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文档简介

流动资金管理制度流动资金一、目的为加强公司流动资金的管理，提高资金使用效率，保障公司生产经营活动的正常进行，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位。三、管理原则1.统一计划，分级管理，指标控制，责任到人。2.合理筹措，节约使用，确保重点，兼顾一般。3.加强核算，跟踪分析，及时调整，加速周转。四、管理职责1.财务部门负责流动资金的归口管理，参与制定公司有关财务管理制度和办法，参与重大经济事项的决策，做好资金的筹集、使用和调度工作，及时编制和报送各类资金报表。2.各业务部门负责本部门所使用的流动资金的管理，制定并落实具体的管理措施，做好日常的核算和分析工作，及时向财务部门反馈有关信息。3.审计部门负责对公司的流动资金管理进行审计监督，发现问题及时提出处理意见和建议。五、管理内容1.流动资金的核定-根据公司的生产经营规模、业务性质、市场变化等因素，采用因素测算法、比例法、余额法等方法，合理确定公司及各单位的年度流动资金定额。-年度流动资金定额应保持相对稳定，如需调整，应按规定程序报批。-各单位应建立健全流动资金管理责任制，将定额指标层层分解落实到车间、班组和个人，实行定额管理，超定额用款须经有关领导审批。2.流动资金的筹集-公司的流动资金主要通过自有资金、银行借款、商业信用等方式筹集。-各单位应根据生产经营需要和资金状况，合理安排资金筹集计划，做好资金的平衡调度工作，降低资金成本，提高资金使用效率。3.流动资金的使用-各单位应按照国家有关财经法规和公司的财务制度，加强对流动资金的使用管理，确保专款专用，不得挪用和挤占。-严格执行现金管理制度和银行结算制度，加强对现金和银行存款的管理，及时清理结算往来款项，加速资金回笼。-加强对存货的管理，合理确定储备定额，优化库存结构，减少资金占用。-严格控制固定资产投资规模和对外投资比例，防止盲目扩张和投资失误。4.流动资金的核算-各单位应建立健全流动资金核算制度，设置明细帐和台帐，及时、准确地反映流动资金的增减变动和结存情况。-加强对存货、应收帐款、预付帐款等流动资产的实物管理和价值管理，定期进行清查盘点，确保帐实相符。-采用计划成本进行存货核算的单位，应按期分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。5.流动资金的分析与考核-各单位应定期对流动资金的使用情况进行分析，找出存在的问题，提出改进措施。-财务部门应按月编制流动资金报表，反映公司及各单位的资金来源、运用和结存情况，为领导决策提供依据。-公司将对各单位的流动资金管理工作进行考核，对完成或超额完成定额指标的单位给予表彰和奖励，对未完成定额指标的单位给予批评和处罚。六、附则1.本制度由公司财务部门负

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