增收节支考核方案

增收节支考核方案一、方案背景随着市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越大的成本压力。为了提高企业的经济效益，确保企业的可持续发展，特制定本增收节支考核方案，旨在通过对各部门和员工在增收节支方面的工作表现进行量化考核，激励全体员工积极参与增收节支活动，实现企业效益最大化。

二、考核目的1.明确各部门和员工在增收节支工作中的职责和目标，确保增收节支工作有序开展。2.通过考核，激励各部门和员工积极采取有效措施，增加收入，降低成本，提高企业经济效益。3.及时发现增收节支工作中存在的问题和不足，以便及时调整策略，不断完善增收节支工作机制。

三、考核原则1.全面性原则：考核涵盖企业经营活动的各个方面，包括收入、成本、费用等，确保对增收节支工作进行全面评价。2.客观性原则：考核指标明确、数据真实可靠，考核过程公开、公正、公平，避免主观随意性。3.激励性原则：通过合理设置考核指标和奖励机制，充分调动各部门和员工的积极性和主动性，鼓励其为增收节支做出更大贡献。4.动态性原则：根据企业经营环境的变化和实际工作情况，适时调整考核指标和考核方法，确保考核方案的科学性和有效性。

四、考核对象公司各部门及全体员工

五、考核内容及指标

（一）增收指标1.销售收入考核指标：实际销售收入较上一年度增长[X]%。计算方法：（本年度实际销售收入上一年度实际销售收入）÷上一年度实际销售收入×100%。数据来源：财务部门销售报表。2.新增客户数量考核指标：较上一年度新增客户数量增长[X]个。计算方法：本年度新增客户数量上一年度新增客户数量。数据来源：销售部门客户信息管理系统。3.市场份额提升考核指标：本企业产品或服务在所在市场的份额较上一年度提升[X]个百分点。计算方法：（本年度本企业市场份额上一年度本企业市场份额）×100%。市场份额=本企业销售额÷所在市场总销售额×100%。数据来源：市场调研机构报告或企业自行调研数据。

（二）节支指标1.成本费用控制生产成本考核指标：单位产品生产成本较上一年度降低[X]%。计算方法：（上一年度单位产品生产成本本年度单位产品生产成本）÷上一年度单位产品生产成本×100%。单位产品生产成本=生产成本总额÷产品产量。数据来源：生产部门成本核算报表及财务部门成本数据。管理费用考核指标：管理费用较预算控制数节约[X]%。计算方法：（预算管理费用实际管理费用）÷预算管理费用×100%。数据来源：财务部门费用报表。销售费用考核指标：销售费用较预算控制数节约[X]%。计算方法：（预算销售费用实际销售费用）÷预算销售费用×100%。数据来源：财务部门费用报表。2.物资采购成本降低考核指标：主要物资采购成本较上一年度降低[X]%。计算方法：（上一年度主要物资采购均价本年度主要物资采购均价）÷上一年度主要物资采购均价×100%。主要物资采购均价=主要物资采购总额÷主要物资采购数量。数据来源：采购部门采购记录及财务部门成本数据。3.能耗降低考核指标：单位产品能耗较上一年度降低[X]%。计算方法：（上一年度单位产品能耗本年度单位产品能耗）÷上一年度单位产品能耗×100%。单位产品能耗=能源消耗总量÷产品产量。数据来源：生产部门能耗统计报表及财务部门成本数据。

六、考核周期1.月度考核：对各部门和员工的增收节支工作进行月度统计和分析，作为月度绩效奖金发放的依据。2.季度考核：每季度末对各部门和员工的增收节支工作进行全面考核评价，总结经验教训，调整工作策略。3.年度考核：每年年末对各部门和员工的全年增收节支工作进行综合考核，评选出优秀部门和个人，并给予相应奖励。

七、考核方法1.数据统计法：根据财务部门、销售部门、采购部门等相关部门提供的数据，对考核指标进行量化计算和分析。2.实地检查法：考核小组定期对各部门的增收节支工作进行实地检查，核实数据真实性，查看工作落实情况。3.部门自评与互评法：各部门每月对本部门的增收节支工作进行自评，同时各部门之间可以进行互评，互相学习借鉴经验。

八、考核流程1.数据收集：每月末，各部门按照考核指标要求，向财务部门报送相关数据，财务部门负责汇总整理。2.数据审核：财务部门对各部门报送的数据进行审核，确保数据的真实性和准确性。如发现数据不实，及时与相关部门沟通核实。3.指标计算与分析：财务部门根据审核后的数据，按照考核指标计算方法进行计算，并对各部门的增收节支工作进行分析评价。4.结果反馈：考核结果经考核小组审核后，反馈给各部门。各部门对考核结果如有异议，可在规定时间内提出申诉。5.申诉处理：考核小组对申诉进行调查核实，如申诉属实，对考核结果进行调整；如申诉不成立，维持原考核结果。

九、奖励与惩罚措施

（一）奖励措施1.月度奖励对于在月度考核中，增收节支工作表现突出的部门，给予部门当月绩效奖金总额[X]%的额外奖励。对于在月度考核中，个人增收节支工作成绩显著的员工，给予个人当月绩效奖金[X]%的额外奖励。2.季度奖励对季度考核得分排名前[X]的部门，授予"增收节支先进部门"称号，并给予部门当季绩效奖金总额[X]%的奖励。对季度考核得分排名前[X]的员工，授予"增收节支标兵"称号，并给予个人当季绩效奖金[X]%的奖励。3.年度奖励对年度考核得分排名第一的部门，授予"年度增收节支卓越部门"称号，并给予部门全年绩效奖金总额[X]%的奖励，同时给予部门负责人一定金额的现金奖励。对年度考核得分排名前[X]的员工，授予"年度增收节支杰出个人"称号，并给予个人全年绩效奖金[X]%的奖励，同时给予个人一定金额的现金奖励。在公司内部公开表彰优秀部门和个人，通过公司内部刊物、宣传栏等渠道进行宣传推广，树立榜样，激发全体员工的积极性。

（二）惩罚措施1.月度惩罚对于在月度考核中，增收节支工作未达标的部门，扣减部门当月绩效奖金总额[X]%。对于在月度考核中，个人增收节支工作未达标的员工，扣减个人当月绩效奖金[X]%。2.季度惩罚对季度考核得分排名后[X]的部门，要求部门负责人提交书面整改报告，并在公司内部会议上进行检讨。同时，扣减部门当季绩效奖金总额[X]%。对季度考核得分排名后[X]的员工，进行诫勉谈话，要求制定个人整改计划。同时，扣减个人当季绩效奖金[X]%。3.年度惩罚对年度考核得分排名最后一名的部门，取消部门当年评优资格，并扣减部门全年绩效奖金总额[X]%。部门负责人需在公司年度总结大会上进行公开检讨。对年度考核得分排名后[X]的员工，取消个人当年评优资格，并扣减个人全年绩效奖金[X]%。如连续两年考核排名靠后，将视情况进行岗位调整或辞退处理。

十、组织实施1.成立增收节支考核小组，由公司领导、财务部门负责人、人力资源部门负责人等组成。考核小组负责制定考核方案、组织考核实施、审核考核结果、处理申诉等工作。2.各部门要高度重视增收节支考核工作，指定专人负责本部门的考核数据收集和整理工作，确保数据的真实性和准确性。同时，要积极组织员工开展增收节支活动，采取有效措施，完成增收节支目标。3.人力资源部门要将增收节支考核结果与员工的薪酬调整、晋升、奖励等挂钩，充分发挥考核的激励作用。同时，要根据考核结果，总结经验教训，不断完善考