风险评估管理制度

风险评估管理制度1.目的为有效识别、评估和控制公司面临的各类风险，保障公司运营的稳定性和可持续发展，制定本风险评估管理制度。通过系统、科学的风险评估流程，及时发现潜在风险，采取相应的风险应对措施，降低风险对公司造成的不利影响，确保公司战略目标的实现。2.适用范围本制度适用于公司各部门、各业务环节及各类经营活动所涉及的风险评估与管理。包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等。3.基本原则全面性原则：涵盖公司所有业务领域和经营环节，对各类风险进行全面、系统的评估。客观性原则：以客观事实为依据，运用科学合理的方法和工具进行风险评估，确保评估结果真实可靠。动态性原则：风险状况随内外部环境变化而变化，风险评估应保持动态跟踪，及时调整评估内容和方法。重要性原则：根据风险对公司目标实现的影响程度，确定重点评估对象，优先关注重大风险。成本效益原则：风险评估工作应在保证评估质量的前提下，合理控制评估成本，提高评估工作的效率和效益。二、风险评估组织与职责1.风险管理委员会风险管理委员会是公司风险评估与管理的最高决策机构，负责审议公司风险战略、风险管理政策和重大风险应对方案。定期召开会议，评估公司整体风险状况，协调解决重大风险问题，监督风险管理制度的执行情况。2.风险管理部门作为风险管理的专业职能部门，负责制定和完善风险评估管理制度和流程，组织开展风险评估工作。收集、整理和分析各类风险信息，建立风险数据库，为风险评估提供数据支持。定期向风险管理委员会汇报公司风险状况，提出风险应对建议，并跟踪监督风险应对措施的执行效果。3.各业务部门各业务部门是本部门风险评估与管理的责任主体，负责识别、评估和报告本部门业务活动中的风险。配合风险管理部门开展全公司范围的风险评估工作，提供相关业务数据和信息。根据风险评估结果，制定本部门的风险应对措施，并负责具体实施和执行。三、风险评估流程1.风险识别收集信息风险管理部门通过内部报表、业务报告、行业研究、法律法规文件等渠道，广泛收集与公司风险相关的信息。各业务部门定期向风险管理部门报送本部门业务活动的风险信息，包括市场变化、客户情况、业务操作流程等方面的信息。识别风险因素运用风险清单法、流程图法、头脑风暴法等方法，对收集到的信息进行分析，识别可能影响公司目标实现的风险因素。风险因素主要包括市场风险因素（如市场价格波动、市场竞争加剧等）、信用风险因素（如客户信用状况恶化、应收账款逾期等）、操作风险因素（如内部流程不完善、人员失误等）、流动性风险因素（如资金周转困难、现金流量不足等）、合规风险因素（如违反法律法规、监管要求等）等。确定风险事件根据识别出的风险因素，结合公司实际业务情况，确定可能发生的风险事件。例如，因市场价格下跌导致公司存货价值减值、因客户违约导致公司应收账款损失等。2.风险评估选择评估方法根据风险的性质、特点和评估目的，选择合适的风险评估方法。常用的风险评估方法包括定性评估方法（如风险矩阵法、专家打分法等）和定量评估方法（如风险价值法、信用评分模型等）。对于一些复杂的风险，可综合运用定性和定量方法进行评估，以提高评估结果的准确性。评估风险发生的可能性依据历史数据、行业经验、专家判断等，对风险事件发生的可能性进行评估。可将可能性分为高、中、低三个等级，并赋予相应的数值范围（如高：80%100%；中：30%79%；低：0%29%）。评估风险影响程度分析风险事件一旦发生，对公司财务状况、经营成果、声誉等方面可能产生的影响程度。影响程度可分为重大、较大、一般、较小四个等级，并设定相应的量化标准（如重大：损失超过公司净资产的一定比例；较大：损失达到公司年度利润的一定比例等）。计算风险值根据风险发生的可能性和影响程度，计算风险值。风险值=风险发生可能性×风险影响程度。将计算出的风险值与预先设定的风险阈值进行比较，确定风险的等级。风险等级一般分为高风险、中风险、低风险。3.风险应对制定风险应对策略根据风险评估结果，针对不同等级的风险制定相应的风险应对策略。风险应对策略主要包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。对于高风险事件，应优先考虑风险规避策略，即通过停止相关业务活动或改变业务模式等方式，避免风险的发生。对于中风险事件，可采取风险降低策略，通过加强内部控制、优化业务流程、增加风险监控等措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。对于一些难以控制或转移的风险，可考虑风险接受策略，但需明确接受风险的条件和范围，并制定相应的风险监控措施。对于部分风险，可通过购买保险、签订合同等方式进行风险转移，将风险损失转嫁给第三方。制定风险应对方案根据确定的风险应对策略，制定具体的风险应对方案。风险应对方案应明确责任部门、责任人、实施步骤、时间节点、资源需求等内容。风险应对方案应具有可操作性和有效性，确保能够切实降低风险对公司的影响。实施风险应对措施各责任部门按照风险应对方案的要求，组织实施风险应对措施。在实施过程中，应及时沟通协调，确保各项措施的顺利执行。风险管理部门负责对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监督，及时发现问题并提出改进建议。4.风险监控与报告建立风险监控指标体系风险管理部门结合公司业务特点和风险状况，建立风险监控指标体系。风险监控指标应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等各个方面，如市场价格波动率、客户信用评级变化、关键岗位人员流失率、资金周转率等。定期监控风险状况各业务部门按照规定的频率和方法，对本部门业务活动中的风险状况进行监控，及时发现风险变化情况。风险管理部门定期收集、汇总各部门的风险监控数据，运用风险评估模型和方法，对公司整体风险状况进行全面监控和分析。及时报告风险信息当风险监控指标出现异常波动或风险事件发生时，相关部门应及时向风险管理部门报告。风险管理部门对报告的风险信息进行核实和分析后，及时向风险管理委员会报告。风险报告应包括风险事件的详细情况、风险评估结果、已采取的风险应对措施及效果、下一步建议等内容。动态调整风险应对措施根据风险监控和报告的结果，及时评估风险状况的变化趋势。如风险状况发生重大变化，应重新进行风险评估，并相应调整风险应对措施，确保风险始终处于可控状态。四、风险评估方法与工具1.风险矩阵法定义：风险矩阵法是一种将风险发生的可能性和影响程度进行量化评估，并通过矩阵形式展示风险等级的方法。操作步骤：确定风险发生可能性和影响程度的评估标准，如前文所述分为不同等级并赋予相应数值。建立风险矩阵，横坐标表示风险发生可能性等级，纵坐标表示风险影响程度等级。在矩阵中对应的单元格内填入风险值计算结果，根据风险值所在区域确定风险等级。优点：简单直观，能够清晰地展示风险的相对大小，便于决策层快速了解风险状况。缺点：评估结果的准确性依赖于评估标准的合理性和主观性。2.专家打分法定义：专家打分法是邀请相关领域的专家，对风险因素进行评估打分，然后综合专家意见确定风险等级的方法。操作步骤：确定专家名单，专家应具有丰富的行业经验和专业知识。设计风险评估问卷，明确评估的风险因素、评估标准和打分规则。组织专家对风险因素进行打分，收集专家意见。对专家打分结果进行统计分析，如计算平均分、中位数等，确定风险等级。优点：充分利用专家的专业知识和经验，评估结果具有较高的可信度。缺点：受专家主观因素影响较大，不同专家的意见可能存在差异。3.风险价值法（VaR）定义：风险价值法是指在一定的置信水平下，某一金融资产或投资组合在未来特定的一段时间内可能遭受的最大损失。操作步骤：确定计算VaR的时间范围、置信水平等参数。收集资产价格历史数据，运用统计分析方法建立资产价格波动模型。根据模型计算VaR值，评估投资组合的市场风险。优点：能够定量地衡量市场风险大小，为风险管理提供直观的风险指标。缺点：计算方法较为复杂，依赖于历史数据和模型假设，存在模型风险。4.信用评分模型定义：信用评分模型是根据客户的信用历史、财务状况、经营能力等因素，建立数学模型，对客户的信用风险进行评估和预测的方法。操作步骤：选取与信用风险相关的变量，如客户的资产负债率、流动比率、信用记录等。收集客户数据，运用统计分析方法确定各变量的权重。建立信用评分模型，根据客户的变量值计算信用得分。根据信用得分划分信用等级，评估客户的信用风险。优点：能够快速、客观地评估客户信用风险，为信用决策提供依据。缺点：模型的准确性受数据质量和变量选取的影响较大。五、风险评估频率与报告1.风险评估频率定期评估公司每年至少进行一次全面的风险评估，对公司整体风险状况进行系统梳理和分析。各业务部门每季度对本部门业务活动中的风险进行自查评估，并向风险管理部门提交风险评估报告。不定期评估当公司内外部环境发生重大变化（如市场环境突变、法律法规调整、重大业务决策等）时，应及时进行专项风险评估，分析变化可能带来的风险影响。对于发生的重大风险事件，应在事件发生后立即进行风险评估，总结经验教训，完善风险应对措施。2.风险报告定期报告风险管理部门每季度向风险管理委员会提交公司风险评估报告，报告应包括风险识别、评估、应对及监控等方面的内容，展示公司整体风险状况和变化趋势。各业务部门每季度向风险管理部门提交本部门风险评估报告，内容包括本部门风险状况、风险应对措施执行情况及下季度风险工作计划等。专项报告针对专项风险评估结果，风险管理部门应及时撰写专项风险报告，详细分析风险事件的原因、影响及应对建议，提交给风险管理委员会和相关决策部门。当风险监控指标出现异常或风险事件发生时，相关部门应立即向风险管理部门报告，并在规定时间内提交详细的风险事件报告，说明事件经过、处理情况及后续风险防范措施。六、风险评估档案管理1.档案内容风险评估档案应包括风险评估过程中形成的各类文件、资料和记录，主要内容如下：风险评估管理制度、流程及相关规定。风险识别阶段收集的各类风险信息及分析记录。风险评估采用的方法、工具及评估过程记录，包括风险发生可能性和影响程度的评估结果、风险值计算过程等。风险应对策略、方案及实施过程记录。风险监控指标体系、监控数据及分析报告。风险评估报告、专项报告及相关会议纪要。其他与风险评估管理相关的重要文件和资料。2.档案建立与保管风险管理部门负责组织建立和管理风险评估档案，指定专人负责档案的收集、整理、归档和保管工作。风险评估档案应按照不同类别和时间顺序进行分类整理，建立清晰的索引目录，便于查询和使用。档案保管期限应根据相关法律法规和公司规定执行，一般重要风险评估档案应长期保存。3.档案查阅与使用公司内部人员因工作需要查阅风险评估档