智能财税综合实训 下篇 课件 第五章工作领域三 业财一体化外包

智能财税上册

社会共享中级外包实务工作领域3

业财一体化外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

采购与应付业务处理任务三

销售与应收业务处理目录

B任务四

库存管理与存货核算

任务一

接单与初始设置

一、任务情境

（一）任务场景

北京星晨办公用品有限公司（简称"星晨公司"），始建于2016年，该公司位于北京市，主要经营签字笔、计算器、打印纸等商品的销售，根据企业工商注册等资料显示，公司适用2007企业会计准则，为一般纳税人，中型流通企。公司设立行政部、财务部、采购部、销售部、库管部5个部门，同时设有1个商品库，由库管部负责管理。一、任务情境（二）任务布置

请根据客户信息建立账套，启用供应链。设置基础信息∶完善公司主体信息、部门、人员、计量单位，存货、往来单位和个性化设置。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备1.采购与付款

为了防止采购与付款过程的差错和舞弊，有必要建立采购与付款管理制度。财务共享中心工作人员需要将企业采购与付款管理要求在智能财税平台上进行设置。

智能财税业务平台主要实现物资采购报账、对外付款报账、提交审批、单据初审、财务复核、凭证生成及付款结算相关业务。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备

2.销售与收款

智能财税业务平台主要实现发票报账、收款报账、提交审批、单据初审、财务复核、凭证生成及收取款项相关业务。

3.存货取得、发出与计价

智能财税共享中心应根据客户企业的需求，设置企业存货发出的计价方法。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备（二）操作准备1．熟悉操作系统。2.明确客户存货的取得、发出的计价方法。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备

（三）业务要领1.系统管理员为在财税共享服务平台上进行供应链基础设置。2.

在智能化财务操作平台上进行采购、库存、销售业务基础设置。

3.在智能化财务操作平台上进行库存管理基础设置。

任务一

接单与初始设置

三、业务流程新建账套、启用供应链设置基础信息完善供应链基础设置业财一体化基础设置操作流程财天下供应链系统四、业务操作（一）新建账套、启用供应链

进入财天下-新建账套-填写账套信息-启用开票、供应链、报税系统，如图所示。

任务一

接单与初始设置

四、业务操作

任务一

接单与初始设置

（二）设置基础信息部门信息四、业务操作

任务一

接单与初始设置

（二）设置基础信息导入往来单位信息四、业务操作

任务一

接单与初始设置

（二）设置基础信息导入人员信息四、业务操作（二）完善供应链基础设置

请会计主管岗人员根据客户信息完善个性化设置、仓库管理、计量单位、存货、库存期初余额等。流程：进入供应链系统-基础设置-个性化设置-仓库管理设置-计量单位设置-存货设置-库存管理-库存期初余额录入

任务一

接单与初始设置

四、业务操作1.个性化设置和仓库信息表（以晨星公司为例）

任务一

接单与初始设置

四、业务操作供应链个性化设置

任务一

接单与初始设置

四、业务操作仓库管理

任务一

接单与初始设置

四、业务操作2.计量单位设置（以晨星公司为例）

任务一

接单与初始设置

四、业务操作3.存货信息录入（以晨星公司为例）

任务一

接单与初始设置

四、业务操作存货信息录入

任务一

接单与初始设置

四、业务操作4.存货期初余额录入（以晨星公司为例）

任务一

接单与初始设置

四、业务操作存货期初余额录入

任务一

接单与初始设置

作

业

请您在智能财税平台完成北京晨星办公用品有限公司的初始设置。感谢您的聆听！智能财税上册

社会共享中级外包实务工作领域五

业财一体化外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

采购与应付业务处理任务三

销售与应收业务处理目录

B任务四

库存管理与存货核算

任务二

采购与应付业务处理

一、任务情境

（一）任务场景

企业发生采购业务，完成从导入合同到到货、入库、发票和结算的全流程核算。

5月2日，公司采购人员李浩鹏与沈阳大米办公用品有限责任公司签订采购合同，采购0.5mm大米签字笔1000盒，每盒不含税10元，0.38mm大米圆珠笔800盒，每盒不含税7元，要求当日送到。签订合同当天，要求当日送到公司仓库，验收合格后且收到发票后付款。一、任务情境（二）任务布置

请根据公司实际业务进行采购与应付业务处理

任务二

采购与应付业务处理

二、工作准备（一）知识准备1.采购发票

采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。包括采购专用发票和采购普通发票。发票上记载的购入货物已支付的价款和税额作为扣税和记账的依据。

任务二

采购与应付业务处理

二、工作准备（一）知识准备2.采购流程与核算

相关人员对物资采购业务在网上进行填报，并提交相关票据。共享中心将相关单据进行扫描，提交审核。客户企业根据自身的业务流程对票据审核结束后，财务共享中心复核人员对单据进行复核，系统自动生成采购业务的财务凭证。

任务二

采购与应付业务处理

二、工作准备（一）知识准备3.付款结算与核算

采购完成后，根据上传的合同、采购入库单等票据，财务共享中心提交付款单并提交审批，根据审批结果进行结算付款办理，系统白云动生成财务凭证共享中心工作人员对付款凭证进行审核并入账。

任务二

采购与应付业务处理

二、工作准备（二）操作准备1.熟悉操作系统。2.

客户应付款项管理制度。3.

在共享平台设置付款提醒。

任务二

采购与应付业务处理

二、工作准备

（三）业务要领1.在智能化财务操作平台上对采购订单及采购收货单的填制和审核进行处理。2.在智能化财务操作平台上依据发票内容编制应付单据。3.在智能化财务操作平台上录入应付单信息并审核。4.在智能化财务操作平台上完成付款。

任务二

采购与应付业务处理

订单采购发票验收入库采购结算付款①一般采购流程三、业务流程-供应链系统（采购管理）订单付款验收入库采购结算付款采购发票采购付款②采购预付流程三、业务流程-供应链系统（采购管理）四、业务操作（一）新增采购合同订单信息

进入供应链系统-订单-合同订单列表-新增合同订单，如图所示。

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作填写订单时注意事项：

任务二

采购与应付业务处理

执行期间：签订合同日-付款结束日这里资产指是否是固定资产上传合同附件四、业务操作（二）进入订单页面审核

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（三）生成采购发票并保存

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作注意修改日期注意修改日期

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（四）采购发票审核

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（五）推送发票到财天下-财天下生成凭证

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（六）收到货物，发起验收

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（六）收到货物，发起验收

如果一次全部验收点这里分批验收手动填写

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（七）审批通过验收单

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（八）生成入库单并审核

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（八）生成入库单并审核

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（九）发起采购结算

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（九）发起采购结算

注意采购当月结算的话，结算单不需要推送到财天下

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十）推送入库单到财天下，生成入库凭证

注意一定是采购结算之后再推送入库单

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十一）发起付款

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十一）发起付款

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十二）审核付款单，支付货款

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十三）推送付款单到财天下，生成付款记账凭证

任务二

采购与应付业务处理

四、业务操作（十三）财天下查询凭证（采集原始凭证、放入相应记账凭证附件中。）

任务二

采购与应付业务处理

作

业1.请您在智能财税平台完成北京晨星办公用品有限公司5月份的采购业务。2.思考为什么必须在采购结算之后才推送入库单，什么情况下才需要推送采购结算单到财天下？感谢您的聆听！智能财税上册

社会共享中级外包实务工作领域五

业财一体化外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

采购与应付业务处理任务三

销售与应收业务处理目录

B任务四

库存管理与存货核算

任务三

销售与应收业务处理

一、任务情境

（一）任务场景

企业发生销售业务，完成从导入合同到发货、出库、发票和收款的全流程核算。

5月8日，销售部李嘉欣与北京博实商贸有限责任公司签订销售合同，销售0.5mm大米签字笔200盒，每盒不含税15元，0.38mm大米圆珠笔300盒，每盒不含税12元，合同约定当天发货并开具增值税专用发票，当日收到货物（收货人信息即公司开票信息）。

5月12日，收到北京博实商贸有限责任公司货款。一、任务情境（二）任务布置

请根据公司实际业务进行销售与应收业务处理

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备（一）知识准备1.销售发票

销售发票是一种用来表明已销售商品的规格、数量、价格、销售金额、运费和保险费、开票日期、付款条件等内容的凭证。

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备（一）知识准备1.销售发票增值税专用发票一般有三联或者四联。

三联发票发票联-购货方记账凭证记账联-销货方记账凭证抵扣联-购货方作抵税凭证四联发票发票联-购货方记账凭证记账联-销货方记账凭证抵扣联-购货方作抵税凭证存根联-销货方留存备查

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备（一）知识准备2.销售流程与核算

销售完成后，相关人员在共享平台上传销售发票，并提交销售合同等其他相关票据，共享中心将相关单据进行扫描，提交审核。客户企业根据自身的业务流程对票据审核结束后，财务共享中心复核人员对单据进行复核。系统自动生成销售业务的会计凭证。

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备（一）知识准备3.收款结算与核算

销售完成后，根据上传的合同、采购入库单等票据，财务共享中心提交付款单并提交审批，根据审批结果进行收款办理，系统自动生成会计凭证。共享中心工作人员对收款凭证进行审核并入账。

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备（二）操作准备1.熟态操作系统。2.客户应收款项管理制度。3.在共享平台设置收款提醒。

任务三

销售与应收业务处理

二、工作准备

（三）业务要领1.在供应链平台上对销售订单及发货单的填制和审核进行处理。2.在供应链平台上依据发票内容编制应收单据。3.在供应链平台上录入应收单信息并审核。4.在供应链平台上完成收款。

任务三

销售与应收业务处理

①一般销售流程三、业务流程-供应链系统（销售管理）填制并审批销售订单填制并审批发货申请单发票申请单并推送到开票系统填制并审核应收单并推送到财天下填制收款单并推送到财天下填制并审批销售订单填制并审批发货申请单发票申请单并推送到开票系统②销售预收流程三、业务流程-供应链系统（销售管理）预收核销并推送到财天下填制收款单并推送到财天下发票申请单并推送到开票系统填制并审核应收单并推送到财天下填制并审批销售订单填制收款单并推送到财天下填制并审批发货申请单四、业务操作（一）进入票天下领取发票

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（二）录入销售订单信息

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（三）审批销售订单信息

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（四）录入发货申请单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（四）录入发货申请单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（五）审批发货申请单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（六）录入发票申请单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（六）录入发票申请单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（六）提交发票申请单并审批

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（七）提交至开票系统，自动生成发票

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（八）提交应收单至财天下

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（八）提交应收单至财天下，财天下自动生成销售记账凭证

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（九）收到货款，录入收款单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（九）收到货款，录入收款单

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（九）审批收款单并推送到财天下

点击收款单号进入审批界面

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（九）审批收款单并推送到财天下

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（九）审批收款单并推送到财天下，自动生成收款凭证

任务三

销售与应收业务处理

四、业务操作（十）财天下查询凭证（采集原始凭证、放入相应记账凭证附件中。）

任务三

销售与应收业务处理

作

业1.请您在智能财税平台完成北京晨星办公用品有限公司5月份的销售业务。2.编制分批发货销售业务流程图。感谢您的聆听！智能财税上册

社会共享中级外包实务工作领域五

业财一体化外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

采购与应付业务处理任务三

销售与应收业务处理目录

B任务四

库存管理与存货核算一、任务情境

（一）任务场景

企业发生采购业务，销售业务时出入库。5月31日，结转销售产品成本。一、任务情境（二）任务布置

请根据公司实际业务进行供应链月末结账并生成记账凭证。二、工作准备（一）知识准备1.存货入库的账务处理

本部分的存货入库是指外购存货的入库。外购存货到达后，应对存货进行清点和查验，保证入库存货的数量、样式、型号等与购货合同一致。如有短缺、数量或质量不合格的情况，应暂停入库，与销货方联系补货、退货或换货。存货的入库成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。在正常入库的前提下，财务共享中心智能平台可根据上传的销售合同、货物发票、运费发票、入库单及其他票据，自动生成会计凭证。二、工作准备（一）知识准备2.外购存货发生短缺的会计处理

情况会计处理运输途中的合理损耗计入有关存货的采购成本供货单位或运输单位的责任造成的存货短缺由责任人补足存货或赔偿货款，不计入存货的采购成本,进项税转出自然灾害或意外事故等非常原因造成的存货毁损先转入“待处理财产损溢”科目核算；待报经批准处理后，将扣除保险公司和过失人赔款后的净损失，计入营业外支出尚待查明原因的存货短缺先转入“待处理财产损溢”科目核算；待查明原因后，再按上述要求进行会计处理二、工作准备（一）知识准备3.存货发出的账务处理

本部分的存货发出是指对外销售发出商品。企业每次购进存货的单价往往不同。因此，在每次发出存货时，需要确定存货发出的计价方法。在客户企业确定存货发出方法的前提下，财务共享中心智能平台可根据销售合同、发票、出库单进行相关的账务处理，自动生成会计凭证。存货发出的计价方法个别计价法1先进先出法2移动加权平均法3月末一次加权平均