考生分享的备考经验试题及答案

考生分享的备考经验试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师考试的科目包括哪些？

A.税法一

B.税法二

C.审计

D.企业所得税法

2.下列哪项不属于税务师考试的范围？

A.税收筹划

B.税务代理

C.税务审计

D.税务咨询

3.税务师考试实行什么制度？

A.等级考试制度

B.学历考试制度

C.职称考试制度

D.级别考试制度

4.税务师考试报名的条件是什么？

A.具有中华人民共和国国籍

B.具有完全民事行为能力

C.具有大学本科及以上学历

D.具有相关专业工作经验

5.税务师考试科目中的税法一主要涉及哪些内容？

A.税收基本理论

B.税收政策法规

C.税收征收管理

D.税收筹划

6.税务师考试科目中的税法二主要涉及哪些内容？

A.税收基本理论

B.税收政策法规

C.税收征收管理

D.税收筹划

7.税务师考试科目中的审计主要涉及哪些内容？

A.审计基本理论

B.审计实务操作

C.审计准则

D.审计报告

8.税务师考试科目中的企业所得税法主要涉及哪些内容？

A.企业所得税基本理论

B.企业所得税政策法规

C.企业所得税征收管理

D.企业所得税筹划

9.税务师考试科目中的财务会计主要涉及哪些内容？

A.财务会计基本理论

B.财务会计实务操作

C.财务会计准则

D.财务会计报告

10.税务师考试科目中的涉税服务实务主要涉及哪些内容？

A.涉税服务基本理论

B.涉税服务实务操作

C.涉税服务准则

D.涉税服务报告

11.税务师考试科目中的税法一考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

12.税务师考试科目中的税法二考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

13.税务师考试科目中的审计考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

14.税务师考试科目中的企业所得税法考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

15.税务师考试科目中的财务会计考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

16.税务师考试科目中的涉税服务实务考试时间为多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

17.税务师考试科目中的税法一考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

18.税务师考试科目中的税法二考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

19.税务师考试科目中的审计考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

20.税务师考试科目中的企业所得税法考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.税务师考试科目中的税法一主要考查哪些知识点？

A.税收基本理论

B.税收政策法规

C.税收征收管理

D.税收筹划

2.税务师考试科目中的税法二主要考查哪些知识点？

A.税收基本理论

B.税收政策法规

C.税收征收管理

D.税收筹划

3.税务师考试科目中的审计主要考查哪些知识点？

A.审计基本理论

B.审计实务操作

C.审计准则

D.审计报告

4.税务师考试科目中的企业所得税法主要考查哪些知识点？

A.企业所得税基本理论

B.企业所得税政策法规

C.企业所得税征收管理

D.企业所得税筹划

5.税务师考试科目中的财务会计主要考查哪些知识点？

A.财务会计基本理论

B.财务会计实务操作

C.财务会计准则

D.财务会计报告

6.税务师考试科目中的涉税服务实务主要考查哪些知识点？

A.涉税服务基本理论

B.涉税服务实务操作

C.涉税服务准则

D.涉税服务报告

7.税务师考试科目中的税法一考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

8.税务师考试科目中的税法二考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

9.税务师考试科目中的审计考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

10.税务师考试科目中的企业所得税法考试题型有哪些？

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

三、判断题（每题2分，共10分）

1.税务师考试报名费用为每人每科200元。（）

2.税务师考试科目中的税法一考试时间为3小时。（）

3.税务师考试科目中的税法二考试题型包括案例分析题。（）

4.税务师考试科目中的审计考试科目包括审计准则。（）

5.税务师考试科目中的企业所得税法考试科目包括企业所得税筹划。（）

6.税务师考试科目中的财务会计考试科目包括财务会计报告。（）

7.税务师考试科目中的涉税服务实务考试科目包括涉税服务报告。（）

8.税务师考试科目中的税法一考试题型包括判断题。（）

9.税务师考试科目中的税法二考试题型包括案例分析题。（）

10.税务师考试科目中的审计考试题型包括判断题。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述税务师考试备考过程中应该注意的几个关键点。

答案：

（1）制定合理的备考计划，明确学习目标；

（2）注重基础知识的学习，打好基础；

（3）关注考试大纲，熟悉考试内容；

（4）多做真题和模拟题，提高应试能力；

（5）合理安排时间，保证充足的休息；

（6）保持良好的心态，积极应对考试。

2.题目：税务师考试科目中的税法一和税法二有何区别？

答案：

（1）税法一侧重于税收基本理论、政策法规和征收管理等方面的知识，而税法二侧重于税收政策法规的具体应用和税收筹划等方面的知识；

（2）税法一考试内容较为宏观，涉及税收制度、税收政策等，而税法二考试内容较为微观，涉及税收实务操作、税收筹划等；

（3）税法一考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，税法二考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和计算题。

3.题目：如何提高税务师考试的审计科目成绩？

答案：

（1）掌握审计基本理论，熟悉审计准则和审计规范；

（2）注重审计实务操作，多进行案例分析；

（3）提高审计技能，熟练掌握审计方法和技巧；

（4）加强审计实践，参加审计实习或项目；

（5）关注审计动态，了解审计最新政策和法规；

（6）合理安排时间，保证充足的复习时间。

五、论述题

题目：论述税务师在税收筹划中的作用及其重要性。

答案：

税务师在税收筹划中扮演着至关重要的角色，其作用主要体现在以下几个方面：

1.税收筹划的专业性：税务师具备丰富的税收知识和实践经验，能够准确把握税收政策法规的变化，为客户提供专业、合理的税收筹划方案。

2.遵守法律法规：税务师在税收筹划过程中，始终遵循国家法律法规，确保筹划方案合法合规，避免企业因筹划不当而面临法律风险。

3.提高企业效益：通过合理的税收筹划，企业可以降低税负，提高资金使用效率，从而增强企业的市场竞争力。

4.优化企业财务管理：税务师协助企业建立健全的财务管理体系，合理规划企业的资产、负债和收入，提高企业的财务管理水平。

5.降低税务风险：税务师能够及时了解税收政策法规的变化，为企业提供预警服务，降低企业在税务方面的风险。

6.提高企业知名度：优秀的税务师团队可以帮助企业树立良好的企业形象，提高企业在行业内的知名度和信誉度。

税收筹划的重要性体现在：

1.符合国家宏观调控政策：税收筹划有助于企业适应国家宏观调控政策，促进经济发展。

2.提高企业经济效益：通过合理的税收筹划，企业可以降低税负，提高资金使用效率，从而增强企业的市场竞争力。

3.避免法律风险：合法合规的税收筹划可以有效避免企业因筹划不当而面临的法律风险。

4.提升企业形象：优秀的税收筹划能力可以提升企业在行业内的知名度和信誉度。

5.促进企业可持续发展：合理的税收筹划有助于企业实现可持续发展，提高企业的抗风险能力。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.A

解析思路：税务师考试的科目包括税法一、税法二、审计、财务会计和涉税服务实务，故选择A。

2.D

解析思路：税务师考试的范围包括税收筹划、税务代理、税务审计和税务咨询，故排除D。

3.A

解析思路：税务师考试实行等级考试制度，分为初级、中级和高级三个等级，故选择A。

4.A

解析思路：税务师考试报名条件中，具有中华人民共和国国籍是基本条件，故选择A。

5.A

解析思路：税法一主要涉及税收基本理论，故选择A。

6.B

解析思路：税法二主要涉及税收政策法规，故选择B。

7.A

解析思路：审计主要涉及审计基本理论，故选择A。

8.B

解析思路：企业所得税法主要涉及企业所得税政策法规，故选择B。

9.A

解析思路：财务会计主要涉及财务会计基本理论，故选择A。

10.B

解析思路：涉税服务实务主要涉及涉税服务实务操作，故选择B。

11.B

解析思路：税法一考试时间为3小时，故选择B。

12.B

解析思路：税法二考试时间为3小时，故选择B。

13.B

解析思路：审计考试时间为3小时，故选择B。

14.B

解析思路：企业所得税法考试时间为3小时，故选择B。

15.B

解析思路：财务会计考试时间为3小时，故选择B。

16.B

解析思路：涉税服务实务考试时间为3小时，故选择B。

17.D

解析思路：税法一考试题型包括案例分析题，故选择D。

18.D

解析思路：税法二考试题型包括案例分析题，故选择D。

19.D

解析思路：审计考试题型包括案例分析题，故选择D。

20.D

解析思路：企业所得税法考试题型包括案例分析题，故选择D。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：税法一主要考查税收基本理论、税收政策法规、税收征收管理和税收筹划，故选择ABCD。

2.ABCD

解析思路：税法二主要考查税收基本理论、税收政策法规、税收征收管理和税收筹划，故选择ABCD。

3.ABCD

解析思路：审计主要考查审计基本理论、审计实务操作、审计准则和审计报告，故选择ABCD。

4.ABCD

解析思路：企业所得税法主要考查企业所得税基本理论、企业所得税政策法规、企业所得税征收管理和企业所得税筹划，故选择ABCD。

5.ABCD

解析思路：财务会计主要考查财务会计基本理论、财务会计实务操作、财务会计准则和财务会计报告，故选择ABCD。

6.ABCD

解析思路：涉税服务实务主要考查涉税服务基本理论、涉税服务实务操作、涉税服务准则和涉税服务报告，故选择ABCD。

7.ABCD

解析思路：税法一考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，故选择ABCD。

8.ABCD

解析思路：税法二考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，故选择ABCD。

9.ABCD

解析思路：审计考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，故选择ABCD。

10.ABCD

解析思路：企业所得税法考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，故选择ABCD。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.×

解析思路：税务师考试报名费用并非每人每科200元，具体费用