事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案

事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案一、引言事业部制公司化运作模式是一种适应现代企业发展需求的组织架构形式，它通过将企业划分为多个相对独立的事业部，赋予各事业部较大的经营自主权，以提高企业的市场响应速度和运营效率。为了确保各事业部在公司整体战略框架下高效运作，实现企业的长期发展目标，制定一套科学合理的目标责任制考核方案至关重要。本考核方案旨在明确各事业部的工作目标和责任，建立有效的绩效评估机制，激励事业部积极进取，推动公司持续健康发展。

二、考核目的1.确保事业部目标与公司战略目标紧密结合，保障公司战略的有效落地实施。2.客观、公正地评价各事业部的工作绩效，为薪酬调整、奖金分配、晋升等人力资源决策提供依据。3.激励事业部不断提高运营管理水平，优化资源配置，提升市场竞争力和经济效益。4.促进事业部之间的良性竞争与协作，形成积极向上的工作氛围，共同推动公司发展。

三、考核原则1.目标导向原则：以事业部的工作目标为核心，围绕目标完成情况进行考核评价，确保考核结果与目标达成度紧密相关。2.公平公正原则：考核标准明确、统一，考核过程透明、公开，确保考核结果客观、公正，不受人为因素干扰。3.全面考核原则：从多个维度对事业部进行全面考核，不仅关注财务指标，还兼顾市场份额、客户满意度、内部管理等非财务指标，综合评价事业部的整体绩效。4.动态调整原则：根据公司战略调整、市场环境变化以及事业部实际运营情况，适时对考核指标和标准进行动态调整，确保考核方案的科学性和适应性。5.激励与约束并重原则：通过合理的考核结果应用，对表现优秀的事业部给予激励，对未达目标的事业部进行约束，促使事业部积极改进工作，提升绩效。

四、考核对象公司各事业部

五、考核周期考核周期为自然年度，每年年初制定年度考核目标，年末进行全面考核评价。

六、考核指标体系

（一）财务指标（40分）1.营业收入（15分）考核标准：实际营业收入达到预算营业收入的[X]%及以上，得1215分；达到预算营业收入的[X5]%，得911分；低于预算营业收入的[X5]%，得08分。数据来源：财务报表2.利润（15分）考核标准：实际净利润达到预算净利润的[X]%及以上，得1215分；达到预算净利润的[X5]%，得911分；低于预算净利润的[X5]%，得08分。数据来源：财务报表3.资产回报率（ROA）（10分）考核标准：实际资产回报率达到行业平均水平及以上，得810分；达到行业平均水平的[X5]%，得57分；低于行业平均水平的[X5]%，得04分。数据来源：财务报表计算公式：资产回报率（ROA）=净利润÷平均资产总额×100%

（二）市场指标（30分）1.市场份额（15分）考核标准：市场份额较上一年度增长[X]%及以上，得1215分；增长[X5]%，得911分；下降或增长低于[X5]%，得08分。数据来源：市场调研报告2.新客户开发数量（10分）考核标准：新客户开发数量达到年初设定目标的[X]%及以上，得810分；达到年初设定目标的[X5]%，得57分；低于年初设定目标的[X5]%，得04分。数据来源：客户管理系统3.客户满意度（5分）考核标准：客户满意度得分达到[X]分及以上（满分10分），得45分；达到[X2]分，得23分；低于[X2]分，得01分。数据来源：客户满意度调查问卷

（三）内部管理指标（20分）1.运营效率（10分）考核标准：存货周转率、应收账款周转率等运营指标较上一年度有显著提升，得810分；有一定提升，得57分；无明显变化或下降，得04分。数据来源：财务报表及运营管理报表2.团队建设（5分）考核标准：员工培训计划完成率达到[X]%及以上，员工流失率控制在[X]%以内，得45分；培训计划完成率达到[X5]%，员工流失率在[X2]%以内，得23分；培训计划完成率低于[X5]%，员工流失率高于[X2]%，得01分。数据来源：人力资源部门统计报表3.制度执行（5分）考核标准：严格执行公司各项规章制度，全年无重大违规违纪事件发生，得45分；出现轻微违规违纪事件12次，得23分；出现重大违规违纪事件，得01分。数据来源：公司内部审计报告及相关部门检查记录

（四）创新与发展指标（10分）1.新产品研发投入（5分）考核标准：新产品研发投入占事业部营业收入的比例达到[X]%及以上，得45分；达到[X1]%，得23分；低于[X1]%，得01分。数据来源：财务报表2.创新项目成果（5分）考核标准：成功推出具有市场竞争力的新产品或新技术，且取得一定的经济效益和社会效益，得45分；开展了有价值的创新项目，但未取得实质性成果，得23分；未开展任何创新项目，得01分。数据来源：项目评估报告及相关成果证明材料

七、考核实施流程

（一）目标设定1.每年年初，公司根据战略规划和市场形势，制定年度经营目标，并将目标分解至各事业部。2.各事业部根据公司下达的目标，结合自身实际情况，制定本事业部的年度工作计划和目标，并上报公司审核备案。目标应明确、具体、可衡量，并具有挑战性和可实现性。

（二）过程监控1.公司建立定期的经营分析会议制度，各事业部定期汇报工作进展情况，分析目标完成过程中存在的问题及原因，提出改进措施和建议。2.公司职能部门加强对各事业部的日常指导和监督，及时发现和解决事业部在运营过程中遇到的困难和问题，确保各事业部按照计划推进工作。

（三）数据收集1.各事业部应按照公司要求，定期报送财务报表、市场调研报告、运营管理报表、人力资源统计报表等相关数据资料，确保数据的真实性、准确性和完整性。2.公司职能部门负责对各事业部报送的数据进行审核、汇总和分析，为考核评价提供数据支持。

（四）考核评价1.年末，公司成立考核评价小组，由公司高层领导、各职能部门负责人等组成。考核评价小组根据本考核方案及各事业部的实际工作表现，对各事业部进行全面考核评价。2.考核评价小组通过查阅资料、实地考察、访谈等方式，对各事业部的财务指标、市场指标、内部管理指标、创新与发展指标等进行综合评估，并按照考核标准进行打分。3.考核评价小组在充分讨论和分析的基础上，确定各事业部的考核得分和评价等级。评价等级分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四个等级。

（五）结果反馈1.考核评价结束后，公司及时向各事业部反馈考核结果，指出各事业部在工作中存在的优点和不足，提出改进意见和建议。2.各事业部针对考核结果，制定详细的整改计划，并上报公司备案。整改计划应明确整改目标、措施、责任人及时间节点，确保整改工作取得实效。

（六）结果应用1.薪酬调整：根据考核结果，对各事业部的薪酬总额进行调整。考核等级为优秀的事业部，薪酬总额可适当上浮；考核等级为良好的事业部，薪酬总额维持不变；考核等级为合格的事业部，薪酬总额适当下浮；考核等级为不合格的事业部，薪酬总额大幅下浮。2.奖金分配：根据考核得分，确定各事业部的奖金分配系数，奖金分配与考核得分挂钩。考核得分越高，奖金分配系数越大，奖金总额越高。3.晋升与奖励：考核结果作为事业部负责人及员工晋升、奖励的重要依据。考核等级为优秀的事业部负责人，在晋升、评优等方面给予优先考虑；对在工作中表现突出、为公司做出重大贡献的事业部及员工，给予表彰和奖励。4.战略调整：对于连续两年考核等级为不合格的事业部，公司将对其进行战略调整，如缩减业务规模、调整组织架构等，以确保公司整体战略目标的实现。

八、沟通与申诉1.在考核过程中，公司与各事业部保持密切沟通，及时解答事业部在考核过程中遇到的问题，确保考核工作的顺利进行。2.各事业部如对考核结果有异议，可在考核结果反馈后的[X]个工作日内，向公司考核评价小组提出书面申诉。考核评价小组应在接到申诉后的[X]个工作日内，对申诉事项进行调查核实