章）后生效。6.2终止条件：（1）合同约定的履行期限届满，且双方已履行完毕各自的权利和义务；（2）因不可抗力导致合同无法履行；（3）双方协商一致解除合同。6.3终止程序：（1）一方提出解除合同，应提前____天书面通知对方；（2）对方收到解除合同的通知后，应在____日内给予书面回复；（3）双方就解除合同达成一致意见后，应签订解除合同协议。6.4终止后果：（1）合同解除后，双方应按照约定办理相关手续，并承担相应的法律责任；（2）合同解除前，双方应继续履行各自的权利和义务。七、费用与支付7.1费用构成（1）契税：根据国家相关法律法规，买方需缴纳的契税；（2）个人所得税：卖方需缴纳的个人所得税；（3）营业税及附加：卖方需缴纳的营业税及附加；（4）土地增值税：卖方需缴纳的土地增值税；（5）其他相关税费：根据国家法律法规及政策规定的其他税费。7.2支付方式（1）现金支付：双方可约定以现金方式支付税费；（2）银行转账：双方可约定通过银行转账方式支付税费；（3）其他支付方式：双方可协商确定其他支付方式。7.3支付时间（1）甲方应在合同签订后的____个工作日内，向乙方支付契税；（2）卖方应在合同签订后的____个工作日内，向买方支付个人所得税；（3）卖方应在合同签订后的____个工作日内，向买方支付营业税及附加；（4）卖方应在合同签订后的____个工作日内，向买方支付土地增值税；（5）其他税费应在合同约定的支付时间内支付。7.4支付条款（1）甲方和乙方应按照约定的支付方式和支付时间，及时足额支付相关税费；（2）如因甲方原因导致税费计算错误，甲方应承担由此产生的全部责任；（3）如因乙方原因导致税费计算错误，乙方应承担由此产生的全部责任。八、违约责任8.1甲方违约（1）甲方未按约定时间支付相关税费的，应向乙方支付____%的违约金；（2）甲方提供虚假房屋信息的，应承担相应的法律责任，并赔偿乙方因此遭受的损失。8.2乙方违约（1）乙方未按约定时间支付相关税费的，应向甲方支付____%的违约金；（2）乙方拒绝支付约定税费或未按约定支付税费的，甲方有权解除合同，并要求乙方承担相应的法律责任。8.3赔偿金额和方式（1）违约方应按照合同约定支付违约金；（2）因违约行为给对方造成损失的，违约方应赔偿对方因此遭受的实际损失；（3）赔偿金额和方式由双方协商确定，协商不成的，可依法向人民法院提起诉讼。九、保密条款9.1保密内容本合同涉及的保密内容包括但不限于房屋信息、税费计算方法、交易价格等。9.2保密期限本合同的保密期限自合同签订之日起____年。9.3保密履行方式（1）双方应严格遵守保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露保密内容；（2）保密内容的披露仅限于履行本合同所必需的范围。十、不可抗力10.1不可抗力定义本合同所指的不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争、政府行为等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、台风等自然灾害；（2）战争、动乱等政治事件；（3）政府行为或政策调整。10.3不可抗力发生时的责任和义务（1）发生不可抗力事件时，双方应立即通知对方；（2）在不可抗力事件持续期间，双方应暂停履行合同；（3）不可抗力事件结束后，双方应尽快恢复履行合同。10.4不可抗力实例（1）地震导致房屋损坏，无法继续交易；（2）战争爆发，导致交易中断；（3）政府出台新政策，影响交易。十一、争议解决11.1协商解决双方应友好协商解决合同履行过程中发生的争议。11.2调解、仲裁或诉讼（1）调解：由双方共同委托的调解机构进行调解；（2）仲裁：向有管辖权的仲裁机构申请仲裁；（3）诉讼：依法向人民法院提起诉讼。十二、合同的转让12.1转让规定未经对方同意，任何一方不得转让本合同。12.2不得转让的情形（1）涉及国家安全、国家利益或公共利益的；（2）法律法规禁止转让的；（3）双方约定不得转让的。十三、权利的保留13.1权力保留（1）本合同签订后，甲方保留对房屋的占有权，直至乙方支付完毕所有税费；（2）乙方在未支付完毕所有税费前，不得对房屋进行任何形式的处置。13.2特殊权力保留（1）在合同履行期间，如遇国家政策调整，导致税费计算方法发生变化，双方应协商一致，调整税费计算方式；（2）如因不可抗力导致合同无法履行，双方有权要求解除合同，并保留追究对方违约责任的权利。十四、合同的修改和补充14.1修改和补充程序（1）合同的修改和补充，应经甲乙双方协商一致；（2）修改和补充的内容应以书面形式签订补充协议，作为本合同的组成部分。14.2修改和补充效力修改和补充协议与本合同具有同等法律效力。十五、协助与配合15.1相互协作事项（1）双方应相互配合，共同办理房屋过户手续；（2）双方应相互提供必要的资料，以便对方办理相关手续。15.2协作与配合方式（1）双方应按照约定的方式和时间，相互提供资料；（2）如遇特殊情况，双方应协商解决。十六、其他条款16.1法律适用本合同适用中华人民共和国法律。16.2合同的完整性和独立性本合同构成甲乙双方之间关于存量房买卖税费计算的全部协议，具有独立性和完整性。16.3增减条款本合同如有增减条款，应以书面形式签订补充协议，作为本合同的组成部分。十七、签字、日期、盖章甲方（卖方）：（签字/盖章）乙方（买方）：（签字/盖章）签订日期：（年）年（月）月（日）日甲方（卖方）代表：（签字）乙方（买方）代表：（签字）附件：1.房屋产权证复印件；2.土地证复印件；3.其他相关资料。附件及其他说明解释一、附件列表：1.房屋产权证复印件；2.土地证复印件；3.其他相关资料，包括但不限于身份证明、购房资格证明、税费计算明细等。二、违约行为及认定：1.甲方违约：未按约定时间支付相关税费；提供虚假房屋信息；未配合办理过户手续。2.乙方违约：未按约定时间支付相关税费；拒绝支付约定税费或未按约定支付税费；未配合办理过户手续。违约行为的认定依据合同条款和实际情况，由双方协商或仲裁机构根据相关法律法规进行判定。三、法律名词及解释：1.契税：指在房屋买卖过程中，买方按照国家规定缴纳的税费。2.个人所得税：指在房屋买卖过程中，卖方根据国家规定缴纳的税费。3.营业税及附加：指在房屋买卖过程中，卖方根据国家规定缴纳的税费。4.土地增值税：指在房屋买卖过程中，卖方根据国家规定缴纳的税费。5.不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争、政府行为等。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：税费计算出现争议。解决办法：双方应按照国家相关法律法规和政策规定，协商确定税费计算方法，如协商不成，可申请仲裁或诉讼。2.问题：房屋过户手续办理过程中出现延误。解决办法：双方应相互配合，及时提供所需资料，如因一方原因导致延误，应承担相应责任。3.问题：一方拒绝履行合同义务。解决办法：受影响的方有权要求违约方承担违约责任，包括支付违约金和赔偿损失。4.问题：合同签订后，国家政策调整，影响税费计算。解决办法：双方应协商一致，根据新政策调整税费计算方法，如协商不成，可申请仲裁或诉讼。5.问题：一方在保密期限内泄露保密信息。解决办法：泄露方应承担相应的法律责任，并赔偿对方因此遭受的损失。多方为主导的条款说明解释一、增加第三方合同主体的基础上。重新详细规划第三方的责权利等相关条款1.第三方主体：第三方主体是指在存量房买卖合同中，除甲方（卖方）和乙方（买方）之外的第三方参与者，如中介机构、评估机构等。2.第三方责任：第三方应按照合同约定，提供真实、准确的服务，包括但不限于房屋信息核实、评估报告等。第三方应对其提供的服务质量负责，如因第三方原因导致合同无法履行，第三方应承担相应责任。3.第三方权利：第三方有权要求甲方和乙方按照合同约定支付服务费用。第三方有权要求甲方和乙方提供必要的资料和协助，以便其履行职责。4.第三方义务：第三方应保守合同内容秘密，不得泄露给任何第三方。第三方应按照合同约定的时间和服务标准，完成相关工作。二、以乙方的权益为主导，以乙方的责权利为优先，增加乙方的权利条款以及乙方的多种利益条款，同时增加甲方的违约及限制条款1.乙方权利条款：乙方有权要求甲方提供房屋的完整信息和真实产权证明。乙方有权要求甲方在合同签订前进行房屋的评估和检测。乙方有权要求甲方在合同签订后按照约定时间支付相关税费。2.乙方利益条款：乙方有权要求甲方在合同履行期间不得擅自改变房屋用途。乙方有权要求甲方在合同终止后返还已支付的定金和预付款。3.甲方的违约及限制条款：如甲方未按约定提供房屋信息或产权证明，乙方有权解除合同并要求赔偿。如甲方未按约定时间支付相关税费，乙方有权解除合同并要求赔偿。如甲方擅自改变房屋用途，乙方有权要求赔偿损失。三、以甲方的权益为主导，以甲方的责权利为优先，增加甲方的权利条款以及甲方的多种利益条款，同时增加乙方的违约及限制条款1.甲方的权利条款：甲方可要求乙方在合同签订前提供购房资格证明和支付能力证明。甲方可要求乙方在合同签订后按照约定时间支付定金和预付款。2.甲方的利益条款：甲方可要求乙方在合同履行期间不得擅自解除合同。甲方可要求乙方在合同终止后返还已支付的定金和预付款。3.乙方的违约及限制条款：如乙方未按约定支付定金和预付款，甲方有权解除合同并要求赔偿。如乙方在合同履行期间擅自解除合同，甲方有权要求赔偿损失。如乙方未按约定时间支付相关税费，甲方有权解除合同并要求赔偿。全文完。二零二五年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）2合同编号_________一、合同主体1.1甲方（卖方）：名称：____________________地址：____________________联系人：____________________联系电话：____________________1.2乙方（买方）：名称：____________________地址：____________________联系人：____________________联系电话：____________________1.3其他相关方：名称：____________________地址：____________________联系人：____________________联系电话：____________________二、合同前言2.1背景和目的本合同旨在明确甲乙双方在2025年度存量房买卖过程中涉及的税费计算方法，以确保双方权益的合法、合理、公正，为双方提供清晰的税费计算指南。2.2合同依据本合同依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》等相关法律法规，结合存量房买卖实际情况，制定本税费计算指南。三、定义与解释3.1专业术语1.存量房：指已经办理产权登记，未抵押、未查封、未设定其他权利限制的房屋。2.税费：指在存量房买卖过程中，按照国家法律法规规定，应由买卖双方缴纳的各项税费。3.2关键词解释1.交易价格：指甲乙双方在存量房买卖过程中所约定的房屋买卖价格。2.税费基数：指在计算税费时，根据交易价格和相关规定确定的基数。3.税费比例：指在计算税费时，根据交易价格和相关规定确定的税率。四、权利与义务4.1甲方的权利和义务1.甲方有权要求乙方按照约定支付税费。2.甲方有义务按照国家法律法规规定，缴纳存量房买卖过程中应缴纳的税费。4.2乙方的权利和义务1.乙方有权要求甲方按照约定缴纳税费。2.乙方有义务按照国家法律法规规定，缴纳存量房买卖过程中应缴纳的税费。五、履行条款5.1合同履行时间本合同自双方签字盖章之日起生效，履行期限为2025年度。5.2合同履行地点本合同履行地点为甲方所在地。5.3合同履行方式甲乙双方应按照国家法律法规规定，在存量房买卖过程中，依法缴纳各项税费。六、合同的生效和终止6.1生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效。6.2终止条件1.本合同履行完毕。2.双方协商一致，终止本合同。6.3终止程序1.双方协商一致，签署终止合同协议。2.甲方将终止合同协议送交乙方确认。6.4终止后果1.本合同终止后，甲乙双方应按照约定，办理相关税费退还手续。2.本合同终止后，双方不再承担本合同约定的权利和义务。七、费用与支付7.1费用构成1.契税：根据国家规定，按照交易价格的百分比计算。2.土地增值税：根据国家规定，按照土地增值额的百分比计算。3.个人所得税：根据国家规定，按照交易价格的百分比计算。4.房产交易手续费：按照国家规定或地方政策收取。5.其他可能产生的税费：如印花税、登记费等。7.2支付方式1.甲方应向乙方支付上述税费，支付方式包括但不限于银行转账、现金支付等。2.乙方应在收到甲方支付通知后，按照约定的支付方式进行税费缴纳。7.3支付时间1.甲方应在存量房买卖合同签订后，按照税费计算指南的规定，在规定的时间内向乙方支付税费。2.乙方应在收到甲方支付通知后，按照约定的支付时间向税务部门缴纳税费。7.4支付条款1.甲方应在支付税费前，向乙方提供税务部门开具的税费缴纳凭证。2.乙方应在收到税费缴纳凭证后，确认已缴纳相应税费。八、违约责任8.1甲方违约1.若甲方未按时支付税费，应向乙方支付违约金，违约金按未支付税费金额的百分比计算。2.若甲方未按约定履行合同，导致合同无法履行，甲方应承担相应的违约责任。8.2乙方违约1.若乙方未按时缴纳税费，应向甲方支付违约金，违约金按未缴纳税费金额的百分比计算。2.若乙方未按约定履行合同，导致合同无法履行，乙方应承担相应的违约责任。8.3赔偿金额和方式1.违约方应按照合同约定或法律法规规定，向守约方支付赔偿金额。2.赔偿金额的支付方式包括但不限于银行转账、现金支付等。九、保密条款9.1保密内容1.双方在合同履行过程中所知悉的对方商业秘密、技术秘密、经营信息等。2.本合同内容及其履行情况。9.2保密期限本合同项下的保密期限自合同签订之日起计算，至合同终止后三年。9.3保密履行方式1.双方应采取合理措施，确保保密内容的保密性。2.双方不得将保密内容泄露给任何第三方。十、不可抗力10.1不可抗力定义不可抗力是指因自然灾害、政府行为、社会异常事件等原因，导致合同无法履行或履行困难的客观情况。10.2不可抗力事件1.自然灾害：地震、洪水、台风等。2.政府行为：政策调整、法律法规变更等。3.社会异常事件：罢工、战争等。10.3不可抗力发生时的责任和义务1.发生不可抗力事件时，双方应及时通知对方，并提供相关证明。2.双方应采取一切可能的措施，减轻不可抗力事件的影响。3.不可抗力事件导致合同无法履行时，双方互不承担责任。10.4不可抗力实例1.因地震导致房屋损毁，无法继续履行合同。2.因政策调整导致税费计算指南发生变化，影响合同履行。十一、争议解决11.1协商解决1.双方应友好协商解决合同履行过程中发生的争议。2.协商不成时，可提交争议解决条款中约定的争议解决机构。11.2调解、仲裁或诉讼1.若协商不成，双方可选择调解、仲裁或诉讼方式解决争议。2.争议解决机构或法院应依据本合同及国家法律法规进行裁决。十二、合同的转让12.1转让规定1.双方未经对方同意，不得擅自转让合同权利和义务。2.经双方同意，甲方可将合同权利和义务转让给第三方。12.2不得转让的情形1.合同中明确约定不得转让的权利和义务。2.法律法规规定不得转让的权利和义务。十三、权利的保留13.1权力保留1.甲方保留在合同履行过程中对税费计算指南的修订权。2.乙方保留在合同履行过程中对税费计算指南的理解和解释权。13.2特殊权力保留1.任何一方在合同履行过程中，如发现税费计算指南存在错误或遗漏，有权提出修正意见。2.双方同意，如税费计算指南的修订或修正意见对双方权益有重大影响，应经双方协商一致后实施。十四、合同的修改和补充14.1修改和补充程序1.任何一方提出修改或补充合同内容的请求，应以书面形式提出。2.双方应在收到请求后，在规定的时间内予以回复。14.2修改和补充效力1.除非双方另有约定，修改或补充的内容自双方签字之日起生效。2.修改或补充的内容为本合同的组成部分，与原合同具有同等法律效力。十五、协助与配合15.1相互协作事项1.双方应相互协助，确保合同各项条款的顺利履行。2.双方应按照合同约定，提供必要的资料和协助。15.2协作与配合方式1.双方应通过书面、口头或其他约定的方式进行协作与配合。2.双方应确保协作与配合的及时性和有效性。十六、其他条款16.1法律适用本合同适用中华人民共和国法律。16.2合同的完整性和独立性本合同构成甲乙双方之间关于存量房买卖税费计算的全部协议，具有完整性和独立性。16.3增减条款1.本合同未尽事宜，双方可另行签订补充协议。2.任何增减条款均应以书面形式签订，并经双方签字盖章后生效。十七、签字、日期、盖章甲方（卖方）：签字：____________________日期：____________________盖章：____________________乙方（买方）：签字：____________________日期：____________________盖章：____________________见证人：签字：____________________日期：____________________附件及其他说明解释一、附件列表：1.2025年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）2.甲方身份证明文件3.乙方身份证明文件4.房屋产权证5.房屋登记资料6.税费缴纳凭证7.合同修改或补充协议8.协议各方签字盖章文件9.其他与合同履行相关的文件和资料二、违约行为及认定：1.违约行为：甲方未按时支付税费；乙方未按时缴纳税费；任何一方未按约定履行合同，导致合同无法履行；任何一方泄露保密内容；任何一方违反合同约定的协作与配合义务。2.违约行为的认定：甲方未按时支付税费，经乙方催告后仍不支付的，视为违约；乙方未按时缴纳税费，经甲方催告后仍不支付的，视为违约；任何一方违反合同约定，导致合同无法履行，经对方催告后仍未改正的，视为违约；任何一方泄露保密内容，给对方造成损失的，视为违约；任何一方未按约定履行协作与配合义务，经对方催告后仍未改正的，视为违约。三、法律名词及解释：1.合同法：指《中华人民共和国合同法》，规定合同的订立、效力、履行、变更、终止等内容。2.契税：指在房地产买卖、赠与等行为中，根据国家规定向买受人征收的税费。3.土地增值税：指在房地产买卖中，根据土地增值额征收的税费。4.个人所得税：指对个人取得的各种所得，按照国家规定征收的税费。5.保密条款：指合同中约定的一方对另一方的商业秘密、技术秘密等予以保密的条款。6.不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：税费计算存在争议。解决办法：双方可协商解决，或请求税务机关进行解释。2.问题：一方未按时缴纳税费。解决办法：对方可催告，若仍未支付，可向法院提起诉讼。3.问题：保密内容泄露。解决办法：受损方可要求违约方承担违约责任，并采取补救措施。4.问题：合同履行过程中发生不可抗力事件。解决办法：双方应协商解决，根据不可抗力事件的影响，调整合同履行计划。5.问题：合同条款存在模糊或不明确的地方。解决办法：双方可协商明确，或请求专业人士进行解释。多方为主导的条款说明解释一、增加第三方合同主体的基础上。重新详细规划第三方的责权利等相关条款1.第三方合同主体：第三方合同主体是指在存量房买卖合同中，除甲方（卖方）和乙方（买方）之外的参与方，如中介机构、评估机构等。2.第三方的责任：第三方应按照合同约定，提供真实、准确的服务。第三方应协助甲方和乙方完成合同履行过程中的相关手续。3.第三方的权利：第三方有权要求甲方和乙方按照合同约定支付服务费用。第三方有权要求甲方和乙方提供必要的资料和协助。4.第三方的义务：第三方应保守甲方和乙方的商业秘密。第三方应遵守国家法律法规，不得从事违法活动。二、以乙方的权益为主导，以乙方的责权利为优先，增加乙方的权利条款以及乙方的多种利益条款，同时增加甲方的违约及限制条款1.乙方的权利条款：乙方有权要求甲方提供房屋的真实信息，包括房屋产权、权属状态等。乙方有权要求甲方按照合同约定履行税费缴纳义务。乙方有权要求甲方承担因房屋质量问题导致的损失。2.乙方的利益条款：乙方有权在合同履行过程中，要求甲方提供房屋维修或更换服务。乙方有权在合同履行过程中，要求甲方提供房屋相关证明文件。3.甲方的违约及限制条款：若甲方未按约定提供房屋真实信息，乙方有权解除合同，并要求甲方承担违约责任。若甲方未按时缴纳税费，乙方有权要求甲方支付违约金，并承担相应的法律责任。甲方在合同履行过程中，不得擅自更改房屋用途，否则乙方有权解除合同。三、以甲方的权益为主导，以甲方的责权利为优先，增加甲方的权利条款以及甲方的多种利益条款，同时增加乙方的违约及限制条款1.甲方的权利条款：甲方有权要求乙方按照合同约定支付购房款。甲方有权要求乙方在合同履行过程中，遵守合同约定，不得擅自更改房屋用途。2.甲方的利益条款：甲方有权在合同履行过程中，要求乙方支付房屋维修或更换费用。甲方有权在合同履行过程中，要求乙方提供房屋相关证明文件。3.乙方的违约及限制条款：若乙方未按时支付购房款，甲方有权解除合同，并要求乙方承担违约责任。若乙方在合同履行过程中，擅自更改房屋用途，甲方有权解除合同，并要求乙方承担违约责任。乙方在合同履行过程中，不得隐瞒房屋质量问题，否则甲方有权解除合同，并要求乙方承担违约责任。全文完。二零二五年度存量房买卖合同税费计算指南（2024版）3合同目录一、前言1.1合同目的1.2合同适用范围1.3合同版本说明二、税费概述2.1税费种类2.2税费计算依据2.3税费缴纳流程三、个人所得税3.1应纳税所得额3.2税率及速算扣除数3.3纳税申报与缴纳四、增值税4.1增值税税率4.2增值税应纳税额4.3增值税申报与缴纳五、契税5.1契税税率5.2契税计税依据5.3契税申报与缴纳六、土地增值税6.1土地增值税税率6.2土地增值税计税依据6.3土地增值税申报与缴纳七、印花税7.1印花税税率7.2印花税计税依据7.3印花税申报与缴纳八、房产税8.1房产税税率8.2房产税计税依据8.3房产税申报与缴纳九、个人所得税附加9.1个人所得税附加税率9.2个人所得税附加计税依据9.3个人所得税附加申报与缴纳十、土地增值税附加10.1土地增值税附加税率10.2土地增值税附加计税依据10.3土地增值税附加申报与缴纳十一、其他税费11.1交易手续费11.2产权登记费11.3其他相关税费十二、税费计算示例12.1个人所得税计算示例12.2增值税计算示例12.3契税计算示例十三、税费争议处理13.1争议解决方式13.2争议解决期限13.3争议解决费用十四、合同附件14.1税费计算公式14.2税费缴纳凭证模板14.3相关政策法规合同编号_________一、前言1.1合同目的本合同旨在明确二零二五年度存量房买卖合同中涉及的税费计算方法，为买卖双方提供清晰的税费计算指南。1.2合同适用范围本合同适用于二零二五年度在中国境内进行的存量房买卖交易。1.3合同版本说明本合同为2024版，如有更新，将以最新版本为准。二、税费概述2.1税费种类二零二五年度存量房买卖涉及的税费主要包括个人所得税、增值税、契税、土地增值税、印花税、房产税、个人所得税附加、土地增值税附加等。2.2税费计算依据税费计算依据包括但不限于房屋交易价格、房屋原值、房屋性质、税率等。2.3税费缴纳流程买卖双方应按照税务机关的规定，在规定的时间内完成税费申报和缴纳。三、个人所得税3.1应纳税所得额应纳税所得额为房屋交易价格减去房屋原值、合理费用和扣除项目后的余额。3.2税率及速算扣除数个人所得税税率为累进税率，具体税率根据应纳税所得额确定。3.3纳税申报与缴纳买卖双方应在交易完成后30日内向税务机关申报个人所得税，并按照规定缴纳。四、增值税4.1增值税税率增值税税率为5%。4.2增值税应纳税额增值税应纳税额为房屋交易价格减去房屋原值后的余额乘以增值税税率。4.3增值税申报与缴纳买卖双方应在交易完成后30日内向税务机关申报增值税，并按照规定缴纳。五、契税5.1契税税率契税税率为3%，具体税率根据房屋性质和交易价格确定。5.2契税计税依据契税计税依据为房屋交易价格。5.3契税申报与缴纳买方应在交易完成后10日内向税务机关申报契税，并按照规定缴纳。六、土地增值税6.1土地增值税税率土地增值税税率为30%，具体税率根据土地增值额确定。6.2土地增值税计税依据土地增值税计税依据为土地增值额。6.3土地增值税申报与缴纳买方应在交易完成后30日内向税务机关申报土地增值税，并按照规定缴纳。七、印花税7.1印花税税率印花税税率为0.05%，具体税率根据交易类型确定。7.2印花税计税依据印花税计税依据为房屋交易价格。7.3印花税申报与缴纳买卖双方应在交易完成后5日内向税务机关申报印花税，并按照规定缴纳。八、房产税8.1房产税税率房产税税率为从价计征，具体税率为1.2%。8.2房产税计税依据房产税计税依据为房产原值或市场评估价值。8.3房产税申报与缴纳业主应在每年规定的时间内向税务机关申报并缴纳房产税。九、个人所得税附加9.1个人所得税附加税率个人所得税附加税率为个人所得税的20%。9.2个人所得税附加计税依据个人所得税附加计税依据与个人所得税相同。9.3个人所得税附加申报与缴纳买方应在个人所得税申报时一并申报并缴纳个人所得税附加。十、土地增值税附加10.1土地增值税附加税率土地增值税附加税率为土地增值税的10%。10.2土地增值税附加计税依据土地增值税附加计税依据与土地增值税相同。10.3土地增值税附加申报与缴纳买方应在土地增值税申报时一并申报并缴纳土地增值税附加。十一、其他税费11.1交易手续费交易手续费按当地规定标准收取。11.2产权登记费产权登记费按当地规定标准收取。11.3其他相关税费其他相关税费根据交易具体情况及当地政策收取。十二、税费计算示例12.1个人所得税计算示例[此处提供个人所得税计算示例]12.2增值税计算示例[此处提供增值税计算示例]12.3契税计算示例[此处提供契税计算示例]十三、税费争议处理