2025版企业内部审计结算及费用报销管理制度

2025版企业内部审计结算及费用报销管理制度本合同共三部分组成，仅供学习使用，第一部分如下：甲方（审计部门）：_______乙方（内部审计人员）：_______鉴于甲方为提高内部审计工作质量和效率，规范内部审计人员费用报销行为，特制定本制度。第一条适用范围第二条审计项目结算1.审计人员完成审计项目后，应及时向甲方提交审计报告及相关资料。a.审计人员按实际工作时间计算费用，每天费用为____元。i.住宿费：每人每天____元。ii.交通费：按照公共交通工具票价报销，超出部分按照____元/公里标准报销。iii.餐饮费：每人每天____元。iv.通讯费：每人每天____元。3.审计人员完成审计项目后，应及时向甲方提交费用报销申请，并提供相关票据。第三条费用报销1.审计人员费用报销需按照本制度第二条的规定执行。2.审计人员费用报销应当真实、合法、合规，严禁虚报、冒领。a.费用报销申请表。b.相关票据。4.甲方审计部门对审计人员费用报销申请进行审核，确认无误后，按照规定予以报销。第四条管理与监督1.甲方审计部门负责本制度的解释和实施。2.甲方审计部门对审计人员的审计项目结算及费用报销进行监督，确保制度执行到位。3.甲方审计部门对审计人员的审计项目结算及费用报销情况进行定期检查，发现问题及时纠正。第五条违规处理1.审计人员违反本制度，虚报、冒领费用，或提供虚假票据的，一经查实，将予以追回，并视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理。2.甲方审计部门工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，将依法追究其责任。第六条附则1.本制度自发布之日起施行。2.本制度由甲方审计部门负责解释。3.本制度如有未尽事宜，由甲方审计部门另行制定补充规定。甲方（审计部门）：_______乙方（内部审计人员）：_______签订日期：____年____月____日第二部分：第三方介入后的修正一、第三方概念界定1.本制度中“第三方”是指除甲方和乙方之外，为审计项目提供专业服务、技术支持或中介服务的独立法人或其他组织。a.专业咨询机构。b.税务代理机构。c.法律服务机构。d.中介机构。e.其他为审计项目提供相关服务的第三方。二、第三方责任限额1.第三方在履行职责过程中，因自身原因导致审计项目结算及费用报销出现错误的，应当承担相应的责任。a.第三方因提供专业咨询、技术支持等原因导致审计项目结算及费用报销出现错误的，责任限额为____元。b.第三方因提供中介服务等原因导致审计项目结算及费用报销出现错误的，责任限额为____元。三、第三方责权利1.第三方有权根据甲方和乙方的要求，提供专业服务、技术支持或中介服务。a.获取甲方和乙方提供的必要资料。b.要求甲方和乙方提供必要的协助。c.对审计项目结算及费用报销提出合理意见和建议。a.按照甲方和乙方的要求，提供高质量、高效率的服务。b.保守甲方和乙方商业秘密。c.遵守国家法律法规和行业规范。四、第三方与其他各方的划分说明1.第三方与甲方、乙方之间为合作关系，双方应按照合同约定履行各自的权利和义务。2.第三方在履行职责过程中，应独立承担法律责任，不得将责任转嫁给甲方或乙方。3.第三方在履行职责过程中，如需与甲方或乙方进行沟通，应通过甲方或乙方指定的联系人进行。4.第三方在履行职责过程中，如需对审计项目结算及费用报销提出异议，应向甲方或乙方提出，并由甲方或乙方负责协调解决。五、第三方介入时的额外条款及说明1.甲方和乙方在引入第三方介入时，应事先协商一致，并签订书面协议。2.第三方介入后，甲方和乙方应按照本制度及相关协议约定，继续履行各自的权利和义务。3.甲方和乙方应确保第三方具备履行职责的能力和条件，并在第三方介入前进行必要的资质审查。4.第三方介入期间，如需调整审计项目结算及费用报销标准，甲方和乙方应协商一致，并书面通知第三方。5.第三方介入期间，如出现争议，甲方和乙方应友好协商解决；协商不成的，可依法向人民法院提起诉讼。六、第三方介入的流程1.甲方和乙方确定第三方介入的需求。2.甲方和乙方与第三方协商，签订书面协议。3.第三方按照协议约定履行职责。4.甲方和乙方对第三方履行职责情况进行监督。5.第三方完成职责后，甲方和乙方按照协议约定进行结算。七、本部分为《2025版企业内部审计结算及费用报销管理制度》的附加条款，与第一部分具有同等法律效力。甲方（审计部门）：_______乙方（内部审计人员）：_______签订日期：____年____月____日第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计项目合同详细要求：详细记录审计项目的具体内容、目标、时间安排、人员配置、费用预算等信息。说明：审计项目合同是审计工作的基础文件，用于明确甲乙双方的权利和义务。2.审计报告详细要求：包括审计发现的问题、分析、结论以及改进建议等。说明：审计报告是审计工作的最终成果，用于向甲方提供审计结果。3.费用报销申请表详细要求：包括费用项目、金额、日期、用途、票据等。说明：费用报销申请表是审计人员申请费用报销的必要文件。4.相关票据详细要求：包括住宿费发票、交通费发票、餐饮费发票、通讯费发票等。说明：相关票据是证明费用真实性的依据。5.费用报销审批表详细要求：包括费用报销申请表、审批意见、审批人签字等。说明：费用报销审批表是审批费用报销的文件。6.第三方合作协议详细要求：包括第三方名称、服务内容、费用、责任、期限等。说明：第三方合作协议是明确第三方权利和义务的文件。7.争议解决协议详细要求：包括争议解决方式、争议处理机构、争议解决程序等。说明：争议解决协议是解决合同执行过程中可能出现的争议的文件。说明二：违约行为及责任认定：1.审计人员未按时提交审计报告责任认定标准：根据合同约定，审计人员应在规定时间内提交审计报告。示例：如审计人员未在规定时间内提交审计报告，甲方有权要求乙方承担延迟提交的责任，包括但不限于支付违约金。2.第三方提供的服务不符合约定责任认定标准：第三方应按照协议约定提供符合质量标准的服务。示例：如第三方提供的服务未达到约定标准，甲方有权要求乙方采取措施，包括但不限于更换第三方或要求乙方承担相应的责任。3.虚报、冒领费用责任认定标准：任何一方虚报、冒领费用，均属违约行为。示例：如审计人员虚报差旅费，甲方有权要求乙方承担追回虚报费用的责任，并可能追究相关责任人的法律责任。4.未按约定提供相关资料责任认定标准：任何一方未按约定提供相关资料，均属违约行为。示例：如第三方未按约定提供合作协议，甲方有权要求乙方承担相应的责任，包括但不限于解除协议或要求乙方承担违约金。5.争议