项目财务管理制度1

项目财务管理制度11.目的为了加强项目财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高项目的经济效益，根据国家有关法律法规和公司相关规定，结合本项目实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于[项目名称]的所有财务活动，包括项目预算编制、资金筹集与使用、成本核算、收入与利润管理、财务报表编制与分析等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映项目财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖项目财务活动的全过程，确保财务管理无死角。及时性原则：及时进行财务核算和信息披露，为项目决策提供及时有效的财务支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员1.财务机构设置设立项目财务部门，负责项目的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和分工。2.财务人员职责财务负责人职责全面负责项目财务管理工作，制定和完善财务管理制度，并组织实施。参与项目重大经济决策，提供财务意见和建议。组织编制项目财务预算、财务报表，定期进行财务分析，为项目管理层提供决策依据。负责项目资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。加强财务内部控制，防范财务风险。协调与外部相关部门的关系，如税务机关、银行等。会计人员职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责项目成本核算与控制，准确归集成本费用，定期进行成本分析。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核支付凭证。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记工作。三、预算管理1.预算编制项目预算应根据项目目标、任务和资源状况进行编制，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，由项目负责人组织各部门进行初步编制，财务部门汇总审核后报项目管理层审批。预算编制应充分考虑项目的不确定性因素，预留一定的弹性空间。2.预算执行项目各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算调整当项目实际情况发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整申请应由项目负责人提出，经财务部门审核、项目管理层审批后执行。预算调整应说明调整的原因、内容、金额及对项目的影响等。四、资金管理1.资金筹集根据项目资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、项目融资等。资金筹集应进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金来源合法、可靠，成本合理。办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方的权利和义务。2.资金使用项目资金应按照预算规定的用途使用，专款专用，不得挪作他用。资金支付应严格执行审批制度，由经办人填写支付申请，经部门负责人、财务负责人、项目负责人审批后，出纳人员方可办理支付手续。对于重大资金支出，应实行集体决策和联签制度。3.资金监控财务部门应定期对项目资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用合规、安全、有效。建立资金预警机制，对资金余额、资金流动等情况进行实时监控，当出现异常情况时及时发出预警信号。五、成本费用管理1.成本核算对象根据项目特点和管理要求，确定成本核算对象，一般以项目的单项工程、单位工程或分部工程为核算对象。2.成本项目设置成本项目一般包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括管理费、规费等。3.成本核算方法采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，进行成本核算。成本核算应及时、准确，确保成本信息的真实性。4.成本控制建立成本控制责任制，明确各部门和人员的成本控制职责。加强成本预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本不超过预算。定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。5.费用报销管理制定费用报销标准和流程，明确各类费用的报销范围、审批权限和报销凭证要求。报销人员应按照规定填写报销单，附上合法有效的原始凭证，经审批后到财务部门报销。财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。六、收入与利润管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认项目收入。收入确认应满足收入已实现、经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量等条件。2.收入核算与管理财务部门应及时、准确地核算项目收入，确保收入数据的真实性和完整性。加强对收入的管理，建立收入台账，跟踪收入进度，分析收入变动原因。对于应收账款，应加强催收管理，确保款项及时足额收回。3.利润核算与分配按照规定的会计方法核算项目利润，利润等于收入减去成本费用。项目利润分配应按照国家法律法规和公司相关规定进行，一般先弥补以前年度亏损，再提取法定盈余公积等，最后向投资者分配利润。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据之间应逻辑一致，并经财务负责人审核、项目负责人审批后对外报送。2.财务分析定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为项目管理层提供决策支持。财务分析应包括项目财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析等内容，运用适当的分析方法，如比率分析、趋势分析等。通过财务分析，发现项目存在的问题，提出改进建议和措施，促进项目财务管理水平的提高。八、财务内部控制1.内部控制制度建立建立健全项目财务内部控制制度，涵盖资金管理、成本费用控制、收入与利润管理、财务报表编制等各个环节，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。2.风险评估与防控对项目财务活动可能面临的风险进行识别、评估，如资金风险、成本风险、税务风险等，并制定相应的风险防控措施。3.内部审计与监督定期开展内部审计工作，对项目财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，及时发现问题并督促整改。九、财务档案管理1.档案分类与归档财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、合同协议、税务资料等，应按照类别进行分类整理，定期归档。2.档案保管期限根据国家有关规定，确定各类财务档案的