国际贸易理论与实务案例分析复习及答案

收付案例

1、我国某公司向日本某商以D/P（即期付款交单）见票即付方式推销某商品，

对方答复：如我方接受D/P见票后9（）天付款，并通过他指定的A银行代收则

可接受。请分析日方提出此项规定的出发点。

答：日商提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款，以利其

资金周转。而日商指定A银行作为该批托收业务时代收行，则是为了便于向该

银行借单，以便早日获取经济利益。在一般的远期付款交单托收业务中，代收

行在未经授权的状况下一般是不会容易批准付款人借单的。该日商因此提出通

过A银行代收贷款的因素，定然是该商与A银行有既定融资关系，从中可获得

提前借单的便利，以达到进一步运用我方资金的目的。

托收属商业信用，对卖方收款有一定的风险。在我方出口业务中如采用D

/P托收结汇方式，应争取即期付款条件，如无特殊状况或对客户资信状况很有

把握，一般不应接受远期D/P条件。

2、某外贸公司与某美籍华人客商做了儿笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。

后来客人称销路已经打开，规定增长数量，可是，由于数量太多，资金要是周转

不开，提出最佳将付款方式改为D/PATSIGHT（即期）。当时我方考虑到D/PAT

SIGHT的状况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货品H勺所有权口我

方所有，因此未对客户的资信进行全面调查，就以此种方式发出了一种40,货柜

日勺货品，金额为3万美元。货品达到目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎

单。10天后，多种费用相继发生。考虑到这批货品的花色品种为客户特别指定，

拉回来也是库存，便被迫改为D/A3（）天。可是，客户将货提出之后，就再也没

有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才懂得，到美国打官司费用极高。于

是只得作罢。出口公司应从中吸取哪些教训？

如下现象应引起注意：1:客户在开始时往往付款及时，后来忽然增长数量，

规定出口方予以优惠的付款条件如D/P、D/A或0/A9PENACCOUNT）o如果出口

公司答应客户条件，为后来的纠纷埋下了隐患。

2.出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30

天。出口应考虑到D/A的风险和后果。

3、如批准对方的D/A条件，则应对客户的资信进行全面调查。在拟定其付

款能力和信用的基础上做出选择。

3、中方某进出口公司与加拿大商人在1995年1月份按CIF条件签订一出口10

万码法兰绒合同，支付方式不可撤销即期信用证。加拿大商人于同年5月通过银

行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加10%。我方正

在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保

金额改为按发票金额加15%。我方按原证规定投保发货，并于货品装运后在信

用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，

开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。请问开证行拒付的理由与否合

理，为什么？

答：开证行不得拒付。理由如下：

1）根据跟单信用证国际惯例，在受益人向告知修改的银行表达接受修改之

前，原信用证的条款对受益人仍然有效。

2）我方对信用证修改书并未表达接受，故原证条款仍然有效，开证行不得

拒付货款。

4、我方某公司向英国出口一-批货品，双方商定按信用证方式结算货款。开证行

汇丰银行准时向我方开出信用证。我方受益人审证无误、按期履行合同，并在信

用证有效期内向议付行中国银行交单议付。中国银行对单据予以审查，觉得单据

合格后即向受益人议付了货款，随后顺利向开证行汇丰银行寄单索偿，英方进口

商审单无误并正常付款赎单。但英方进口商收到货品后发现货品品质与合同规定

不符，便规定开证行汇丰银行退款。请问英方规定与否合理？并阐明理由。

答：英方的规定不合理，信用证开立后就是一种独立于合同存在的自足文

献，其不受合同的约束，信用证业务是一项纯正的单据业务。信用证下付款是

一种单据的买卖只要做到单单一致单证一致，单据符合了信用证规定银行就必

须无条件地付款。这个业务中让银行不付款是不也许的事，只能后期再对卖方

进行索赔了。

5、我出口公司收到国外开来日勺不可撤销信用证1份，由设在我国境内日勺某外资

银行告知并加保兑。我出口公司在货品装运后，正拟将有关单据交银行议付时，

忽接该外资银行告知，由于开证银行已宣布破产，该行不承当对该信用证的I议付

或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接受取货款的业务。对此，你觉

得我方应如何解决为好？简述理由。

答：我方应按合同规定交货并向保兑外资银行交单，规定付款。由于根据

《跟单信用证统一惯例》信用证一经保兑行保兑，开证行和保兑行对受益人都

负第一付款责任。保兑行不能片面撤销其保兑，虽然开证行倒闭或无理拒付，

保兑行也必须议付或代之付款。

争议的避免及解决案例：

1.我国某批货品达到对方港口后，经检查部分霉变，买方向我方提供检查正书,

并规定索赔货款曰勺30临我方因对外方口勺检查成果不信任，因此没答复对方。20

天后，外方再次向我方发出索赔告知，1月后，我方答复了对方，才表达了对检

查成果日勺异议。根据国际惯例，请分析此案例。

2、4月，我某外贸公司与加拿大进口商签订一份茶叶出口合同，并规定采用合

适时包装运送，成交术语为CIF渥太华，向中国人民保险公司投保一切险。生产

厂家在最后一道工序将茶叶的湿度减少到了合同规定值，并用硬纸筒盒作为容器

装入双层纸箱，在装入集装箱后，货品于5月到渥太华。检查成果表白：所有茶

叶变质、湿霉，总共损失价值达10万美元。但是当时货品出口地温度与湿度适

中，进口地温度与湿度也适中，运送途中井尢异常发生，完全为正常运送。试问

以上货品的损失该由谁来补偿，为什么？

答：尽管茶叶变质属于一切险的补偿范畴，但是由于运送过程正常，因此

船方并无责任。案例中的货品存在本质缺陷，采用的包装方式不符合货品长距

离运送防潮的需要，并且这种缺陷在货品装运之前就存在，不属于保险公司的

除外责任。因此责任应当是在生产厂家，货品损失应当由出口厂家补偿。

3、中国A公司（申请人、买方）与澳大利亚B公司（被申请人、卖方）于1992

年3月20日签订了5000公斤羊毛的买卖合同，单价为314美元/KG,CFR张家

港，规格为型号T56FNF,信用证付款，装运期为1992年6月，申请人于5月31

日开出信用证。7月9日被申请人传真申请人称，货已装船，但要在香港转船，

香港的船名为Safety,估计达到张家港的时间为8月10日。但直到8月18日

Safety轮才到港，申请人去办理提货手续时发现船上主线没有合同项下的货品，

后经多方查找，才发现合同项下的货品已在7月20日由另一条船运抵张家港。

但此时己导致申请人迟报关和迟提货，被海关征收滞报金人民币16000元。买方

向卖方提出索赔，卖方拒赔，买方提起仲裁，问冲裁庭该如何裁决？

答：根据公约的规定，卖方有义务将转船的变化状况及时告知买方，以便

买方能采用一般必要的措施来提取货品。而上述案例中被申请人在转船后没有

及时充足精确的告知申请人，导致申请人额外产生16000元的滞报金，这个责

任应由被申请人承当。因此仲裁庭应当裁决被申请人补偿申请人16000元。

4、某出口公司，对加拿大魁北克某进出口商出口500吨核桃仁，合同规定价格

为每吨4800加元CIF魁北克，装运期不得晚于10月31日，不得分批和转运并

规定货品应于11月31口前达到目日勺地，否则买方有权拒收，支付方式为90天

远期信用证。加拿大方面于9月25日开来信用证。我进出口公司于10月5日装

船完毕，但是船到加拿大时已经是11月25日，便引用自由转船条款批示船长将

运往魁北克H勺货品运到魁北克时已经是12月2日。于是进口商便以货品晚到为

由回绝提货，除非多方降价20%以弥补其经济损失。几经交涉，最后以我方降价

15%了结此案，我进出口公司在这笔业务中共损失36万加元。试分析导致损失的

因素与应吸取的教训。

答：本案中的合同已非真正的CIF合同

CIF合同是装运合同，卖方只负责在装运港将货品装上船，越过船舷之后

的一切风险、责任和费用均由买方承当。

本案在合同中规定了货品达到目的港的时限条款，变化了合同的性质，使

装运合同变成了达到合同，即卖方须承当货品不能按期达到目的港的风险。

吸取的放训：

1）在CIF合同中添加到货期等限制性条款将变化合同性质。

2）象核桃仁等季节性很强的商品，进口方往往规定限定到货时间，卖方应

采用措施减少风险。

3）对货轮在途时间估算局限性；对魁北克冰冻期的状况不理解。

5、某年某月中国某地服油进出口公司A与欧洲某国一商业机构B签订出口大米

若干吨日勺合同。该合同规定:规格为水分最高20队杂质最高为1%,以中国商品

检查局的检查证明为最后根据:单价为每公吨XX美元，FOB中国某港口，麻袋

装，每袋净重XX公斤，买方须于义年X月派船只接运货品。B并没有按期派船

前来接运，其始终延误了数月才派船来华接货，当大米运到目的地后，买方B

发现大米生虫。于是委托本地检查机构进行了检查，并签发了虫害证明，买方B

据此向卖方A提出索赔20%货款H勺损失补偿。当A接到对方的索赔后，不仅拒赔,

并且规定对方B支付延误时期A方支付日勺大米仓储保管费及其他费用。此外，保

存在中国商品检查局H勺检查货样至争议发生后仍然完好，未生虫害。问题：（1）A

规定B支付延误时期的大米仓储保管费及其他费用能否成立，为什么？（2）B『、J

索赔规定能否成立，为什么？

1.可以成立，由于按FOB条件，由买方指定船只并签订运送合同，如果买方

指定的船只不能在规定日期达到，则应由买方承当一切由此而产生的额外费用。

在本案中，B并没有按期派船前来接运，导致逾期提货，违背了双方之间的合同商

定，应当对延误时期A方支付的大米仓储保管费及其他费用负责。

2.不能成立，由于按FOB条件，买方承当货品自装运港越过船舷后来的一切

风险。卖方A只能保证大米在交货时的品质，对运送途中所引起的大米品质变化

不属卖方责任，并且合同规定：以中国商检局的检查证明为最后根据，而保存在

中国商品检查局的检查货样至争议发生后仍然完好，未发生虫害，因此可以肯定

卖方A交货时的品质是完好的。

6、中国从阿根廷进口一般豆饼2万吨，交货期为8月底，拟转售欧洲。然而，4

月份阿商原定的收购地点发生百年未见洪水，收购计划落空。阿商规定按不可抗

力解决免除交货责任，问中方怎么办？

答：（1）合同如无特殊商定，本合同应合用《联合国国际货品销售合同公约》

（中、阿均为《公约》滞约国）；

（2）依《公约》有关规定，阿方发生的事件不构成不可抗力，由于事件的后

果不是不可克服的。豆饼属种类货，可以替代，合同不规定特定的产地，阿商

应从其他地区或国家购买货品交货，特别是从发生洪水到交货尚着4个月时间

可供阿方购货。

（3）阿方如拒不履约，中方可在阿商交货时从国际市场上补进，然后向可商

索取差价和损害补偿金。

7、1993年我某进口公司与某外商签定一笔按FOB价的进口合同，后因中东

战争苏伊士运河封锁，我方船只只得绕道好望角，以至未能如期到目日勺港接货。

外规定我方补偿因接货船只迟到而导致日勺仓储费与利息，问我方应如何解决？

由于虽然FOB贸易术语我方有义务及时派船接货，但是由于我方派船接货

过程中遭遇了战争，导致正常的航行线路不能通行，而不得不绕行，是导致我

方不能及时达到装运港接货的因素。发生战争是属于社会因素而导致的不可抗

力，根据《公约》规定，受到不可抗力影响导致的违约，违约方可以不承当违

约责任。因此我方可以回绝外商的索赔规定。

8、广州伞厂与意大利客户签订了雨伞出口合同。买方开来的信用证规定，8月

份装运交货，不料7月初，该伞厂仓库失火，成品、半成品所有烧毁，以致无法

交中国移动湖北分公司货。请问：卖方可否援引不可抗力条款规定免交货品？

一方面应认定该企厂的火灾与否属于不可抗力事故（无法预见、无法避免、

无法避免、无法控制）。如实为不可抗力，应由中国国际贸易增进委员会出具有

关证明文献，根据《联合国国际货品销售合同公约》可免除贡任。

9、国内某研究所与日本客户签订一份进口合同，欲引进一精密仪器，合同规定

9月份交货。9月15日，日本政府宣布该仪器为高科技产品，严禁出口。该禁令

自发布之日起15后来生效。日商来电以不可抗力为由规定解除合同。日商H勺规

定与否合理？我方应如何妥善解决？

不合理。该禁令自发布之日起15后来生效，即要到9月30后来才生效，

而合同规定在9月份交货，因此日商不能以不可抗力为由规定解除合同。

10、中国某公司与美国某商人签订一项买卖机械设备铁钉的合同，合同背面有仲

裁条款。后在履约过程中，双方发生争议，美国商人遂向美国法院起诉中方公司。

该法院受理此案后，即向中方公司发出传票，中方公司即以合同背面载明的仲裁

条款为证，提出抗辩，规定美国法院不予受理，美国法院核算材料后，只得承认

它对本案无管辖权。后来，该争议案仍按双方商定日勺仲裁条款通过仲裁途径解决。

试对本案进行简朴分析。

答：仲裁合同最重要的作用就是约束双方当事人按合同规定以仲裁方式解

决争议，排除了法院对本争议案的管辖权。各国法律一般都规定法院不受理双

方订有仲裁合同的争议案件，涉及不受理当事人对仲裁裁决的上诉，如果一方

违背仲裁合同，自行向法院上诉，另一方可根据仲裁合同规定法院不予以受理。

因此，在本案合同商定了仲裁条款的状况下，争议双方均不得就彼此间的

争议诉诸法院，法院也无权受理本争议案，本案争议只能由双方商定的仲裁机

构来解决。本案合同项下的申请人向美国法院起诉，不仅违背双方合同，并且

也有悖国际贸易法律的一般规定，中方及时就此提出抗辩，以维护自身的合法

权益，是十分必要的。

11、我国A公司与国外B公司签订了购销合同。E公司向A公司供应一批化工产

品，货款价值10万美元。A公司向B公司交纳了1万美元的定金，并与其商定,

任何一方违约，将支付违约金1.5万美元。后来，B公司违约，不能向A公司发

货。A公司想通过法律手段维护自己的权益。试问，A公司与否可以向B公司既

规定双倍返还定金，又规定承当违约金？如何选择？

答：定金是指合同一方当事人根据合同的商定，预先付给另一方当事人一

定数额的金额，以保证合同的履行，是作为债权担保而存在的。在买卖合同中，

只要定了定金条款，无论合同当事人哪方违约，都要承当与定金数额相等的损

失，这种以定金方式保证合同履行的措施称为定金罚则。

根据有关合同法的规定，定金具有双向担保的作用，主线目的并不在于惩

罚违约行为，而在于担保或督促当事人根据诚实信用原则履行合同义务，当事

人的任何违约行为，均构成对设定定金担保目的的违背。

此外，如果在合同中同步签订了定金和违匆金，根据我国合同法的有关规

定，违约金责任不能与定金责任并用。不能并用是指不能规定违约方既承当违

约金责任，又承当定金罚则。但是，受损害方有权选择合用两者之一，规定对

方承当。至于选择哪一种责任，规定违约方承当，一般根据的是有助于非违约

方的原则。在本案中，A公司可以向B公司既规定双倍返还定金，但同步不能规

定B公司再承当违约金。

12、我国某公司与外商签订一项出口合同，在合同中明确规定了仲裁条款，商定

在履约过程中如发生争议，在中国仲裁。后来，双方对商品品质发生争议，对方

在其所在地法院起诉我公司，法院发来传票，传我公司出庭应诉。对此，你觉得

我公司该如何解决？简述理由。

答：仲裁是指买卖双方按照在争议发生之前或之后签订的合同，自愿把它

们之间的争议交给仲裁机构进行裁决，并商定裁决是终局的，具有法律的强制

性，对双方均有约束力。若对方不执行裁决，另一方有权向法院起诉，规定予

以强制执行。在我国，解决国际贸易争议的仲裁合同必须是书面的。书面彬式

的仲裁合同，既涉及当事人双方为解决争议而特意签订的合同，也涉及当事人

之间以书面达到的其他形式的合同。仲裁合同的三方面作用是互相联系的，其

中，排除法院对有关争议案的管辖权是很核心的，就是说，只要双方签订了仲

裁条款或其他形式的仲裁合同，就不能把有关争议案件提交法院审理，如果任

何一方违背合同，自行向法院提起诉讼，对方可根据仲裁合同规定法院停止司

法诉讼程序，把有关争议案发还仲裁庭审理。在本案中，由于买卖双方在合同

中已经明确规定了仲裁条款，因此，外商在其所在地法院起诉我公司是不成立

的。

13、买卖双方签订了一份CIF术语欧|合同。合同规定用不可撤销的信用证支付。

合同签订后买方通过银行向卖方开出了信用证，其内容与合同相符。信用证中的

装运条件规定为：数量7000箱，1-7月等量装运。卖方按信用证规定在1-5月

每月装运了1000箱，银行已分批议付了货款。对于第六批货品，原订于6月28

日装运出港。但由于台风影响，该批货品延至7月2日装运出港。卖方凭7月2

口的装运提单向银行规定议付货款时，遭到回绝。卖方又以不可抗力为由规定再

次议付也遭到回绝。试问：（1）本案波及哪些法律关系？（2）银行有无回绝付

款日勺权利？为什么？（3）卖方能否授引不可抗力为由规定银行议付货款？为什

么？（4）本案应当如何解决？

答：（1）本案波及如下几种法律关系：国际货品买卖法律关系；信用证支

付法律关系；海上货品运送法律关系。

（2）银行有权拒付货款。信用证法律关系是在买卖法律关系的基础之上

产生的。但它具有相对独立性，一旦产生就独立于买卖合同。信用证各关系人

受信用证约束。信用证交易的规则是严格相符原则，即“单单相符，单证相符”。

信用证的受益人（卖方）必须提交与信用证内容完全一致的单据，才干由银行

向其议付货款。本案中提单中所载的装运时间与信用证所载的时间不一致。故

银行有权回绝议付货款。

（3）受益人无权援引不可抗力条款，规定银行议付货款。由于台风发生

在运送法律关系中，根据信用证独立性原则，信用证法律关系一旦产生就相对

独立，不再受涉及买卖合同在内的任何法律关系的约束。银行只对信用证自身

负责，不受运送或保险等法律关系的约束。因此，本案中卖方无权援引不可抗

力条款规定银行再次议付货款。

（4）本案也许采用由受益人提出修改信用证的规定，由开证行按实际装运

日期，重新开立信用证。银行可以按新开立的信用证议付货款。

14、甲公司向乙公司订购一批食糖，合同规定：“如发生政府干预行为，合同应

予延长，以全撤销。”签约后，因乙公司所在国连遭干旱，甘蔗严重歉收，政府

则颁布禁令，不准食糖出口，致使乙公司在商定的装运期内不能履行合同，乙公

司便以发生不可抗力事件为由规定延长履约期限或解除合同，甲公司拒不批准乙

公司的规定，并就此提出索赔，你觉得，甲公司的索赔祈求与否合理？试具体阐

明。

答：甲公司拒不批准乙公司的合理规定反而向B公司索赔是不合理的。

由于（1）买卖合同明确规定：“发生政府干预行为，合同应予延长，以至

撤销”，乙公司依约提出的规定有理、有据，甲公司不应回绝其合法规定。

（2）按国际惯例，政府颁布禁令属不可抗力，发生不可抗力事件时一方当

事人即乙公司本来可以免除履约责任，而甲公司却对国际上公认的法规和惯例

熟视无睹，向乙公司提出索赔，这是毫无道理的。

合同履行案例：

1.中国南方某公司与丹麦AS公司在9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的

商品合同，支付方式为不可撤销即期信用证。AS公司于7月通过丹麦日德兰银

行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110队就在我

方正在备货期间，丹麦商人通过告知行传递给我方一份信用证修改书，内容为

将保险金额改为发票金额的120%.我方没有理联，仍按原证规定投保、发货，

并于货品装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。议付行审单

无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。开证行审单后，以保

险单与信用证修改书大符为由拒付。试问：开证行拒付与否有道理？为什么？

答：按照国际惯例《跟单信用证统一惯例》的有关规定，信用证通过修改

后，银行即受该修改后的信用证的约束。出口商可自行决定修改内容或回绝修

改，但其应发出与否批准修改的告知。当出口商告知其接受修改之前，原证对

开证行继续有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。但如果出口商未发出

接受或回绝的告知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商回绝其

修改；如果由口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商接

受了其修改。从这时起，信用证就被视为已经修改。总之，出口商与否批准修

改的信用证可以用在结汇提交单据时来表达。在本案中，我公司在收到有关信

用证修改的告知后，并未发出接受或回绝修改的告知，并且在交单时向银行提

交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出回绝信用证修改的表达，

原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的批准而无

效。因此，开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付是不合理的。

2.我国华东某公司以CIF术语于5月从澳大利亚进口巧克力食品箱，以即期不

可撤销信用证为支付方式，目的I港为上海。货品从澳人利亚某港口装运后，出

口商凭已装船清洁提单和投保一切险及战争险的保险单，向银行议付货款，货

到上海港后，经我方公司复验后发现下列状况：（1）该批货品共有8个批号，

抽查16箱，发现其中2个批号波及300箱内含沙门氏细菌超过进口国口勺原则；

（2）收货人是实收1992箱，短少8箱。（3）有21箱货品外表状况良好，但箱

内货品共短少85公斤。试分析，进口商就以上损失状况应分别向谁索赔？并阐

明理由。

答：进口商常常由于货品的品质、数量、包装等不符合合同的规定，而需

向有关方面提出索赔。根据导致损失因素的不同，进口索赔的对象重要有三个:

即向卖方索赔、向轮船公司索赔和向保险公司索赔。进口索赔时，需要提供充

足的证据。如证据局限性、责任不明或与合同索赔条款不符，均有也许遭到理

赔方的回绝。在本案中，如果合同中已明确注明货品必须符合进口国的衡量原

则，则货品由于不符合规定而导致的损失应由出口方补偿，反之则应由进口方

自行承当；对于收货时浮现时数量短少问题，鉴于该案例中船公司签发的是已

装船清洁提单，因此短少的数量应由船公司负责，但如果已经投保了一般附加

险，则可以以“盗窃提货不着险”向保险公司索赔；此外至于箱内货品的短少，

由于船公司只负责审查货品外表状况与否良好，货品件数与否符合合同规定，

其没有义务核算货品实质状况，因此货品内在瑕疵问题所导致的损失应向出口

方索赔。

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