审计练习卷含答案

第页审计练习卷含答案1.退休人员在退休前的违规行为，（）纪律处分；给单位造成损失或不良后果的，应根据其违规行为及应负责任对其行使追偿；涉嫌犯罪的移送司法机关处理。A、不作B、可作C、应作D、可以【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚管理办法（修订）》（辽农信联[2021]55号）“第一章总则第三条对新增不良贷款责任追究，不因责任人岗位或职务变动、内退等情况而免除。退休人员在退休前的违规行为，不作纪律处分；给单位造成损失或不良后果的，应根据其违规行为及应负责任对其行使追偿；涉嫌犯罪的移送司法机关处理”。2.凡在辽宁省农村信用社开立的单位活期结算账户，且账户状态正常的，并指定专人管理本单位银行账户的企业客户，都可以在（）申请注册开通企业网上银行业务。A、辽宁农信任一网点B、其开户网点C、其开户联社运管部D、其开户联社电金部【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社网上银行业务操作规程（修订）、辽农信联[2021]109号、第二部分第二章第四节第一条3.电子验印系统分别设置管理员、建库员、建库复核员和()并赋予相应的权限。A、录入员B、验印员C、复核员D、授权员【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子验印管理办法》的通知（辽农信联【2020】241号）第十条4.法人行社接收的大额抵债资产要逐笔上报省联社备案，报备额度按()确定，以省联社风险专业年度工作指导意见为准。A、季B、半年C、月D、年【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社抵债资产管理办法》（辽农信联【2020】377号）第四章、第二十一条5.客户注销企业网上银行时，需对客户安全产品证书做“（）”处理，方可办理企业网上银行注销。A、回收B、废止C、冻结D、销毁【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社网上银行业务管理办法（修订）》辽农信联[2019]47号第二十五条6.根据承载信息资产的安全等级、信息系统设备对场地环境和控制措施的要求，以及物理空间分布等，物理安全区域中生产机房区：包括主机区、网络区、动力区、钢瓶间、配电间、UPS间、发电机室、运营商独立接入区、（）、监控区等。A、交接区B、办公楼机房区C、办公区D、业务处理区【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社信息科技安全运维管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）第五章总体要求第十三条7.A级（含）以上合作社是法人机构重点支持的客户，（）级（含）以下合作社可适度支持，并设立和约定完善的风险防范措施及贷款条件。A、BBB+BBBC、BBB-D、BB【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社农民专业合作社贷款管理办法（修订）》(辽农信联[2021]40号)第二章第八条“A级（含）以上合作社是法人机构重点支持的客户，BBB级（含）以下合作社可适度支持，并设立和约定完善的风险防范措施及贷款条件”。8.对于单户贷款余额在（）万元及以下的无抵押（质押）贷款，经追索180天以上，仍未能收回的可以采用清单方式进行核销A、1B、3C、5D、10【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）辽农信联〔2018〕392号第二章第五条（十八）9.减免利息项目经审批同意后，各级行社应与借款人或其他债务承担人签订经（）或外聘律师审查通过的、符合本指导意见规定的减免利息协议书。A、风险管理部B、法律事务部C、信贷管理部D、人力资源部【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款减免利息指导意见》（辽农信联〔2014〕251号）五、10.申请办理电子银行承兑汇票的客户必须信用状况良好，近（）年在各金融机构无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。A、一B、两C、三D、四【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】89号、“第八条电子银行承兑汇票的出票申请人应当是经工商行政管理部门或主管机关核准登记并依法从事经营活动的法人及其他组织，并同时符合下列基本条件：（一）在法人机构开立结算账户且结算情况良好；（二）信用状况良好，近两年在各金融机构无不良贷款、欠息及其他不良信用记录；”11.流动资金贷款基本操作程序为:()。A、贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置B、贷款申请→风险评价→受理与调查→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置C、贷款申请→受理与调查→贷款审批→风险评价→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置D、贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社流动资金贷款管理实施细则（修订）》（辽农信联[2021]71号）“第一章总则第七条流动资金贷款应按照“先调查评估、再审查审批、后款项发放与支付”的流程合规办理，其基本操作程序为:贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置”。12.票据转贴现卖出过程中如使用非本行社交易合同或对本行社提供的交易合同有修改的，应事先经过（）审查同意。A、业务经办部门B、审计部门C、主管领导D、法律部门【正确答案】：D解析：

辽宁省农村信用社商业汇票转贴现业务管理办法，辽农信联[2014]357号文件，第十六条第二项。13.一般而言，由于汇率变动所造成的风险属于（）。A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、商品价格风险【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社全面风险管理办法（修订）》辽农信联[2020]275号，第18条(二）14.《辽宁省农村信用社信息科技资产管理办法》（辽农信联[2019]6号）》中规定信息资产应根据保密性、完整性、可用性方面的管理要求进行（）。A、分类B、分项C、分级D、分层【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社信息科技资产管理办法》（辽农信联[2019]6号）》第五章信息资产分类分级第十三条15.（）是指存放客户身份标识，并对客户发送的网上银行交易信息进行数字签名的电子文件。A、客户证书B、安全产品C、登录密码D、网银盾【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社网上银行业务操作规程（修订）、辽农信联[2021]109号、第一部分第一章第一节第五条16.审计法所称（），是指审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为A、财政B、审计C、税务D、银行【正确答案】：B解析：

审计法实施条例17.未满18周岁不具备完全民事行为能力的个人如何办理金信卡（）。A、找信用社内部员工代办B、由警察代办C、由其监护人代为办理D、以上都可以【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社借记卡业务管理办法》辽农信联[2014]471号第七条18.（）科目用于核算和反映本行社固定资产、无形资产、在建工程等因出售、转让等原因，产生的处置利得或损失。A、资产处置损益B、资产清理收益C、待处理财产损溢D、固定资产清理【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号附件2会计科目使用说明6431资产处置损益19.全面风险管理的内部审计报告应当直接提交（）。A、董事会B、监事会C、理（董）事会和监事会D、高级管理层或监事会【正确答案】：C解析：

《银行业金融机构全面风险管理指引》银监发【2016】44号，第46条，《辽宁省农村信用社全面风险管理办法（修订）》辽农信联[2020]275号，第五十五条20.薪酬委员会原则上应当由（）董事担任负责人。A、外部B、独立C、非独立董事D、执行董事【正确答案】：B解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第二章公司治理组织架构第二节董事会第二十四条：“审计委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会原则上应当由独立董事担任负责人，其中审计委员会、关联交易控制委员会中独立董事应当占适当比例。”21.业务管理部门对辖属网点保管的重要空白凭证及有价单证的领取、库存、保管、作废等情况（）至少检查一次。A、每周B、每月C、每季D、每年【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第二十七条22.“金信农E贷”对象为：()。A、信息采集的个体工商户B、信息采集的农户C、公务员D、城镇自然人【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社金信农E贷贷款管理办法（试行）》（辽农信联[2020]345号）“第二章贷款对象、条件及用途第五条金信农E贷对象为系统信息采集的农户，贷款发放机构为农户信息建档所在行社”。23.流动资金贷款主要用于（）。A、固定资产建设B、日常生产经营周转C、股权投资D、铺底流动资金【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社流动资金贷款管理实施细则（修订）》（辽农信联［2021］71号）“第二章种类与用途第十条流动资金贷款主要用途用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。不得发放铺底流动资金贷款”。24.《辽宁省农村信用社联合社信息科技管理制度项目管理办法》（辽农信联[2017]412号）中规定，（）负责监督业务管理部门、业务相关部门、信息科技部门后评估问题的改进工作，并跟进后评估问题处理进度。A、审计部B、合规部C、风险部D、内控部【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社联合社信息科技管理制度项目管理办法》（辽农信联[2017]412号）第十四章项目后评估第五十八条25.党委（总支）根据综合分析研判情况，结合工作需要和职位空缺情况履行选任程序：受到行政警告处分的，（）个月内不得提拔重用。A、3B、6C、9D、12【正确答案】：B解析：

《关于强化被问责免职干部激励约束的实施意见》（辽农信联党[2019]104号）三健全精准研判、合理使用的工作程序（五）履行选任程序：“党委（总支）根据综合分析研判情况，结合工作需要和职位空缺情况，具体如下：受到行政警告处分的，6个月内不得提拔重用。”26.审计人员实行（）制度。A、党委任命B、组织决定C、任职资格D、选举【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社审计工作管理办法（修订）、辽农信联【2019】40号、第十条27.借记IC卡账户包括内部账户和（）。A、定期账户B、活期账户C、电子现金账户D、活期主账户【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社借记卡业务管理办法》辽农信联[2014]471号第五条28.法人机构负责票据交易业务市场营销及业务受理工作，应实行前、中、后台相互制衡、相互监督的管理架构，下列哪个部门为中台部门？A、金融市场部B、计划财务部C、运营管理部D、信息科技部【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第十五条法人机构负责票据交易业务市场营销及业务受理工作，应实行前、中、后台相互制衡、相互监督的管理架构，具体部门职责如下：前台部门（金融市场部或其他专营部门）：负责票据交易业务市场营销工作，按业务流程调查、受理票据交易业务，上报业务审批材料，并落实审批意见等事项。中台部门（计划财务部）：负责对前台部门营销的票据交易业务进行合规性及风险性审查，形成审查意见，并根据机构内相关委员会议事规则提请审议批准或直接提交至最高审批人审批。后台部门（运营管理部）：依据机构内相关委员会审议结果或最高审批人的审批意见，负责对票据交易业务信息进行复核，完成票据签收或发送等票据交易业务指令，待资金清算完毕，将核算信息发送至账务系统。”29.各法人行社要设置与业务发展相适应的安全保卫部门，配备不少于（）保卫人员。A、一名B、两名C、三名D、四名【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社安全保卫工作管理规定（修订）》（辽农信联〔2019〕117号）第一章第六条“各法人行社要设置与业务发展相适应的安全保卫部门，配备不少于两名保卫人员。要配备现场勘察器材、通讯设备和交通工具并保证各项装备质量，对不能配备的必须采取其他方式满足安全检查等工作需要。”30.申请办理“助企核保贷”业务提供的基本资料不包括：（）。A、借款申请书B、借款人和担保人营业执照复印件C、借款人和担保人的法定代表人有效资格证明原件和身份证证件及签名样本D、借款人和担保人前三个年度的财务报表（经会计师事务所审核）及近期财务报表【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社“助企惠农贷”管理办法（试行）》（辽农信联［2021］19号）“第三章申请与受理第八条申请办理“助企核保贷”业务需提供以下基本资料：（一）借款申请书；（二）借款人和担保人营业执照复印件；（三）借款人和担保人的法定代表人有效资格证明原件和身份证证件及签名样本；（四）借款人和担保人前两个年度的财务报表（经会计师事务所审核）及近期财务报表；”31.自然人不良贷款至少每（）催收1次。A、月B、季度C、半年D、年【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第四章第十二条第（二）款32.高管人员违规积分每年度最高积分为（）分。A、6B、9C、12D、15【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社审计发现问题高级管理人员违规积分管理办法（试行）、辽农信联【2021】100号、第七条33.同业存款（结算性除外）应逐笔签订同业存款协议，并依法进行管理。同业存款的协议期限不得超过（）年。A、1B、2C、3D、5【正确答案】：A解析：

《资金营运中心线上同业存款操作流程（试行）》(辽农信联[2020]319号)第七条34.各县级联社每年至少要对股权进行（）次全面对账和内控检查，并逐户签订股权确认单。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A解析：

县级联社股权管理办法（修订），辽农信联[2020]335号文件，第二十二条。35.对不良贷款的减免利息工作，各级行社应结合实际情况，建立尽职检查监督制度，切实防范（）。A、操作风险B、道德风险C、舆情风险D、信用风险【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款减免利息指导意见》（辽农信联〔2014〕251号）六、不良贷款减免利息的监督检查与责任追究（一）36.电子商业汇票系统的系统参与者名称，中文或者英文最大长度()个字节（中文按双字节计）。A、30B、40C、50D、60【正确答案】：B解析：

关于修订《电子商业汇票系统管理办法》等四项制度的通知，银发[2018]152号，电子商业汇票系统数字证书管理办法“批量文件填写说明1.证件类型根据DN标准，填写证件类型对应的编号。电子商业汇票系统的系统参与者填写支付系统行号作为证件类型为“Z”。2.证件编号电子商业汇票系统系统参与者的支付系统行号：长度必须为12位，只能输入数字。3.英文简称长度不能超过40个字节。只能输入字母和数字。4.企业名称电子商业汇票系统的系统参与者名称，中文或者英文最大长度40个字节（中文按双字节计）。”37.交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得作为抵债资产来抵偿债权机构债务。属于债权机构抵（质）押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需依法接收或不接收可能造成更大损失的，应在接收后（）个月内处置完毕。A、一B、二C、三D、六【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）》（辽农信联[2021]56号）“第十二章风险管理第五十二条抵债资产管理。第（二）款第5点交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得做为抵债资产来抵偿债权机构债务。属于债权机构抵（质）押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需依法接收或不接收可能造成更大损失的，应在接收后3个月内处置完毕”。38.某农商行9月底存放同业款项（不含结算性）30亿元，买入返售20亿元，债券投资30亿元，卖出回购款项30亿元，则该行的杠杆率为（）。A、1.6倍B、1倍C、2倍D、1.7倍【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社资金营运业务结构性限额管理指导意见（修订）》(辽农信联[2020]340号)第八条39.不属于对账业务管理部门职责的是哪一项？（）A、负责全辖对账工作的组织和领导B、负责对账单的编制、分发、收回、统计、情况反馈、审核、检查、汇总、编写对账说明等具体工作C、负责制定、完善对账管理办法和实施细则D、负责对账业务处理过程中的协调、指导【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社对账管理办法》的通知（辽农信联【2021】383号）第六条、第七条40.根据大额风险暴露管理办法，对非同业单一客户的风险暴露不到超过一级资本净额的（）。A、0.1B、0.15C、0.2D、0.25【正确答案】：B解析：

《商业银行大额风险管理办法》（中国银保监会[2018]1号令）第七条41.电子商业汇票系统运行时间由（）统一规定。A、银保监会B、人民银行C、上海票据交易所D、深圳票据交易所【正确答案】：C解析：

关于修订《电子商业汇票系统管理办法》等四项制度的通知，银发[2018]152号，电子商业汇票系统管理办法“第十一条电子商业汇票系统运行时间由上海票据交易所统一规定。”42.高管离岗时，其延期支付按照（）正常进行，离岗后出现与其相关联的违规行为，按照本指导意见第六部分执行扣罚后发放。A、全额返还B、延迟规则C、等分规则D、递延规则【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社法人行社高管人员薪酬指导意见》（辽农信联[2019]91号）九其他规定（九）：“高管离岗时，其延期支付按照递延规则正常进行，离岗后出现与其相关联的违规行为，按照本指导意见第六部分执行扣罚后发放。”43.各行社应加强对助农取款点服务代理员业务培训，应保证服务代理员每年培训次数不少于（）次。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社银行卡助农取款业务管理办法、辽农信联[2021]102号、第四章第三十条44.下列资产可以用于抵偿债务的是（）。A、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等B、经与债务人、担保人或第三人协商同意，债权行社以协议方式受偿的资产C、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的D、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已接近、等于或高于该资产评估价值的【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社抵债资产管理办法》（辽农信联【2020】378号）第三章、第十三、十四条45.（）是指由票交所建设并管理，依托网络和计算机技术，向交易成员提供询价、报价、成交及登记、托管、清算、无纸化托收等服务的计算机业务处理系统和数据通讯网络。A、中国票据系统B、中国交易系统C、中国票据交易系统D、中国汇票交易系统【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“中国票据交易系统（以下简称“交易系统”）是指由票交所建设并管理，依托网络和计算机技术，向交易成员提供询价、报价、成交及登记、托管、清算、无纸化托收等服务的计算机业务处理系统和数据通讯网络。”46.对贷审会审议通过的信贷事项，最高签批人或有权签批人应于收到《信贷业务审批表》《信贷审查委员会会议纪要》《信贷审查委员会审议表决结果汇总表》等材料（）个工作日内进行审批。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社信贷业务基本操作规程（修订）》（辽农信联[2021]67号）“第九章审批第四十六条。对贷审会审议通过的信贷事项，最高签批人或有权签批人应于收到《信贷业务审批表》《信贷审查委员会会议纪要》《信贷审查委员会审议表决结果汇总表》等材料2个工作日内进行审批，最高签批人或有权签批人可一票否决或一票复议”。47.下列哪项对业务专用章的描述是错误的？（）A、业务专用章按机构刻制B、业务专用章用于加盖在对外签发的各种重要单证、凭证、报表、函件上。C、业务专用章刻有“收妥抵用”字样D、业务专用章指定专人保管使用【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社运营业务专用印章管理暂行办法》的通知（辽农信联【2021】384号）第九条48.商业银行应建立健全同业业务授权管理体系，由法人总部对同业业务专营部门进行集中统一授权，同业业务专营部门不得进行转授权，不得办理未经授权或（）的同业业务。A、已授权B、无授信C、超授权D、超范围【正确答案】：C解析：

《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号）第五条49.信用等级A级（含）以上合作社客户为支持类客户；信用等级（）级、（）级合作社客户为维持类客户。A-,BBB+BBB,BBB-C、BBB-,BBD、A-,BBB【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社农民专业合作社信用等级评定管理办法（修订）》(辽农信联[2021]75号)第一章第五条“信用等级A级（含）以上合作社客户为支持类客户；信用等级A-级、BBB+级合作社客户为维持类客户”。50.浮动薪酬是指支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，应充分体现风险与成本抵扣和可持续发展的激励约束要求。浮动薪酬由绩效薪酬和专项奖励两部分构成，占比一般不低于薪酬总额的（）%。A、50B、55C、60D、65【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社法人行社薪酬管理指导意见》（辽农信联[2019]93号）三薪酬结构（二）浮动薪酬：“浮动薪酬是指支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，应充分体现风险与成本抵扣和可持续发展的激励约束要求。浮动薪酬由绩效薪酬和专项奖励两部分构成，占比一般不低于薪酬总额的65%。”51.（）汇缴资金和业务（）资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。A、收入、收入B、收入、支出C、支出、支出D、支出、收入【正确答案】：B解析：

《人民币银行结算账户管理办法》中国人民银行令2003第5号第十三条52.《商业银行业务连续性监管指引》规定，商业银行应当于每年一季度向银监会或其派出机构提交业务连续性管理报告，包括上一年度业务连续性管理的评估报告与（）报告。A、整改B、审计C、监测D、评价【正确答案】：B解析：

《商业银行业务连续性监管指引》（银监发〔2011〕104号）第七章监管和处置第九十二条53.高管人员违规积分累计积分达到（）分，由省联社总审计师对其进行诫勉谈话。A、6B、9C、12D、15【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社审计发现问题高级管理人员违规积分管理办法（试行）、辽农信联【2021】100号、第十条（一）款54.某联社（监管评级为五级）6月底总资产为80亿元，则该机构购买非保本理财产品的最高额应该是不超过（）。A、6.4亿元B、8亿元C、12亿元D、0亿元【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社资金营运业务结构性限额管理指导意见（修订）》(辽农信联[2020]340号)第十八条、（辽农信联[2016]299号第五条）55.（）具体负责不良贷款清收处置政策的制定和实施。A、省联社B、省联社风险管理部C、法人行社D、法人行社风险管理部（资产保全部）【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第二章第九条56.清收人员应于移交后（）个工作日内，对不良贷款进行现场调查。A、5B、10C、15D、20【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第三章第十一条第（四）款57.小微型法人客户信用等级（）以上法人客户为支持类客户。A+级B、AA级C、A级D、A级（含）【正确答案】：D解析：

《小微型法人客户信用等级评定管理办法（修订）》（辽农信联[2021]57号）“第一章总则第八条信用等级A级（含）以上法人客户为支持类客户；信用等级A-级、BBB+级法人客户为维持类客户；信用等级BBB级、BBB-级法人客户为压缩类客户；信用等级BB级（含）以下客户为退出类客户”。58.对降级、降职干部，按照现任职务管理权限，由相应党委（总支）负责管理；对免职干部、受到撤职处分干部，由其（）机构，按照人事管理权限实施日常管理、监督与考核。A、省联社B、上级C、编制所在D、借调【正确答案】：C解析：

《关于强化被问责免职干部激励约束的实施意见》（辽农信联党[2019]104号）一适用范围及管理权限（二）管理权限：“对降级、降职干部，按照现任职务管理权限，由相应党委（总支）负责管理；对免职干部、受到撤职处分干部，由其编制所在机构，按照人事管理权限实施日常管理、监督与考核。”59.手机银行是指通过（）为客户提供金融服务的虚拟银行。A、手机终端B、综合业务系统C、电话D、短信【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社手机银行业务管理办法》辽农信联[2021]111号第二条60.电子银行承兑汇票（）是指持票人（贴现申请人或贴出人）将未到期的电子银行承兑汇票转让给法人机构（贴现人或贴入人），法人机构按票面金额扣除一定的贴现利息后，将贴现实付金额支付给持票人的票据行为。A、贴现B、转贴现C、正回购D、逆回购【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】91号、“第六条电子银行承兑汇票贴现是指持票人（贴现申请人或贴出人）将未到期的电子银行承兑汇票转让给法人机构（贴现人或贴入人），法人机构按票面金额扣除一定的贴现利息后，将贴现实付金额支付给持票人的票据行为。”61.各级行社任用会计人员应当实行亲属回避制度，定期对会计人员进行岗位轮换，对重要会计岗位人员要实行（）休假制度。A、强制B、轮流C、干部D、法定【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第十五条62.事后风险预警是指核心业务系统日终批处理后，风险预警系统对当日发生的柜面交易信息和电子渠道交易信息进行分析、监测，如符合预警规则，于（）日将业务信息提交或报告给相关人员。A、T+0B、T+1C、T+2D、T+3【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社运营业务风险预警系统管理办法》的通知（辽农信联【2020】236号）第四条63.辽宁省农村信用社使用的金信e盾均为（），在采购前，证书已被预先写入其中。A、预制证书B、特制证书C、客户证书D、非预制证书【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社手机银行业务管理办法》辽农信联[2021]111号第十九条64.日常工作中，库房备用门至少每（）开启一次，以确保可正常使用。A、月B、季C、半年D、年【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第六十九条65.商业银行分支机构不具有独立法人资格，在总行授权范围内开展活动，其民事责任由（）承担A、总行B、该分支机构C、上级行D、分支机构负责人【正确答案】：A解析：

分支机构以自己名义从事民事活动，产生的民事责任由法人承担”66.根据《民法典》规定，下列财产中不可以作为抵押权的客体的是（）A、在建房屋B、某大学的教学楼C、企业的生产设备、原材料D、法律、行政法规未禁止抵押的其他财产【正确答案】：B解析：

【禁止抵押的财产范围】下列财产不得抵:(三)学校、幼儿园、医疗机构等为公益目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施;67.保证人拒绝履行人民法院发生法律效力的民事判决、裁定、调解书和支付令的，贷款机构应于生效法律文书规定的履行期间的最后一日起（）个月内向人民法院申请执行。A、一B、二C、三D、六【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社信贷款担保管理办法（修订）》（辽农信联[2021]第74号）“第二章贷款保证担保第六节保证担保债权的实现。第五十二条保证人拒绝履行人民法院发生法律效力的民事判决、裁定、调解书和支付令的，贷款机构应于生效法律文书规定的履行期间的最后一日起六个月内向人民法院申请执行”。68.省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项不是信贷管理部职责？A、制定票据交易业务管理工作相关制度B、指导法人机构开展票据交易业务管理工作C、组织票据交易业务管理培训D、负责核定票据业务年度同业授信额度并上报至相关管理委员会【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第十四条省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（一）信贷管理部职责：1.制定票据交易业务管理工作相关制度；2.指导法人机构开展票据交易业务管理工作；3.督导、检查各法人机构对监管部门、省联社涉及本条线管理制度的落实情况；4.组织开展票据管理系统关于票据交易业务相关功能的设计、测试和上线投产工作；5.组织票据交易业务管理培训；6.对票据交易业务进行日常管理,并通过票据管理系统对票据交易业务用信实施管控。69.审查通过调查内容不完整、贷款档案要件不齐全的信贷业务属于哪种环节违规行为（）。A、调查环节B、审批环节C、核保核押环节D、审查环节【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社信贷从业人员违规责任认定与处理暂行规定（修订）》（辽农信联[2021]59号）“第二章责任认定范围第七条审查环节违规行为”。70.上一年年度考核结果被确定为（）以下等次的不得列为考察对象。A、优秀B、称职C、基本称职D、不称职【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社管理人员选拔任用暂行规定（2019年修订）》（辽农信联党[2019]105号）第七章考察第二十五条：“有下列情形之一的，不得列为考察对象：（三）上一年年度考核结果被确定为基本称职以下等次的。”71.各农商银行主要股东自取得股权之日起（）年内不得转让所持有的股权。A、一B、二C、三D、五【正确答案】：D解析：

辽宁省农村商业银行股权管理指导意见（修订），辽农信联[2020]336号文件，第十五条。72.法人行社必须严格按照省联社相关制度要求，在（）后，新增不良贷款方可移交至风险管理部门进行清收。A、信贷部门提供的不良贷款成因分析及处置建议报告B、对不良贷款进行全面调查C、对新增不良贷款责任人进行责任追究D、撰写《贷款客户交接情况报告》【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第三章第十一条73.对条码支付收单商户，采用（）方式进行回访，每半年至少回访一次。A、电话回访B、现场巡查C、电话回访与现场巡查相结合D、随机【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社条码支付收单业务管理暂行办法、辽农信联[2019]50号、第四章第二十条74.资产负债表是反映各级行社（）财务状况的会计报表。A、资产负债表日B、年末C、月末D、季末【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第九十六条75.各行社应妥善保存“金信通”商户设立、变更、日常管理与检查等过程中形成的各项资料。从（）起，相关资料应至少保存（）年。A、协议终止之日，5B、签约之日，10C、协议终止之日，10D、签约之日，5【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社“金信通”业务管理暂行办法、辽农信联[2014]383号、第八章第四十二条76.法人行社应根据省联社相关规定，建立健全债券投资业务授权管理制度，实行()、清单制管理。A、统一授权B、逐级授权C、统一监管D、逐级监管【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社法人行社债券投资业务操作规程》（辽农信联[2019]19号）第五条77.中心库库房管理员不得处理核心业务系统现金业务，必须坚持“（）”的原则。A、证押分管B、证账分管C、账款分离D、证印分管【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社核心业务系统柜员管理办法》的通知（辽农信联【2020】224号）第十四条78.受到党内严重警告、行政记大过和降级处分的，（）内不得提拔重用。A、6个月B、12个月C、18个月D、24个月【正确答案】：C解析：

《关于强化被问责免职干部激励约束的实施意见》（辽农信联党[2019]104号）三健全精准研判、合理使用的工作程序（五）履行选任程序：“受到党内严重警告、行政记大过和降级处分的，1年半内不得提拔重用。”79.质押式回购最短期限为()天，且回购日期应早于回购整批票据中到期日最早的票据日期。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“质押式回购最短期限为1天，且回购日期应早于回购整批票据中到期日最早的票据日期。”80.法人机构应每年开展（）次洗钱风险自评估工作，并做好风险评估前相关业务条线人员的评估培训工作。A、二B、三C、一D、四【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社洗钱风险评估暂行办法》（辽农信联[2020]108号）第四章第十四条81.辽宁省农村信用社内部退养政策规定男工龄满（）年、女工龄满（）年，经员工自愿申请，单位审批同意，可办理内部退养。A、35，30B、30，25C、25，20D、20，15【正确答案】：B解析：

《关于全省农村信用社人事年龄政策调整的实施意见》（辽农信联党[2019]27号）四调整标准（三）全辖员工：“一是继续执行内部退养政策，即男年满55周岁、女满50周岁，或男工龄满30年、女工龄满25年，经员工自愿申请，单位审批同意，可办理内部退养。”82.省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项不是风险管理部职责？A、制定本条线涉及票据交易业务的相关制度及规定B、提出本条线涉及票据交易业务相关系统建设及改造需求，实施系统测试及上线投产工作C、指导法人机构开展本条线涉及票据交易业务管理相关工作D、负责核定票据业务年度同业授信额度并上报至相关管理委员会【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第十四条省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（五）风险管理部职责:1.制定本条线涉及票据交易业务的相关制度及规定；2.提出本条线涉及票据交易业务相关系统建设及改造需求，实施系统测试及上线投产工作；3.指导法人机构开展本条线涉及票据交易业务管理相关工作；4.督导、检查法人机构对本条线涉及票据交易业务相关制度的落实情况；5.与本部门职责相关的票据交易业务其他管理工作。83.消防设施、器材的配备、使用、更换，必须符合防火部位物品的（），符合消防安全技术规范的要求。A、功能B、性质C、类型D、材料【正确答案】：B解析：

《关于印发辽宁省农村信用社消防安全管理办法（修订）的通知》（辽农信联〔2021〕86号）第六章第二十九条“消防设施、器材的配备、使用、更换，必须符合防火部位物品的性质，符合消防安全技术规范的要求。”84.凡办理自动柜员机钞箱开闭、配钞、加钞、账款核对、钞箱检查等工作，必须由双人在监控录像下进行操作，同时登记（）A、《现金库存券别登记簿》B、《柜员箱包交接登记簿》C、《会计人员工作交接登记簿》D、《自助设备运行日志》【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第三十五条85.《辽宁省农村信用社联合社信息科技管理制度项目管理实施细则》（辽农信联[2017]412号）中规定，审计部门应（）对项目进行审计，及时将检查结果报至理事会审计管理委员会，在审计过程中发现的风险项应及时告知，并追踪整改情况。A、不定期B、按要求C、定期D、按授权【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社联合社信息科技管理制度项目管理实施细则》（辽农信联[2017]412号）第九章风险管理第二节风险识别第四十七条86.对发生的火灾事故，情节严重，构成犯罪的，要提请司法机关依法追究（）。A、赔偿责任B、经济责任C、民事责任D、刑事责任【正确答案】：D解析：

《关于印发辽宁省农村信用社消防安全管理办法（修订）的通知》（辽农信联〔2021〕86号）第七章第四十一条“对发生的火灾事故，必须按照“事故原因不查清不放过，事故责任者不处理不放过，群众没有受到教育不放过，没有整改措施不放过”的原则，认真查明原因，分清责任，对事故责任者和单位领导严肃处理。情节严重，构成犯罪的，要提请司法机关依法追究刑事责任。”87.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款60亿，关注类贷款20亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款6亿，损失类贷款5亿，那么该商业银行的不良贷款率等于（）。A、2%B、20.10%C、20.80%D、20%【正确答案】：C解析：

《商业银行风险监管核心指标（试行）》“第九条（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%”。88.信贷业务调查工作一般应在（）个工作日内完成；审查工作一般应在（）个工作日内完成。A、5、10B、5、5C、3、7D、10、10【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社信贷业务基本操作规程（修订）》（辽农信联[2021]67号）“第六章调查第三十四除评级环节外，信贷业务其他各环节的调查开展均需以受理客户申请为前提。调查工作一般应在5个工作日内完成，项目贷款等大额贷款一般不超过10个工作日”。第七章审查三十七条“审查人员收到业务档案资料后，一般应在5个工作日内完成审查工作，项目贷款等大额贷款一般不超过10个工作日”。89.《辽宁省农村信用社党风廉政建设责任制量化管理考核标准（修改稿）》中对党委考核结果评价规定低于（）分以下为不合格党委。A、90B、85C、80D、75【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社党风廉政建设责任制量化管理考核标准（修改稿）》(辽农信联党〔2021〕83号)一、考核的基本规定“（二）考核结果的评价：考核达到95分（含）以上的党委被评为落实党风廉政建设责任制先进党委；考核达到80—95分（不含95分）的党委被评为落实党风廉政建设责任制合格党委；80分（不含80分）以下的党委被评为不合格党委。凡经年终考核被评为先进党委的，给予通报表扬；连续两年被评为不合格党委的，将视情况按有关规定追究党委领导班子及有关领导的责任。”90.董事会会议采用通讯表决形式的，至少在表决前（）日内应当将通讯表决事项及相关背景资料送达全体董事。A、二B、三C、五D、十【正确答案】：B解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第二章公司治理组织架构第二节董事会第二十九条：“董事会会议可以采用会议表决（包括视频会议）和通讯表决两种表决方式，实行一人一票。采用通讯表决形式的，至少在表决前三日内应当将通讯表决事项及相关背景资料送达全体董事。”91.审计机构检查被审计单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性（）措施。A、先查后封B、先封后查C、调阅录像D、应急接管【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计工作管理办法（修订）、辽农信联【2019】40号、第二十七条92.信贷前台（客户经理）、中后台人员等在同一机构（部门）、同一岗位工作满（）年的，应安排轮岗或更换服务对象。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社员工履职回避及轮岗管理暂行办法》（辽农信联[2020]135号）第四章第十二条重要岗位轮换对象及要求（一）：“信贷前台（客户经理）、中后台人员等在同一机构（部门）、同一岗位工作满3年的，应安排轮岗或更换服务对象。”93.省联社合规风险管理架构由社员大会依据《辽宁省农村信用社联合社章程》相关规定授权（）组织建设。A、董事会B、高级管理层C、监事会D、合规风险管理部门【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社合规风险管理办法》（辽农信联[2019]200号）第七条94.营业机构的负责人（）对本机构至少要全面查库一次。A、每周B、每月C、每季D、每年【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第七十条95.客户证书使用期限为（）年。证书到期前（）内或到期后可申请办理换发业务，换发后旧证书将被吊销，新证书的有效期将从证书换发之日起加一个证书的有效期。A、3，1个月B、1，3个月C、1，5个月D、5，1个月【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社手机银行业务管理办法》辽农信联[2021]111号第二十五条96.法人机构之间或法人机构与其它金融机构之间在办理票据交易业务时应当采用()的资金清算方式。A、票款对付B、纯票对付C、票款过户D、纯票过户【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第二十三条法人机构之间或法人机构与其它金融机构之间在办理票据交易业务时应当采用票款对付（DVP）的资金清算方式。”97.对法人机构“三长”的法人贷款责任认定，由省联社信贷管理部对法人机构提出的初步意见进行确定，逐级报省联社（）认定。A、董（理）事会B、风险管理委员会C、三农个金部D、内控合规委员会【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚管理办法（修订）》（辽农信联[2021]55号）“第五章责任认定及处罚程序第十四条责任认定。（三）对法人机构“三长”的法人贷款责任认定，由省联社信贷管理部对法人机构提出的初步意见进行确定，逐级报省联社内控合规委员会认定”。98.移交会计档案，应严格按移交手续办理，涉及变更会计档案管理部门的，还应由()签署意见，移交双方都应签字盖章。A、主管领导B、有权人C、会计部门主管人员D、会计档案管理部门主管人员【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第一百二十三条99.转贴现业务对应的票据须于业务办理当天计入（）科目，并入库单独保管。A、表内B、表外C、资产类D、所有者权益【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社商业汇票转贴现业务管理办法，辽农信联[2014]357号文件，第十二条。100.（）属于金融市场业务的一般违规行为。A、缺少所开展同业资金业务的相关配套制度B、相关业务指标超过省联社规定C、业务规模、比例、限额超过监管部门所规定限额的D、挪用、串用、乱用、混用同业资金业务资金【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计处罚规定（修订）、辽农信联【2020】189号、附件：各专业重点业务违规行为等级划分标准1.法人机构必须按照监管部门、省联社的反洗钱和反恐怖融资相关业务规定，对客户的()等实施动态监测。A、经营活动B、交易目的C、交易方式D、交易规模E、交易频率【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票贴现业务管理办法》辽农信联〔2021〕91号2.《辽宁省农村信用社联合社落实监督执纪“四种形态”实施办法（修订）》规定，党员严重违纪且涉嫌有犯罪行为的，应运用第四种形态，给予()处分，并（）依法追究刑事责任。A、记大过B、留党察看C、开除党籍D、移送司法机关【正确答案】：CD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社联合社落实监督执纪“四种形态”实施办法（修订）》的通知（辽农信联党〔2021〕81号）第二章第八条“党员严重违纪且涉嫌有犯罪行为的，应运用第四种形态，给予开除党籍处分，并移送司法机关依法追究刑事责任。”3.辽宁省农村信用社手机银行客户服务系统根据客户约定，在系统中为客户设置（）等交易量和交易额度限制。A、单笔交易限额B、日累计交易限额C、日累计交易笔数D、年累计交易限额【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社手机银行业务管理办法》辽农信联[2021]111号第二十八条4.单户贷款本金在10万元（或等值外币）及以下的，逾期后经追索1年以上，并且不少于6次追索，仍未能收回的剩余债权，认定为呆账的，需提供追索记录，包括（）等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。A、电话追索B、信件追索C、上门追索D、担保人追索【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）辽农信联〔2018〕392号第三章、第十条、第（十）款5.非信贷资产风险分类流程分为()四个环节。A、申报B、初分C、初审D、认定E、特例调整【正确答案】：BCDE解析：

《辽宁省农村信用社非信贷资产风险分类实施细则（2020修订）》（辽农信联〔2020〕355号）第五章、第二十二条6.综合考虑（）等因素，设定农信社机构机关人员（不含领导班子）编制分别为35人、30人两档。A、机构数量B、存贷款规模C、经营状况D、原有人员【正确答案】：ABC解析：

《关于全省法人行社机关（中心）“三定”工作指导意见》（辽农信联党[2019]289号）二机关部门设置及人员编制（二）农信社类机构2:“机关人员编制综合考虑机构数量、存贷款规模、经营状况等因素，设定农信社机构机关人员（不含领导班子）编制分别为35人、30人两档。”7.各行社与关联方达成以下（）交易的，可免予按照银保监会认定关联交易的方式表决和披露。A、关联方按照本行社的招股说明书、配股说明书或增发新股说明书、可转换债券募集说明书以缴纳现金方式认购应当认购的股份。B、关联方依据股东大会（社员代表大会）决议领取股息或者红利C、关联方购买本行社发行的企业债券D、银保监会认定的其他情况【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社关联交易管理暂行办法，辽农信联[2020]337号文件，第五十七条8.信贷资产质量监测实行风险分类法。其中，不良贷款包括：()。A、次级类B、关注类C、可疑类D、损失类【正确答案】：ACD解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）>(辽农信联[2021]56号)”第十二章风险管理第四十九条信贷资产质量监测实行风险分类法。按风险等级分类，信贷资产分为正常贷款与不良贷款，其中，正常贷款包括正常类和关注类，不良贷款包括次级类、可疑类和损失类”。9.以下属于金融市场条线“中台”职能部门的是（）。A、计财部门（或资产负债管理部门）B、信贷部门（或授信审查部门）C、法律合规部门D、风险部门E、运营管理部门【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社法人行社金融市场业务运行管理指导意见(修订）》(辽农信联[2020]322号)第二章第十三条10.省联社审计部将（）的违规积分管理情况纳入年度考核。A、沈阳农商行B、沈阳市联社C、各区域审计中心D、各法人行社【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社审计发现问题高级管理人员违规积分管理办法（试行）、辽农信联【2021】100号、第十五条11.不适于拍卖的资产，可在充分引入竞争机制的基础上通过（）等方式一次或分次处置。A、协议转让B、招标处置C、委托销售D、内部降价处置E、打包出售【正确答案】：ABCE解析：

《辽宁省农村信用社抵债资产管理办法》（辽农信联【2020】377号）第四十五条12.银行承兑汇票质押担保调查分析的主要内容：（）A、出质人是否具备资格、是否遵纪守法B、所持银行承兑汇票的到期时间、是否存在限制转让等影响质权实现的情况等C、票据查询情况，大额票据要由调查人和核押人同时到票据开出行实地查询D、是否存在洗钱、恐怖融资行为【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社低风险信贷业务管理办法（修订）》(辽农信联[2021]62号)第四章第十四条“调查分析主要内容（三）银行承兑汇票质押担保调查分析的主要内容：1、出质人是否具备资格、是否遵纪守法2、所持银行承兑汇票的到期时间、是否存在限制转让等影响质权实现的情况等3、票据查询情况，大额票据要由调查人和核押人同时到票据开出行实地查询4、是否存在洗钱、恐怖融资行为”。13.会计内部控制旨在合理保证实现（）基本目标的一系列控制活动。A、财务会计报告的真实、可靠和完整B、企业经营的合规合法C、资产的安全完整D、遵循国家法律法规和有关监管要求【正确答案】：ACD解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第一百三十三条14.凡现金、实物以及金库钥匙、业务印章、尾箱、尾箱钥匙及其它重要物品换人保管时，必须办理交接登记手续并签字确认。（）必须实行平行交接。A、钥匙B、密码C、现金D、实物【正确答案】：AB解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第八条15.对账执行部门职责包括()A、负责本机构内、外部对账工作的管理B、执行对账制度、对账实施细则及对账岗位人员安排C、指导、监督本机构对账岗位人员合法、合规开展对账工作D、负责对账单的编制、分发、收回、统计、情况反馈、审核、检查、汇总、编写对账说明等具体工作【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社对账管理办法》的通知（辽农信联【2021】383号）第七条16.内部审计活动应遵循（）原则A、独立性B、客观性C、真实性D、保护性【正确答案】：AB解析：

《商业银行内部审计指引》（银监发[2016]12号）第五条17.内部对账包括（）A、系统内部资金往来对账B、内部部门之间对账C、部门内部核算对账D、银企对账【正确答案】：ABC解析：

关于印发《辽宁省农村信用社对账管理办法》的通知（辽农信联【2021】383号）第八条18.商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容：（）。A、健全的组织架构。B、清晰的职责边界。C、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任。D、有效的风险管理与内部控制。E、合理的激励约束机制。F、完善的信息披露制度。【正确答案】：ABCDEF解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第一章总则第七条：“商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容：（一）健全的组织架构；（二）清晰的职责边界；（三）科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任；（四）有效的风险管理与内部控制；（五）合理的激励约束机制；（六）完善的信息披露制度。”19.客户授信额度的核定，要严格遵循”三统一“原则，所谓“三统一”原则，即：（）。A、授信机构统一B、授信主体统一C、授信形式统一D、授信对象统一【正确答案】：BCD解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）》（辽农信联[2021]56号）“第六章统一授信管理第二十三条第二段客户授信额度的核定，原则上应每年进行一次，每次有效期一年。并严格遵循“先评级、后授信”、“先授信、后用信”和“三统一”的原则。所谓“三统一”原则，即：“（一）授信主体统一。是指对同一客户，辽宁省农村信用社系统内只能有一个法人机构对其核定授信额度。（二）授信形式统一。是指各法人机构对同一客户承担信用风险的各类融资均纳入对该客户的统一授信范围，包含该客户的表内信贷业务和表外信贷业务，也包含该客户的低风险信贷业务和中高风险信贷业务。（三）授信对象统一。是指各法人机构已（拟）对其办理信贷业务的客户均应纳入授信范围”。20.同业存款相关款项在（）会计科目核算。A、同业存放B、存放同业C、同业资金借出D、同业资金借入E、拆入资金【正确答案】：AB解析：

《关于转发规范金融机构同业业务的通知》（沈银发[2014]97号）三、21.有效催收方式包括（）。A、还款记录B、不良贷款催收通知书C、履行担保业务催收通知书D、影像记录E、其他法律承认有效的催收等方式【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第四章第十二条第（二）款22.合规风险管理的对象包含（）和（）A、信贷层面合规风险B、经营层面合规风险C、制度层面合规风险D、执行层面合规风险【正确答案】：CD解析：

《合规风险管理办法》辽农信联[2019]200号第一章第四条23.开办手机银行业务应遵循（）的原则。A、统一规划B、统一开发C、统一管理D、确保安全【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社手机银行业务管理办法》辽农信联[2021]111号第四条24.电子银行承兑汇票是指（）依托电子商业汇票系统，以（）形式制作的，委托辖内法人机构在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。A、出票人B、收款人C、电文D、数据电文【正确答案】：AD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知辽农信联〔2021〕89号25.减免贷款利息的种类（）。A、基准利息B、上浮利息C、加罚利息D、逾期利息【正确答案】：ABC解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款减免利息指导意见》（辽农信联〔2014〕251号一、26.经营年度内，对重点监管指标未达到履职最低标准的农商行类机构，进一步下调高管人员薪酬，具体指标及履职标准为：（）。A、资本充足率。资本充足率达到监管标准或高于上年水平。B、不良贷款率。全口径不良贷款率控制在5%以内或较上年有所压降，且新增贷款不良率控制在5%以内。C、拨备覆盖率。拨备覆盖率达到监管标准或高于上年水平，其中拨备覆盖率采用全口径不良贷款进行计算。D、杠杆率。符合有关规定的一级资本净额与调整后的表内外资产余额比率达到监管标准或好于上年水平。E、涉农及小微企业贷款占比。涉农及小微企业贷款占比达到80%或高于上年水平。【正确答案】：ABCDE解析：

《全省法人行社高管人员薪酬与重点监管指标挂钩考核指导意见》（辽农信联[2020]372号）三挂钩规则“经营年度内，对重点监管指标未达到履职最低标准的农商行类机构，进一步下调高管人员薪酬，具体指标及履职标准为：（1）资本充足率。资本充足率达到监管标准或高于上年水平。（2）不良贷款率。全口径不良贷款率控制在5%以内或较上年有所压降，且新增贷款不良率控制在5%以内。（3）拨备覆盖率。拨备覆盖率达到监管标准或高于上年水平，其中拨备覆盖率采用全口径不良贷款进行计算。（4）杠杆率。符合有关规定的一级资本净额与调整后的表内外资产余额比率达到监管标准或好于上年水平。（5）涉农及小微企业贷款占比。涉农及小微企业贷款占比达到80%或高于上年水平。27.法人行社的()必须经过培训，并通过省联社统一组织的上岗考试方可从事金融市场业务。其中董（理）事长、行长（主任）、监事长任意一人未通过考试的，机构不得办理业务。A、董（理）事长B、行长（主任）C、监事长D、分管副行长（副主任）E、金融市场业务前中后台相关部门负责人以及具体操作人员【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社法人行社金融市场业务运行管理指导意见(修订）》(辽农信联[2020]322号)第二章第十四条28.合规审查意见一般应包括A、对审查事项的修改意见和建议；B、提示被审查事项可能存在的合规风险及防范措施；C、出具审查意见所依据的法律法规、规章制度D、其他应当解释说明的内容【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社合规审查管理办法》的通知经第四届理事会第二十四次会议审议通过29.银行业金融机构绩效考评指标包括（）。A、合规经营类指标B、风险管理类指标C、经营效益类指标D、发展转型类指标E、社会责任类指标F、资产质量管理类指标【正确答案】：ABCDE解析：

《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号）第二章考评指标第五条：“银行业金融机构绩效考评指标包括五大类：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。”30.审计档案的建立，遵循（）的规定。A、谁审计谁立卷B、项结卷成C、定期归档D、不定期归档【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社审计档案管理办法（修订）、辽农信联【2021】377号、第九条31.符合下列条件的企业，可以建立企业年金（）。A、依法参加基本养老保险并履行缴费义务B、具有相应的经济负担能力C、已建立集体协商机制D、未建立集体协商机制【正确答案】：ABC解析：

《企业年金试行办法》“第三条符合下列条件的企业，可以建立企业年金：(一)、依法参加基本养老保险并履行缴费义务；(二)、具有相应的经济负担能力；(三)、已建立集体协商机制。”32.履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交（）报告，受法律保护。A、大额交易B、可疑交易C、非法交易D、交易流水【正确答案】：AB解析：

《中华人民共和国反洗钱法》第一章第六条33.财务应付及暂收款管理要遵循（)原则。A、规范核算B、台账管理C、及时监测D、到期清理【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社财务应付及暂收款管理办法辽农信联[2013]545号第四条34.各农商银行机构利润分配终了后1个月内，以正式文件向属地银保监分局、省联社备案，内容应包括（）。A、利润分配方案B、董事会决议C、股东大会决议【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村商业银行利润分配管理办法，辽农信联[2020]334号文件，第十五条。35.作业监督环节违规行为包括:（）。A、未对信贷业务各流程环节存在的违规操作行为和业务风险进行监督与提示B、未对作业监督过程中发现的各类问题进行督促整改C、未按照省联社要求落实贷后管理责任制D、遗失贷款原始资料及有关信贷档案资料，对农信机构利益造成危害【正确答案】：AB解析：

《辽宁省农村信用社信贷从业人员违规责任认定与处理暂行规定（修订）》（辽农信联[2021]59号）“第二章责任认定范围第十二条作业监督环节违规行为。1.未对信贷业务各流程环节存在的违规操作行为和业务风险进行监督与提示；2.未对作业监督过程中发现的各类问题进行督促整改；3.未认真审查和核准提取抵（质）押物申请，造成抵（质）押物有关权证提前释放；4.未按规定对信贷档案资料的完整性、合规性、有效性进行审查、审核并移交综合档案管理部门；5.其他违反作业监督岗位职责规定的行为”。36.《辽宁省农村信用社终端和网络管理办法》（辽农信联[2021]52号）中规定防杀毒软件应覆盖所有计算机，凡接入网络的计算机都必须安装全辖统一的防病毒软件等安全专用产品，并纳入全辖统一的安全管理体系。按照“（）”的原则进行职责分解，各部门和个人均不得安装、使用其它防病毒产品，不得擅自卸载防病毒软件或关闭防病毒软件的实时监控功能。防病毒系统管理人应定期进行安全专用产品特征库升级维护并记录。A、谁使用B、谁负责C、谁主管D、谁负责【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社终端和网络管理办法》（辽农信联[2021]52号）第六章计算机防病毒第三十一条37.省联社各部门协同对各法人机构电子银行承兑汇票承兑业务进行管理、指导、监督、检查，其中计划财务部职责有（）A、制定银承业务会计核算相关规则B、提出本条线涉及银承业务相关系统的建设及改造需求，实施系统测试及上线投产工作C、指导法人机构开展本条线涉及银承业务相关管理工作D、督导、检查法人机构对本条线涉及银承业务相关制度的落实情况E、与本部门职责相关的银承业务管理工作【正确答案】：ABCDE解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知辽农信联〔2021〕89号38.《辽宁省农村信用社联合社贯彻执行中央八项规定精神实施办法（修订）》规定，按规定经批准在企业兼职的省联社领导同志，不得在企业领取()等报酬，不得获取股权和其他额外利益。A、薪酬B、奖金C、津贴D、福利【正确答案】：ABC解析：

关于印发《辽宁省农村信用社联合社贯彻执行中央八项规定精神实施办法（修订）》的通知（辽农信联党〔2021〕77号）第六章第二十二条“按规定经批准在企业兼职的省联社领导同志，不得在企业领取薪酬、奖金、津贴等报酬，不得获取股权和其他额外利益。兼职不得超过1个;所兼职务实行任期制的，任期届满拟连任必须重新审批，连任不得超过两届；兼职年龄界限为70岁。在企业兼职期间，要遵纪守法，廉洁自律，禁止利用职权和职务上的影响为企业或个人谋取不正当利益。”39.电子验印系统分为()三种机构类别。A、运营管理部B、营业机构C、采集点D、计划财务部【正确答案】：ABC解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子验印管理办法》的通知（辽农信联【2020】241号）第十条40.会计记账根据（）记账原理，以（）为记账符号。A、借、贷B、复式C、单式D、收、付【正确答案】：AB解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第二十三条41.“金信通”商户应填写《辽宁省农村信用社“金信通”业务受理表》，并提供以下材料：（）。A、商户法定代表人或负责人有效身份证件原件及复印件。B、有效的工商营业执照（副本）、税务登记证原件及复印件。C、个体工商户没有税务登记证的，提供营业场所的房产证明或摊位租赁证明。D、用于商户结算的单位结算账户或金信借记卡。【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社“金信通”业务管理暂行办法、辽农信联[2014]383号、第四章第十九条42.承兑机构必须对银承业务进行严格管理，及时跟踪检查可能影响客户到期兑付能力的事项，主要包括（）A、是否按承兑申请用途使用银行承兑汇票B、承兑申请人生产经营和财务状况是否正常C、资金流向和销售（营业）收入归行情况是否正常D、保证人保证资格和保证能力、抵（质）押物权属价值及变现能力等有无重大变化E、到期前是否按照银行承兑协议要求存足兑付款项F、其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项【正确答案】：ABCDEF解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知辽农信联〔2021〕89号43.安全性非信贷资产包括（）。A、现金B、存放中央银行款项C、存放联行款项D、固定资产E、在建工程【正确答案】：ABC解析：

《辽宁省农村信用社非信贷资产风险分类实施细则（2020修订）》（辽农信联〔2020〕355号）第四章44.下列贷款不能实施减免贷款利息（）。A、抵押物价值充足的贷款B、债务人具有实际偿还能力的贷款C、损失类的贷款D、形成不良贷款时间为5年以上的贷款【正确答案】：AB解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款减免利息指导意见》（辽农信联〔2014〕251号四、45.因违规行为给辽宁省农村信用社造成信贷或其他资产风险，要求违规责任人员按《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为（）的有关规定（试行）》执行,并责令有关责任人员离岗（离职）清收。A、赔罚B、走人C、移送【正确答案】：ABC解析：

《辽宁省农村信用社员工违规行为处理办法（试行）》辽农信联〔2021〕32号文件第一章：总则；第三节:处理方式；第十五条款46.下列劳动合同无效（）。A、违反法律、行政法规的劳动合同B、采取欺诈、威胁等手段订立的劳动合同C、未填写期限的合同D、违反劳动报酬的合同【正确答案】：AB解析：

《劳动法》（中华人民共和国主席令第二十八号）第三章劳动合同和集体合同第十八条：“下列劳动合同无效：（一）违反法律、行政法规的劳动合同；二）采取欺诈、威胁等手段订立的劳动合同。”47.集中采购形式主要包括（）。A、一般集中采购B、统一集中采购C、定点供应【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法（2020年修订稿）辽农信联[2020]366号第十条48.同业融资包括（）。A、同业存款B、同业拆借C、同业借款D、买入返售/卖出回购E、同业代付【正确答案】：ABCDE解析：

《关于转发规范金融机构同业业务的通知》（沈银发[2014]97号）一49.省联社各部门协同对辖内法人机构票据贴现业务进行()。A、管理B、指导C、监督D、检查【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票贴现业务管理办法》辽农信联〔2021〕91号50.营业网点负责短信金融服务业务操作风险现场管理，做好操作风险的（）工作。A、事前防范B、事中控制C、事后检查D、事中避免【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社短信金融服务业务管理办法、辽农信联[2021]107号、第二章第八条51.操作风险管理应遵循以下原则（）A、全面覆盖原则B、审慎有效原则C、成本收益原则D、责任追究原则【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社操作风险管理指导意见》的通知辽农信联〔2020〕162号第一章总则第四条52.已贴现票据应当通过票据市场基础设施办理（）等票据业务。A、背书转让B、质押C、保证D、提示付款【正确答案】：ABCD解析：

《票据交易管理办