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文档简介

现金和银行存款管理流程手册

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书目

第一部分概述错误!未指定书签。

1定义及范围错误味指定书签。

2职能说明错误!未指定书签。

3现金和银行存款管理运作分类错误味指定书签。

其次部分业务流程错误!未指定书签。

1收:款错误!未指定书签。

1.1流程图错误!未指定书签。

1.2管理方法错误!未指定书签。

1.3流程描述错误!未指定书签。

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2.1流程图错误!未指定书签。

2.2管理方法错误!未指定书签。

2.3流程招i述错误!未指定书签。

3现金和银行日常管理错误!未指定书签。

3.1流程图错误!未指定书签。

3.2管理方法错误!未指定书签。

3,3流程描述错误!未指定书签。

第三部分附件错误!未指定书签。

附件1内部制度索引错误味指定书签。

附件2新增/改进单据索引错误!未指定书签。

附件3内部管理报告错误味指定书签。

附件4主要业绩考核指标样本汇总错误味指定书签。

第一部分概述

1定义及范围

定义•现金，指企业的库存现金，包括人民币

现金和外币现金；

-银行存款，指企业存放在银行或其他金

融机构的货币资金。

范围•本流程手册主要针对财务部门出纳职能

的现金和银行存款管理流程，在传递到

出纳以前，例如保留在展业人员手中的

现金或银行票据等，相关的管理限制手

段参见产、寿险业务财务管理流程。

2职能说明

共享服务出纳现金

一财务中-刚好进行现金收付

心■保管现金，保证现金的完整和平安

■依据管理层要求，出具及现金管理有关

的报告

•系统登记现金日记账

-负责现金的日常盘点，编制定期的现金

盘点报告

银行存款

•刚好进行银行收付

■保管支票、电汇单和其它银行付款凭

证，保证银行存款的完整和平安

-依据管理层要求，出具及银行存款管理

有关的报告

-系统登记银行日记账

"记录保管支票备查簿

共享服务应收账款■刚好、精确地进行收入和费用的会计确

一财务中/费用会认，保证截止正确

心计

共享服务总账会计-编制现金流量表

一财务中-不定期进行现金抽查盘点，检查现金盘

心点报告

•监督抽查出纳编制的银行余额调整表

共享服务财务经理-抽查现金盘点报告

一财务中-复核银行余额调整表的重大调整项目，

心如长期未达帐项目等

-复核及现金、银行存款管理有关的报告

3现金和银行存款管理运作分类

现金和银行存款管理的运作可分为：

限制环境运作分详细工作限制程

类序

■■■■■■件

现金收款文设

内

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限制环境运作分详细工作限制程

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管

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