大数据财务分析课件 7.1费用整体分析

大数据财务分析爱岗敬业诚实守信坚持准则提高技能廉洁自律客观公正参与管理强化服务项目七费用分析任务一费用整体分析企业的费用控制是企业增加收益、提高市场竞争力的重要手段。生产企业的费用总体上主要包括生产成本费用和期间费用两部分。其中生产成本费用主要涉及到企业生产过程的料工费等内容，对企业正常生产过程的影响比较大，从而使得生产成本费用的压缩空间相对有限。而期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用三个方面，相对弹性较大。一、费用管理的重要性爱岗敬业诚实守信在通常情况下，企业通过对销售费用、管理费用和财务费用这三个方面的成本费用管控，来实现以下价值：一、费用管理的重要性1.准确的费用数据是制定价格的依据，便于企业提高市场竞争能力；1232.直接经济效益的体现，费用的降低能够提高企业的利润；3.费用关联到公司每个部门、员工，通过不必要浪费现象的有效监控，规范了库存材料的核算管理，减少资金占用，进而提高经济效益；4.费用管理水平的提高可以带动和促进整个公司管理水平的提高。4坚持准则提高技能二、费用分析的目标020103寻找降低费用可以采取的措施和途径分析费用形成原因研究影响费用升降的各种因素廉洁自律客观公正从费用数据分析中发现问题，核心分析方法是对比。首先需要明确分析目标，其次是确定数据范围，也就是对比什么数据，最后是选择对比方法。三、费用分析方法（1）历史对比历史对比可通过同比与环比的方式，也就是分析要素相同，但分析时间不同。例如：将本月费用合计数与上月费用合计数做比较，或将本月费用合计数与去年同期费用合计数做比较；该分析方法可以判断出费用浮动的合理性，当然，为了给出准确的分析结果，还需要进一步了解数据背后的实际意义，做深入的数据洞察溯源分析。参与管理强化服务三、费用分析方法（2）横向对比将本企业费用数据指标与同行业均值数据做对比，或将本企业费用数据指标与行业内对标企业数据指标做对比，这样可以更好地了解本企业费用指标在行业内的排名，及时优化高于行业均值的费用指标，从而进一步提高企业的利润。爱岗敬业诚实守信本期总额结构分析影响项分析固定费用分析偶发性费用分析其他分析在做企业费用费用分析时，首先应该关注本期费用总额是多少，年累计费用总额是多少对费用有一个整体的把控之后，还需要关注费用的结构，以及结构内各项占比。最影响费用总额变动的项目是哪个按照费用的发生频率对费用做一个划分。例如哪些费用是固定性费用，也就是日常经营所需发生的费用，哪些是偶发性费用。其他分析四、费用整体分析思路坚持准则提高技能五、任务实战-费用结构分析本期费用结构分析运用饼图对本期费用结构进行可视化设计任务1廉洁自律客观公正2019年10月8日，AJH公司将举办业务经营会议。要求财务总监对企业的费用情况进行专项分析，对费用的异常项作洞察与溯源，为后续的经营决策提供数据支持。五、任务实战-费用结构分析对标企业的费用结构运用漏斗图对对标企业的费用结构进行可视化设计任务2廉洁自律客观公正五、任务实战-费用结构分析三大费用同比分析运用表格对三大费用进行同比分析可视化设计任务3参与管理强化服务五、任务实战-费用结构分析对标企业三大费用同比分析运用表格对对标企业三大费用进行