会计信息系统(下)

会计信息系统授课教师：钟宜彬2第六章教学要求1理解销售与应收系统的原理

2掌握销售与应收系统的特点和目标

3掌握销售与应收系统业务流程

4掌握销售与应收系统数据流程

5掌握销售与应收系统功能结构

6掌握销售与应收系统的日常业务处理3

重点销售与应收系统的基本原理销售与应收系统业务流程销售与应收系统数据流程销售业务和应收账款业务的实际操作销售流程销售报价单销售报价单是销售部门根据企业销售政策、产品成本、目标利润率、以往价格资料等，向客户提出的产品报价。一般情况下，销售部门根据具体的产品价格产生报价，经上级业务审核后提供给客户。销售报价单录入方法手工录入就是整张单据由手工生成。如果用户录入不完整、或者录入非法信息，系统会随时给予提示，用户按照提示进行处理即可。在保存的当前单据上，用户才能执行修改功能，修改后，即时保存即可。单据复制销售订单销售订单是购销双方共同签署的、以次确认购销活动的标志。销售订单不仅是销售管理系统的重要单据，而且供应链系统中处于核心地位。销售订单反映的业务资料是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向客户销货并可查询销售订单的发货情况和订单执行状况，是销售业务中非常重要的管理方式、从而在销售系统中处于核心地位；同时在整个供需链系统中也处于非常重要的地位：首先，销售订单是物资在销售业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。其次，销售订单不仅是销售业务的起源，更是供需链整体的业务处理源。再次，销售订单是供需链的重要信息中心之一。最后，销售订单是联系其它系统和销售系统的纽带。销售订单录入方法手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较使用适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务流程的订货。关联生成:销售订单可以通过关联销售报价单和销售合同生成，即将销售报价单或销售合同作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成销售订单。单据复制发货通知发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询。发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。另外，在涉及集团内部的分销业务处理中，发货通知单和退货通知单是处理集团内部购销业务和集团内部调拨业务的重要单据，并在集团企业账套间相互传递，以完成业务流程、相互沟通业务信息。发货通知录入在手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星交易。关联生成:发货通知单可以通过关联销售订单和销售发票生成，即将销售订单或销售发票作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成发货通知单。其中销售订单必须是已审核、尚未关闭的订单；而发票必须是已审核未钩稽的发票。单据复制销售发票销售发票是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、纳税的依据。销售发票是实现企业目标的基本保障，供应链系统占据核心地位。首先，销售发票是企业收入的确认标志，是实现企业经营目标的基本保障。其次，发票处理是企业销售业务中最重要、也是最终的环节。再者，销售发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。第四，发票是财务管理的重要内容。发票所标志的营业收入是企业现金流入量的主要来源，是补偿经营活动中成本费用和形成利润的有效保障，因而在企业理财中具有重要地位。另外，发票所记载的应收账款又企业流动资产的一个重要项目。最后，发票是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。销售发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。关联生成:蓝字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、蓝字销售出库单生成；红字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、红字销售出库单和蓝字销售发票生成。单据复制销售发票钩稽销售发票的钩稽主要是指发票与销售出库单的钩稽。钩稽的主要作用就是进行收入和成本的匹配确认。钩稽就是在已审核的发票单据界面（1）使用工具条上的【钩稽】按钮；（2）选择〖查看〗→〖钩稽〗；系统会自动钩稽该张单据，并给予相应提示信息；另外，对已钩稽的发票选择〖查看〗→〖反钩稽〗，系统会自动反钩稽该发票，并给予相应提示。钩稽的条件1、发票必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；2、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。退货通知单作为发货通知单的反向执行单据，可以作为红字销售出库单的源单据，执行退货操作。一般来说，退货通知单可以通过手工录入、发货通知单和发票关联等方式生成销售费用发票销售费用发票主要用来处理销售过程中发生的或者代垫的费用，如运输费用等。销售费用发票包括“应付费用发票”和“应收费用发票”两种，其中应付费用发票用于处理销售时由销售方支付销售费用的情况，应收费用发票用于处理由销售方代垫运费或由销售方提供运输或服务的情况。费用发票分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发票的反向单据，代表费用退回，两者数量相反，但内容一致。费用发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。从销售发票连属生成:在已保存的销售发票界面上，选择〖查看〗→〖费用发票〗，系统将调出一张空白的费用发票录入界面.

单据复制17

销售与应收系统特点业务频繁，数据量大数据真实性、准确性要求高对象广泛，实时性要求高业务内容、核算方法复杂信息加工要求高同其他系统联系紧密18订单销售19（一）销售与应收系统功能结构图

销售与应收模块功能结构分析销售与应收管理系统初始设置客户分类设置客户档案设置销售类型设置期初余额设置其他设置

业务单句处理

账表输出

自动转账系统服务销售定单输入销售发票输入收款单输入退货处理销售日报表销售费用表应收账款明细表销售人员业绩表客户信息等转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据恢复系统维护修改口令数据备份20销售业务主要程序销售报价：一方向另一方提出的购销条款销售定货：销售定单、销售合同销售发货：执行销售销售开票：是销售的重要环节，是收入、成本、税金确认的基础和收款的依据代垫费用：由销售方代垫、对方承担的费用销售支出：由销售方承担的销售费用委托代销：所有权不转移，由受托方代销销售月末结账应收系统流程发票收款1〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护普通发票或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，确认应收账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。5应收款管理系统的收款单审核后，〖应收款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应收款管理〗的〖结算〗中核销收款单与发票。其他应收单录入、收款1〖应收款管理〗的〖其他应收单〗中，根据实际业务需要，录入或维护其他应收单。2经审核其他应收单录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗确认其他应收款并生成凭3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。5应收款管理系统的收款单审核后，〖应收款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应收款管理〗的〖结算〗中核销其他应收单与发票。未收款退货1〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字的普通或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回应收账款并生成凭证。3根据业务需要，〖应收款管理〗的〖结算〗中将红、蓝字发票核销。已收款未核销退款退货1〖应收款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回收款和应收账款并生成凭证。4〖应收款管理〗的〖结算〗中将退款单与收款单核销，同时在〖销售管理〗-〖结算〗中对等核销红、蓝字发票；或者在〖应收款管理〗-〖结算〗中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与收款单核销。已收款已核销退款退货1〖应收款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回收款和应收账款并生成凭证。4〖应收款管理〗的〖结算〗中将红字发票与退款单核销。坏账计提、损失到收回1〖系统设置〗的〖应收款管理〗中，根据实际业务需要，设置坏账计提方法。2〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，在选择备抵法的情况下，计提/补提/冲销坏账准备并生成凭证。3〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，处理坏账损失并生成凭证。4〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，处理坏账收回并生成凭证。应收票据的收款、贴现、背书、退票1〖应收款管理〗的〖票据处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护应收票据。2〖应收款管理〗-〖票据处理〗，根据实际业务需要，处理应收票据的收款、贴现、背书、转出、退票。3〖应收款管理〗-〖票据处理〗，根据实际业务需要，处理应收票据的业务并生成凭证。采购业务流程图30采购与应付系统的特点和目标特点：

1数据处理量大

2数据变化频繁

3核算方法较复杂

4与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系

5管理要求高目标

31采购系统数据联系32采购订单管理采购申请单采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。采购申请的功能在【采购申请单－新增】和【采购申请单－维护】模块中都有实现采购订单采购订单是购销双方共同签署的、以确认采购活动的标志，系统中处于采购管理的核心地位。采购订单是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况，是订货业务工作中非常重要的管理方式。第一，采购订单是物资在采购业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。第二，采购订单是供需链的重要信息中心之一。采购订单不仅能显示采购业务自身信息，还能通过采购申请获取来自生产、销售等系统的信息，将供需链整体的信息有机地联系起来，综合企业生产经营活动，是提高整个系统的综合运作水平和效率的重要因素。第三，采购订单是联系应付款系统和采购系统的纽带。订单录入方式手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务流程的订货。关联生成：采购订单可以通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成单据复制收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询。第一，收料通知单是采购订单的重要执行单据，其不仅要处理与采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。第二，企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时处置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。这些物料只计算数量、不需要核算成本，称为代管物料。收料通知单和退料通知单就是企业处理代管物料的业务单据。收料通知录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。关联生成收料通知单可以通过关联采购订单和采购发票生成。销售出库单审核后自动生成收料通知单单据复制采购发票采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。表现在：首先，发票处理是企业采购业务中重要的一个环节，发票以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。第二，采购发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。第三，发票不仅表现了资金流动、同时也是业务实现的法定标志。第四，发票也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。关联生成：蓝字采购发票可以通过关联采购订单、采购合同、蓝字外购入库单、蓝字委外加工入库单、销售发票生成；红字采购发票可以通过关联采购订单、采购合同、红字外购入库单和蓝字采购发票生成，此时都要求源单已审核但是未完全关联完毕。单据复制退料通知单退料通知单是处理由于质量不合格、价格不正确等因素、或与采购订单或合同的相关条款不相符等原因，需要退回给供货单位的退货处理的业务单据，是收料通知单的反向操作单据。第一，作为收料通知单的反向执行单据，可以作为红字外购入库单的源单据，执行退货操作。第二，退料通知单是采购质量管理中的不合格品退库单。在收货质量检验过程中，不合格品不能入库，要退回给供应商。第三，作为受托加工物料加工完毕、交还委托单位的业务处理单据。退料通知单录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。关联生成:退料通知单可以通过关联收料通知单生成检验单审核时自动生成退料通知单:如果用户在【系统设置】→【采购系统】→【系统设置】→【采购系统选项】中选择了<检验单审核时自动生成退料通知单>选项，则检验单业务审核后会自动根据不合格的数量生成一张退料通知单。单据复制费用发票费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据。费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等多途径生成费用发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。

采购发票连属生成:在已保存的采购发票界面上，选择【查看】→【费用发票】，系统将调出一张空白的费用发票录入界面。费用发票这种连属操作还可以分别在【采购发票—维护】中完成，选择一张单据，使用【费用发票】，如果该单据没有生成费用发票，则会提示：“没有相关费用发票，是否需要新增”，单击【是】后则弹出生成界面，生成费用发票。关联生成:红字费用发票可以通过关联蓝字费用发票生成，即将费用发票等作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成费用发票。单据复制应付款系统流程发票录入、付款1〖应付款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护普通发票或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应付款管理〗-〖凭证处理〗，确认应付账款并生成凭证。3根据业务需要，〖应付款管理〗的〖付款申请单〗录入或维护付款申请单。4经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单或付款后用付款申请单下推付款单。5现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。6应付款管理系统的付款单审核后，〖应付款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应付款管理〗的〖结算〗中核销付款单与发票。其他应付单录入、付款1〖应付款管理〗的〖其他应付单〗中，根据实际业务需要，录入或维护其他应付单。2经审核其他应付单录入无误后，〖应付款管理〗-〖凭证处理〗，确认其他应付款并生成凭证。3根据业务需要，〖应付款管理〗的〖付款申请单〗录入或维护付款申请单。4经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单。5现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。6应付款管理系统的付款单审核后，〖应付款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应付款管理〗的〖结算〗中核销付款单与其他应付单。未付款退货1〖应付款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字的普通或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应付款管理〗-〖凭证处理〗，冲回应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。3根据业务需要，〖应付款管理〗的〖结算〗中将红、蓝字发票核销。已付款未核销退款退货1〖应付款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应付款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应付款管理〗-〖凭证处理〗，冲回付款和应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。4〖应付款管理〗的〖结算〗中将退款单与付款单核销，同时核销红、蓝字发票；或者在〖应付款管理〗的〖结算〗中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。已付款已核销退款退货1〖应付款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应付款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应付款管理〗-〖凭证处理〗，冲回付款和应付账款并生成凭证。并可查询〖存货核算〗系统生成并审核的凭证。4〖应付款管理〗的〖结算〗中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。应付票据新增应付票据开出应付票据后，票据到期必须承担付款的责任，此时要进行付款处理，如果由于资金不足、票据过期等多种原因，导致票据不能兑付时，必须进行退票处理。付款:在“应付票据序时簿”界面单击【付款】，可以对应付票据进行付款操作。只有审核后的应付票据才可以进行付款处理。应付票据付款凭证只能在〖凭证处理〗→〖凭证-生成〗中处理生成。退票:在“应付票据序时簿”界面单击【退票】，可以对应付票据进行退票操作。目前只对审核后的应付票据提供退票处理。仓库系统流程外购入库单外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明。外购入库单供应链系统中具有非常重要的意义：首先，它是体现库存业务的重要单据，供应链系统的最大特色是以独立于企业物流的有形的单据流转代替业务中无形的存货流转轨迹，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。外购入库单不仅表现了货物转移、同时也是所有权实际转移的重要标志。其次，外购入库单是货币资金转为储备资金的标志。外购入库单一方面表现了实物的流入，形成储备资金，另一方面预示着货币资金的流出、或债务的产生.第三，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。外购入库单录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星入库。

关联生成：蓝字外购入库单可以通过关联采购订单、收料通知单、采购检验申请单和采购发票生成，红字外购入库单可以通过关联蓝字外购入库单、退料通知单、红字采购发票生成。这几种关联操作还可以分别在〖单据序时簿〗→〖采购订单〗、〖收料通知单〗、〖退料通知单〗、〖外购入库单〗、〖采购发票〗中完成，选择一张源单据或一张单据中的若干条目，使用〖下推〗→〖生成外购入库单〗，在弹出的生成界面操作，生成外购入库单。单据复制产品入库单产品入库单是处理完工产品入库的单据,产品入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证，产品入库确认后，需要手工填入或引入入库成本、或从成本核算中自动取数。产品入库单可以通过

手工新增、关联生成、单据复制等增加。其它入库单其它入库单是处理其它类型的产品入库的单据,其它入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证，其它入库确认后，需要手工填入成本。其它入库单可以通过手工录入和收料通知单关联等途径生成。销售出库单销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。销售出库单是储备资金转为货币资金的标志。销售出库单一方面表现了实物的流出，另一方面则表现为货币资金的流入、或债权的产生，销售出库单和销售发票的钩稽联系控制了这一处理过程。销售出库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中，销售出库单确认后，需要继续处理销售发票与销售出库单的核销、或销售出库单的拆单、自动生成记账凭证、出库成本的计算，从而为正确进行成本核算和结账打下基础。销售出库单录入手工增加

关联生成：蓝字销售出库单可以关联销售订单、发货通知单、发货检验申请单、销售发票、外购入库单、产品入库单以及调拨单生成，红字销售出库单可以通过关联蓝字销售订单、退货通知单、退货检验申请单、发运单、原蓝字销售出库单、红字销售发票、调拨单、产品入库单、外购入库单生成.在销售订单、发货通知单、退货通知单、销售出库单、销售发票以及采购系统的外购入库单序时簿中完成，选择一张源单据或一张单据中的若干条目，使用〖下推〗→〖生成销售出库单〗，在弹出的生成界面操作，生成销售出库单。单据复制生产领料单生产领料单，是确认货物出库的书面证明，也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中，生产领料单确认后，需要继续处理出库成本的计算，这一连串的连续业务处理说明生产领料单是重要的核算单据。产生方法：手工新增关联生成物料配套查询生成配套领料单据复制调拨单调拨单，是确认货物在仓库之间流动的书面证明，是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中，调拨单确认后，需要手工填入调拨成本。库存盘点库存盘点是处理与库存数据相关的日常操作和信息管理的综合功能模块。内容：备份盘点数据、打印盘点表、输入盘点数据、编制盘点报告表等功能：它是对账存数据和实际库存数据进行核对的重要工具，是保证企业账实相符的重要手段。盘点作业流程1、首先进入盘点方案界面，新建一个盘点方案（即盘点工作任务），确定盘点范围，进行盘点账存数据备份。2、打印盘点表，或者引出需盘点数据（引出在录入盘点数据界面），提供仓存人员进行盘点。3、把盘点结果数据录入，或者把EXCLE格式的盘点结果数据引入。4、编制盘点报告单：系统进行账存数据与实存数据差异比较，再生成盘盈单盘亏单。存货核算流程费用分配选择费用分配方式，点击【核算】—【费用分配方式】选择＜按数量分配＞时，则选择按发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配，若选择＜按金额分配＞时，则以发票上各行物料的金额（普通发票按金额，专用发票按价税合计）为权重进行分配。单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中。系统在执行分配时，将采购费用总额和税金，分别先除以分配标准之和（选定发票上所有物料的数量或金额和），然后分别乘各自的分配标准（数量或金额），得到各行物料的采购费用和运费税金。估价入账进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、本期未钩稽为固定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。存货系统中与一般系统控制不同，进入存货系统中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的；产品入库核算进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模块，在该模块中单击【自制入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本。在未使用成本系统的情况下，需手工录入自制入库成本，当物料采用计划成本和实际成本时，录入方式不同。若成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计算结果，用户不需进行该核算工作；另外用户还可以通过“无单价单据维护”模块直接进行单价更新出库核算进行核算系统后，单击【出库核算】，进入出库核算模块，在该模块中单击【材料出库核算】进入该处理过程。该模块主要用来核算材料出库成本，一般在成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算可能造成对应产品成本不准确。无单价单据维护用户在实际应用中由于各种原因常常会遇到出入库单无法直接确定单价的情况，而“无单价单据维护”模块则给用户提供“无单价单据”单价确认的各种方式和确认规则；从整体上看，系统提供了计划价、最新出库价、最新入库价等单价来源，也提供了整体更新法、序时簿式更新法、物料汇总更新法等多种更新方式总.凭证管理记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。凭证处理包括以下功能点：Ø

新增凭证模板Ø

维护凭证模板Ø

特殊业务的凭证模板设置Ø

生成凭证Ø

典型业务生成凭证Ø

凭证查询生成凭证进行核算系统后，单击【凭证管理】，进入记账凭证管理模块，在该模块中单击【生成凭证】进入该处理过程。该模块主要用来将各种核算单据生成凭证。¨

选择事务类型¨

录入过滤条件¨

生成凭证选项¨

生成凭证¨

查看报告准备工作¨

凭证模板设置完成¨

核算单据已完成入库或出库核算期末关账物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。71存货、库存系统内容：实物管理、价值管理

实物管理：对存货的入库、出库和结存的数量进行管理和核算

价值管理：核算外购存货和自制存货的成本，并产生出、入库凭证特点：

1数据处理量大：品种规格多、数量金额核算、出入库

2数据变化频繁：收发领用频繁

3核算方法复杂：

4与采购、销售、应收、应付、总账、成本等系统存在频繁数据传输

5管理要求高72库存管理73存货系统与其他系统关系74业务流程75存货系统主要业务1入库：采购入库和其他入库

2出库：销售出库和其他出库

3调拨

4期末盘点

5登记存货明细账

6存货跌价准备处理

7产生凭证76存货系统文件出库单文件、入库单文件存货库存余额文件盘点单文件计提跌价准备文件存货跌价准备余额文件77存货系统数据处理内容：调拨处理、盘点处理、存货记账、跌价准备处理、制单等系统维护和网络结构会计信息系统网络结构类型：

1单机结构

2多用户结构

3局域网结构

4互联网结构会计软件来源

1企业自行开发

2购买商品化软件

3联合开发78会计信息系统实施系统实施的目的:1尽快按照已批准的系统用设计把新系统安装起来2编写、测试和记录已批准系统设计的计算机操作和应用程序操作步骤

3保证在使用说明书编写完毕和人员培训之后，有关人员能够胜任新系统的操作与维护

4通过全面系统测试，确定新系统是否满足使用者需要

5计划、控制和启用新系统，保证新旧系统的转换系统实施的方法

1平行法

2直接法3模块法79会计信息系统主要实施步骤1完成系统设计：文件格式，输入、输出设计等2计算机硬件设备和系统软件的购置和安装3编写、测试和描绘计算机程序：作业程序、程序说明4挑选和培训操作人员5编写使用说明书6测试新系统7获取高层主管批准8新旧系统转换80计算机审计概论计算机审计的产生：

1会计电算化以后，仍有各种错误和犯罪行为，需要对电算化会计进行审计

2审计范围逐渐扩大，手工审计越来越困难，需要计算机审计计算机对审计的影响

1对审计线索的影响

2对审计方法和审计技术的影响

3对审计人员的影响

4对审计准则的影响计算机审计内容1审计项目管理系统的计算机辅助审计2手工信息系统的计算机辅助审计计算机信息系统审计

1内部控制系统审计

A一般控制系统审计（组织控制、系统开发控制、系统安全控制、硬件和软件控制）

B应用系统控制

2系统开发审计

3应用程序审计

4数据文件审计计算机审计的方法和步骤方法：1绕过计算机审计2通过计算机审计3利用计算机审计步骤：1准备阶段2实施阶段3终结阶段开展计算机审计的意义内部控制的种类1按性质和实施的目的：内部会计控制、内部管理控制2按风险防范性能：预防性控制、差错性控制、更正性

控制3按信息处理方式：人工处理控制、计算机处理控制4按内部控制环境：一般控制、应用控制内部控制方式

1授权控制方式2顺序控制方式3总计控制方式4档案系统控制方式5进程控制方式6限制接近控制方式7平行运作控制方式8职责分工控制方式84一般控制1组织控制：职责分离、业务授权、人事控制2系统开发与维护控制：开发计划控制、开发过程人员控制、编程控制、系统维护、文档控制3计算机操作控制：操作计划、机房守则、操作规程等4硬件和软件资源控制5系统安全控制：硬件安全控制、程序与数据安全控制、环境安全控制、防病毒控制85应用控制、管理模式1输入控制：2处理控制：业务时序控制、数据流控制、数据备份和恢复控制、断点技术控制3输出控制会计信息系统内部管理模式

1集中管理的信息中心

2分散管理模式

3集中管理下的分散管理模式86会计信息系统内部管理制度一、建立岗位责任制

1划分会计岗位2岗位责任制的建立二、会计电算化操作管理制度

1系统使用管理2操作管理

3会计业务处理程序管理三、计算机硬件、软件和数据管理制度

1硬件设备维护2系统软件和会计软件的维护

3会计数据的安全维护四、会计档案的管理制度87风险分析、防范步骤1识别潜在的风险及其原因2设计并执行相应的控制措施，以防止风险的发生3在防范措施无法实行或失效的情况下，设计并执行补救措施，尽量减少风险所造成的影响88内部风险及其防范1公司内部人员未经授权进入和使用会计信息系统，以及更为严重的内部黑客行为。防范：A设置用户和密码保护系统B对操作人员进行培训和教育C检查和监督2计算机硬件和会计软件故障。防范：A谨慎选择硬件和软件B对软件程序进行修改和更新必须经过严格授权，有监督和测试C备份3人为使用和操作不当。防范：A挑选合格员工、培训、教育B选择有输入控制界面友好的会计软件4重要岗位人员离职风险。防范：A通过人性管理留住人才B培养后备人才

89外部风险及其防范一、计算机病毒感染防范：

1购买、安装防病毒软件，并及时更新

2设置防火墙

3对移动存储工具进行病毒检查二、外部黑客侵入和攻击防范：设置防火墙三、自然灾害和突发事件防范：

1选择合适的机房

2有放火、防水、防断电设施

3重要数据备份90计算机信息系统开发过程审计审计的目标1审查系统的可行性

2审查系统的合规性、合法性

3审查系统内部控制的适当性

4审查系统的可审性

5审查系统测试的全面性、恰当性

6审查系统文档资料的完整性

7审查系统的可维护性计算机信息系统内部控制审计内部控制的定义内部控制审计的目标内部控制审计的步骤数据获取与使用通过数据库获取数据

条件：具备数据库知识

优点：方面、灵活通过会计软件获取数据

缺点：受时间、地点和内容的限制通过数据库获取数据数据位置（默认位置）金蝶：C盘—ProgramFiles—MicrosoftSQL