银行业专业人员职业资格考试（中级）试题含历年真题

银行业专业人员职业资格考试（中级）

试题汇总含历年真题

L影响货币需求的因素有（）o

A.收入水平

B.货币流通速度

C.汇率

D.人口密集程度

E.交通通信等技术状况

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

影响货币需求的主要因素有：①收入水平；②利率水平；③社会商品

可供量、物价水平、货币流通速度；④信用制度发达程度；⑤汇率；

⑥公众的预期和偏好。此外，人口数量、人口密集程度、经济结构、

社会分工、交通通信等技术状况都会影响货币需求。

2.安全性调查的内容不包括（）o

A.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准

B.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

C.对保证人的财务管理状况进行调查

D.对借款人、保证人及其法定代表人的品行进行调查

【答案】：A

【解析】：

贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人及其法定代表人

的品行、业绩、能力和信誉进行调查；②考察借款人、保证人是否已

建立良好的公司治理机制；③对借款人、保证人的财务管理状况进行

调查；④对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；⑤对原到期贷

款及应付利息清偿情况进行调查；⑥对有限责任公司和股份有限公司

对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查；⑦对抵押物的价值评

估情况做出调查；⑧对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定

借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力。

3.贷款风险预警的程序包括（）。

A.信用信息的收集与传递

B.风险处置

C.停止放款

D.风险分析

E.后评价

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动

态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下

程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评

价。

4.()是控制客户产品成本的第一道关口。

A.上游厂商资质

B.控制好进货价格

C.把好生产技术关

D,控制好销售费用

【答案】：B

【解析】：

原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关

系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第

一道关口。

5.下列关于企业集团财务公司的表述，正确的是（）。

A.以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为R

的

B.不属于企业集团内部的金融机构

C.可以从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务

D.服务对象可以是非企业集团成员

【答案】：A

【解析】：

企业集团财务公司，简称财务公司，是指以加强企业集团资金集中管

理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财

务管理服务的非银行金融机构。财务公司主要是为集团内部成员单位

提供财务管理服务。

6.我国商业银行的会计资本包括（）。

A.实收资本

B.盈余公积

C.未分配利润

D.商誉

E.可转换债券

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

会计资本，也称为账面资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人

的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其

金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、

盈余公积、未分配利润等。D项，商誉属于不具有吸收损失功能的账

面资本；E项，可转换债券不属于会计角度的内容。

7.下列关于留置权说法错误的是（）。

A.留置权只能发生在特定的合同关系中

B.留置权发生两次效力

C.留置权具有可分性

D.留置权实现时，留置权人必须确定债务人履行债务的宽限期

【答案】：C

【解析】：

C项，留置权具有不可分性，即债权得到全部清偿之前，留置权人有

权留置全部标的物。

8,贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。

A.项目有哪些还款资金来源

B.各种还款资金来源的可靠性如何

C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款

D.流动资产中的结构如何

【答案】：D

【解析】：

分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的

还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来

源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取

了公积金后再用来还款。

9.下列关于商业银行贷款合同管理的表述，错误的是（）。

A.银行的法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检

查和指导的职责

B.贷款合同管理工作涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作

部门或岗位归口管理

C.借款人未按约定用途使用借款时，银行可收取罚息，银行罚息的计

算基础是贷款本金

D.借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须

如实填写

【答案】：C

【解析】：

在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示

或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认

为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础

为本金与利息之和。

10.同业拆借资金主要用于商业银行的（）o

A.日常资金的支付清算

B.短期融通需要

C.贷款

D.中央银行货币政策调控

E.购置固定资产

【答案】：A|B

【解析】：

同业拆借市场是金融机构进行流动性管理的重要场所，主要满足金融

机构日常资金的支付清算和短期融通需要。

11.依法收贷的对象为（）。

A.逾期贷款

B.展期贷款

C.违约贷款

D.到期贷款

【答案】：C

【解析】：

广义的依法收贷是指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖

抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉

讼等途径依法收贷；狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用

仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。

12.借款人提款的用途通常包括（）。

A.购买商品费用

B.支付劳务费用

C,购买股票

D.用于资金拆借

E.支付工程设备款

【答案】：A|B|E

【解析】：

在用款申请材料检查时，通常需要审查和监督借款人的借款用途和提

款进度。借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商

品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费

用、用于临时周转的款项。要注意审查借款人提款用途与合同约定贷

款用途的符合性，监督提款进度。

13.某支行柜员在经办借记卡取现10万元时业务操作反方向，造成短

款20万元，经与客户沟通解释追回20万元。造成该事件风险的成因

是（）。

A.外部事件

B.人员

C.系统

D.内部流程

【答案】：B

【解析】：

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，

以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险

和声誉风险。由该柜员操作失误造成的短款问题属于由人员引起的操

作风险。

14.远期外汇交易是为了满足客户保值或自身风险管理的需要，下列

关于银行远期外汇交易的说法，不正确的是（）o

A.远期外汇交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率

B.远期外汇交易适用于未来有外币交易需求的客户

C.远期外汇交易只能够对冲汇率下降的风险

D.远期外汇交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一

定期限内的任何一天交割

【答案】：C

【解析】：

C项，远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下

降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。

15.依据法律规定，国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进

行检查时，对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有（）。

A.询问有关单位和个人，要求说明有关情况

B.对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记

保存

C.对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施

D.冻结违法单位和个人的有关账号

E.查阅、复制有关财务会计等文件

【答案】:A|B|E

【解析】：

根据《银行业监督管理法》，国务院银行业监督管理机构可以对与涉

嫌违法事项有关的单位和个人采取的措施有：①询问有关单位或者个

人，要求其对有关情况作出说明；②查阅、复制有关财务会计、财产

权登记等文件、资料；③对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、

资料，予以先行登记保存。

16.具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支

付方式。

A.单笔金额只有超过500万元人民币

B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承诺

D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

E.支付对象明确且单笔支付金额较大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方

式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付

对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

17.下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。

A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管

理要求

B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来

源币种相匹配

C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平

D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体

【答案】：B

【解析】：

贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款

来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所

面临的相关风险及风险控制。

18.关于中国人民银行买卖国库券，下列选项表述正确的是（）。

A.买卖国库券会增加货币投放量

B.流动性较弱

C.买卖国库券的主要目的是筹集资金

D.属于中国人民银行的公开市场业务

【答案】：D

【解析】：

中央银行公开市场业务买卖的证券主要是政府公债和国库券。与一般

金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了

盈利，而是调控经济。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公

开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存

款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。同时，中央银

行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。反之则相反。公

开市场操作手段流动性较强，是中央银行常用的主要货币政策工具。

19.贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的（）进行检查。

A.贷款合同

B.保证合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.质押合同

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

信贷业务中涉及的合同主要有贷款合同、保证合同、抵押合同、质押

合同等，贷款合同审查即是对这些合同进行检查。

20.下列（）情形中，行政复议期间的具体行政行为可以停止执行。

A.被申请人认为需要停止执行的

B.行政复议机关认为需要停止执行的

C.申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执

行的

D.第三人认为需要停止执行的

E.法律规定停止执行的

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

行政复议期间具体行政行为一般不停止执行。但是，有特殊情形的，

可以停止执行。特殊情形包括：①被申请人认为需要停止执行的；②

行政复议机关认为需要停止执行的；③申请人申请停止执行，行政复

议机关认为其要求合理，决定停止执行的；④法律规定停止执行的。

21.下列选项中，表述不正确的是（）o

A.使用寿命有限的无形资产，其应摊销额应当在使用寿命内系统合理

摊销

B.企业全部的无形资产应采用直线法摊销

C.无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益

D.企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无

形资产确认时止

【答案】：B

【解析】：

B项，无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无

形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的,

按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投

产后按不短于5年的期限平均摊销。

22.在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包

括（）。

A.保全保证人的资产

B.分析保证人的保证实力

C.了解保证人的保证意愿

D.贷款到期后保证人管理

【答案】：A

【解析】：

贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银

行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保

证人的管理主要有以下两个方面的内容：①保证人日常管理，包括分

析保证人保证实力的变化和了解保证人保证意愿的变化；②贷款到期

后保证人管理。

23.抵押合同的内容需包括（）。

A.债务人履行债务的期限

B.被担保的主债权种类、数额

C.抵押率的确定

D.抵押物的名称、数量、质量、状况等

E.抵押担保的范围

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应

当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务

的期限；③抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权

属或者使用权权属；④担保的范围。

24.()是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书

面声明。

A.贷款意向书

B.贷款承诺

C.借款申请书

D.贷款合同

【答案】：A

【解析】：

贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的

一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意

向书任何内容的约束。

25.下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于禁止“内幕交易”

规定的是()o

A.未经批准公布本行内部信息

B.与同事交流自己服务客户的大额交易信息

C.利用所了解的本行内幕信息指导客户股票交易

D.与客户交流个人对宏观经济走势的看法

【答案】：D

【解析】：

根据《证券法》的规定，内幕交易主要包括下列行为：①内幕信息知

情人利用内幕信息买卖证券，或者根据内幕信息建议他人买卖证券的

行为；②内幕信息知情人向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息获

利的行为；③非内幕信息知情人通过不正当的手段或者其他途径获得

内幕信息，并根据该内幕信息买卖证券，或者建议他人买卖证券的行

为。

26.A公司为B公司贷款提供保证，贷款本金为200万元，利息为20

万元，银行可接受A公司保证限额为500万元，则该贷款的保证率为

()o

A.227%

B.40%

C.250%

D.44%

【答案】：D

【解析】：

根据公式，可得：该贷款的保证率=申请保证贷款本息♦可接受保证

限额X100%=(200+20)+500X100%=44%。

27.()形成的质权称为典型质权。

A.动产质押

B.不动产质押

C.财产质押

D.权利质押

【答案】：A

【解析】：

质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权。

2&下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）o

A,企业资产结构与其资产转换周期相关

B,企业资产结构与其所在行业有关

C.资本密集型行业流动资产占比通常较高

D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

【答案】：C

【解析】：

资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算

各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由

于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。

劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动

资产占比通常较低。

29.一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计

不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

30.某商业银行接受客户拥有的股权作为其借款担保，该担保方式属

于（）。

A.信用贷款

B.保证

C.质押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者

将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权

的担保，当债务人不履行债务时.，债权人有权依法就该动产或权利处

分所得的价款优先受偿。股权本质属于一种权利，因而以股权设定的

担保属于质押。

31.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额

偿还的贷款应归类为（）。

A.正常类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.损失类贷款

【答案】：A

【解析】：

B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在

一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人

的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷

款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；D项，损失类贷款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无

法收回，或只能收回极少部分。

32.商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合

国家宏观经济政策、产业政策等，这属于（）审查。

A.借款人主体资格及基本情况

B.财务因素

C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

D.信贷业务政策符合性

【答案】：D

【解析】：

银行业金融机构在审查过程中，对信贷业务政策符合性审查的内容包

括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行

业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；②客户准

入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策；③

借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是

否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）

可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

.流程银行的特征包括（）

33o

A.以客户为中心

B.以业务线垂直运作和管理为主

C.前中后台相互分离、相互制约

D.实施以业务单元横向为主的矩阵考核方式

E.中后台集中式运作和管理

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

现代管理学研究表明，业务流程是银行的生命线。流程银行具有以下

特征：①以客户为中心；②以业务线垂直运作和管理为主；③前中后

台相互分离、相互制约，以流程落实内控；④实施以业务单元纵向为

主的矩阵考核方式；⑤中后台集中式运作和管理；⑥业务流程实现信

息化、自动化、标准化和智能化。

34.从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%,第二

年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万

元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。［2016年11

月真题］

A.3.7万元

B.50万元

C.30.8万元

D.15万元

【答案】：A

【解析】：

如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%,那么第二年的销售成

本应当是150X54.2%=81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实

际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万

元（=85—81.3）的现金°

35.下列哪些指标可用来考核商业银行经营的安全性？（）

A.不良贷款率

B.不良贷款拨备覆盖率

C.净稳定资金比例

D.流动性覆盖率

E.流动性比例

【答案】：A|B

【解析】：

CDE三项是商业银行流动性分析指标。

36.信贷授权应遵循的基本原则包括（）o

A.权责一致原则

B.授权适度原则

C.公平公开原则

D.差别授权原则

E.动态调整原则

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键

业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有：①

授权适度原则；②差别授权原则；③动态调整原则；④权责一致原则。

37.对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容

包括（）o

A.应收账款管理

B,应收账款的质量与坏账准备情况

C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险

D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价

风险

E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期

的销售量时的风险和对策

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项外，对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管

理还应关注的内容有：①对于动态质押方式，还应严格审核质物进出

库和库存变动信息，确保新入库的商品符合协议约定要求，且商品权

属清晰；②应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应收款人

要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对付款人进行催收。

38.行政诉讼中，当事人、法定代理人可委托（）参加诉讼。

A.1〜2人

B.4人

C.3人

D.1〜3人

【答案】：A

【解析】：

没有诉讼行为能力的公民，由其法定代理人代为诉讼。法定代理人互

相推诿代理责任的，由人民法院指定其中一人代为诉讼。当事人、法

定代理人，可以委托一至二人代为诉讼。

39.银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）o

A.呆账核销申报表（银行制作填报）

B.经办行（公司）的调查报告

C.债权、股权发生明细资料

D.借款人、担保人和担保方式

E.财产清算情况

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

银行申报核销呆账，必须提供借款人或者被投资企业资料和经办行

（公司）的调查报告以及其他相关材料。其中，借款人或者被投资企

业资料包括呆账核销申报表（银行制作填报）及审核审批资料，债权、

股权发生明细材料，借款人（持卡人）、担保人和担保方式，被投资

企业的基本情况和现状，财产清算情况等。

40.借款人提款的用途通常包括（）。［2016年11月真题］

A.购买商品费用

B.支付劳务费用

C,购买股票

D.用于资金拆借

E.支付工程设备款

【答案】：A|B|E

【解析】：

在用款申请材料检查时，通常需要审查和监督借款人的借款用途和提

款进度。借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商

品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费

用、用于临时周转的款项。要注意审查借款人提款用途与合同约定贷

款用途的符合性，监督提款进度。

41.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件包括（）。

A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

B.公司股本总额不少于人民币5000万元

C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%

以上

E.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

【答案】：A|D|E

【解析】：

股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：①股票经国务院证

券监督管理机构核准已公开发行;②公司股本总额不少于人民币3000

万元；③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；④公司股本

总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；⑤公司

最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

42.()是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

A.净现值

B,净现值率

C.财务内部收益率

D.投资利润率

【答案】：D

【解析】：

投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额

与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

43.下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有()。［2012年6月

真题］

A.利润率由正转负

B.季节性销售增长

C.资产效率的提高

D.固定资产扩张

E.商业信用减少

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售

增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的

减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支

出等。

44.商业银行公司治理组织架构的主体包括（）。

A.高级管理层

B.监事会

C.股东大会（股东会）

D.风险管理部门

E.董事会

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理

层（简称“三会一层

45.信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解

你客户风险原则，应着重注意（）o

A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查

B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策

C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况

D.抵押人代偿能力

E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

银行业金融机构在贷款审查审批过程中一般应要求把握以下内容：①

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体

资格及基本情况审查;③信贷业务政策符合性审查;④财务因素审查;

⑤非财务因素审查；⑥担保审查；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查

结论。A项属于担保审查；B项属于信贷业务政策符合性审查；C项

属于借款人主体资格及基本情况审查;E项属于信贷资料完整性审查。

46.下列关于商业银行贷款合同管理的表述，错误的是（）。

A.银行的法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检

查和指导的职责

B.贷款合同管理工作涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作

部门或岗位归口管理

C.借款人未按约定用途使用借款时，银行可收取罚息，银行罚息的计

算基础是贷款本金

D.借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须

如实填写

【答案】：C

【解析】：

在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示

或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认

为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础

为本金与利息之和。

47.在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。

A.质押人

B.质权人

C.担保人

D.借款人

【答案】：B

【解析】：

根据《担保法》的有关规定，对于质押，在质押期间，质权人依法有

权收取质物所产生的天然孳息和法定孳息。

.关于抵押的效力，下列说法正确的有（）

48o

A.若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而

得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，不能作为

债权的担保

B.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失

C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的

担保

D.抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债

权的费用

E.抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行

并告知受让人转让物已抵押的情况，未通知银行或者未告知受让人

的，转让行为无效

【答案】：B|E

【解析】：

A项，若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损

害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，仍作

为债权的担保；C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或

者作为其他债权的担保；D项，抵押担保的范围包括主债权及利息、

违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。

49.下列关于市场约束的表述不正确的是（）。

A.市场约束的具体表现形式之一就是强化信息的披露

B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营

C.市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现

D.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动

【答案】：C

【解析】：

C项，市场约束机制的运行需要一系列条件，这些条件包括：①发达

的金融市场；②充分有效的信息披露机制；③必须拥有维护市场正常

运行的完善的法律体系；④市场参与者具有较强的金融风险意识；⑤

良好的公司治理机制。

50.下列选项中，（）不是行政许可申请人的权利。

A.陈述权

B.申辩权

C.抗辩权

D.听证权

【答案】：c

【解析】：

根据《行政许可法》的规定，行政许可申请人的权利包括：①公民、

法人或者其他组织符合法定条件、标准的，有依法取得行政许可的平

等权利，行政机关不得歧视；②公民、法人或者其他组织对行政机关

实施行政许可，享有陈述权、申辩权；③有权依法申请行政复议或者

提起行政诉讼；④合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害

的，有权依法要求补偿、赔偿；⑤行政许可直接涉及申请人与他人之

间重大利益关系的，其与利害关系人都享有听证权，且不承担行政机

关组织听证的费用。

51.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。

A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算

基础判断哪些应作为其现金流入和流出

B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部

投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出

C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不

能作为现金流出

D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投

资回收期等指标

【答案】：B

【解析】：

B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编

制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资

为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量

表时，借款利息应作为现金流出。

52.()通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力,

进而估算经营过程中所需的资金量。

A.杠杆比率

B.盈利能力指标

C.偿债能力指标

D.营运能力指标

【答案】：D

【解析】：

营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运

用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包

括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。

53.下列关于担保方式的说法中正确的有（）。［2016年11月真题］

A.担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利

B.担保品必须具备易变现性

C.担保品应按法规要求在有权机构办理抵（质）押登记

D.担保品必须具备可控性

E.担保品必须具备足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

担保方式的审定要点包括：①所采用的担保方式应满足合法合规性要

求，担保人必须符合法律、规则规定的主体资格要求，担保品必须是

符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有

权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法

规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记；②担保应具备足值性;

③所采用的担保还应具备可控性；④担保须具备可执行性及易变现

性，并考虑可能的执行与变现成本。

54.为落实