担保管理制度

担保管理制度一、总则（一）目的为规范公司担保行为，加强担保业务管理，有效防范和控制担保风险，确保公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及公司所属各子公司（以下统称"公司"）的担保业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：担保业务必须符合国家法律法规的规定，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。2.风险可控原则：充分评估担保业务的风险，采取有效措施控制风险，确保担保业务风险在可承受范围内。3.审慎担保原则：严格审查被担保对象的资格、信用状况和偿债能力，谨慎决定是否提供担保。4.统一管理原则：公司对担保业务实行统一管理，明确各部门职责，规范担保业务流程。二、担保业务管理机构及职责（一）董事会董事会是公司担保业务的决策机构，负责审议批准公司的担保事项。董事会应根据公司的经营状况、财务状况和担保风险等因素，对担保事项进行全面评估和决策。（二）股东大会股东大会是公司的最高权力机构，负责审议批准超过董事会权限的担保事项。对于重大担保事项，应提交股东大会审议通过后方可实施。（三）风险管理部门风险管理部门是公司担保业务风险管理的牵头部门，负责对担保业务进行风险评估和监控。其主要职责包括：1.制定和完善担保业务风险管理制度和流程；2.对担保业务进行风险评估，提出风险防范措施和建议；3.跟踪监控担保业务的执行情况，及时发现和预警风险；4.参与担保业务的尽职调查和合同审查等工作。（四）财务部门财务部门负责对担保业务进行财务核算和监督。其主要职责包括：1.对担保业务进行财务分析，评估担保对公司财务状况的影响；2.负责担保费用的核算和管理；3.定期向风险管理部门提供担保业务的财务数据和分析报告。（五）法务部门法务部门负责对担保业务的合法性进行审查。其主要职责包括：1.审查担保合同的条款和内容，确保合同的合法性和有效性；2.对担保业务涉及的法律问题提供咨询和建议；3.参与处理担保业务中的法律纠纷和诉讼案件。（六）业务部门业务部门是担保业务的发起部门，负责对被担保对象进行初步调查和了解，收集相关资料，并提出担保申请。其主要职责包括：1.对被担保对象的基本情况、经营状况、财务状况等进行调查和了解；2.收集被担保对象的相关资料，包括营业执照、公司章程、财务报表、审计报告等；3.向风险管理部门提交担保申请，并配合风险管理部门进行尽职调查。三、担保业务流程（一）担保申请业务部门在与被担保对象发生业务往来时，如认为需要提供担保，应向风险管理部门提交担保申请。担保申请应包括以下内容：1.被担保对象的基本情况，包括名称、住所、法定代表人、经营范围等；2.担保的主债务情况，包括债务金额、债务期限、债务用途等；3.担保方式、担保金额、担保期限等；4.被担保对象的信用状况和偿债能力分析；5.担保业务的风险评估和防范措施；6.其他需要说明的事项。（二）尽职调查风险管理部门收到担保申请后，应会同业务部门、财务部门、法务部门等相关部门对被担保对象进行尽职调查。尽职调查的内容包括：1.被担保对象的主体资格和经营状况，包括是否具备合法经营资质、经营业绩、市场竞争力等；2.被担保对象的财务状况，包括资产负债情况、盈利能力、现金流状况等；3.被担保对象的信用状况，包括信用评级、银行贷款记录、涉诉情况等；4.担保业务的合法性和合规性，包括是否符合国家法律法规的规定、是否履行必要的审批程序等；5.担保业务的风险评估，包括担保风险的大小、风险防范措施的可行性等。（三）风险评估风险管理部门根据尽职调查的结果，对担保业务进行风险评估。风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对担保业务的风险进行全面、客观、准确的评估。风险评估的内容包括：1.担保业务的风险等级，分为高风险、中风险、低风险三个等级；2.担保业务的风险因素分析，包括被担保对象的信用风险、经营风险、市场风险等；3.担保业务的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。（四）担保审批风险管理部门完成风险评估后，应将担保申请及风险评估报告提交董事会或股东大会审批。董事会或股东大会应根据公司的经营状况、财务状况和担保风险等因素，对担保事项进行全面评估和决策。审批通过的担保事项，应明确担保金额、担保方式、担保期限、担保范围等具体内容。（五）担保合同签订经董事会或股东大会审批通过的担保事项，由法务部门起草担保合同。担保合同应明确双方的权利和义务，包括担保金额、担保方式、担保期限、担保范围、违约责任等内容。担保合同签订前，法务部门应会同风险管理部门、财务部门等相关部门对合同条款进行审查，确保合同的合法性和有效性。担保合同签订后，应及时将合同副本送交风险管理部门、财务部门等相关部门备案。（六）担保执行与监控1.担保业务执行过程中，业务部门应定期跟踪被担保对象的经营状况和财务状况，及时发现和报告异常情况。2.风险管理部门应定期对担保业务进行监控，检查担保合同的执行情况，评估担保业务的风险状况。如发现风险预警信号，应及时采取措施进行风险处置。3.财务部门应定期对担保业务进行财务核算和监督，确保担保费用的准确计提和支付，及时反映担保业务对公司财务状况的影响。（七）担保解除担保期限届满或担保事项已经履行完毕，担保责任解除。业务部门应及时通知风险管理部门、财务部门等相关部门，并办理担保解除手续。担保解除手续包括收回担保合同、注销担保登记等。如因被担保对象未能履行债务，公司承担担保责任后，应及时向被担保对象追偿，并采取有效措施减少损失。四、担保风险控制（一）风险评估与预警1.风险管理部门应定期对担保业务进行风险评估，及时发现和预警风险。风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对担保业务的风险进行全面、客观、准确的评估。2.建立担保业务风险预警指标体系，包括被担保对象的信用评级、资产负债率、流动比率、速动比率、经营活动现金流量等指标。当预警指标出现异常时，应及时发出风险预警信号。（二）反担保措施1.在提供担保时，应要求被担保对象提供反担保措施。反担保措施应具有可操作性和有效性，能够保障公司在承担担保责任后顺利实现追偿权。2.反担保措施可以包括保证、抵押、质押等方式。具体反担保方式应根据被担保对象的实际情况和风险状况确定。（三）担保额度控制1.公司应根据自身的经营状况、财务状况和担保风险等因素，合理确定担保额度。担保额度应不超过公司净资产的一定比例。2.对单一被担保对象的担保额度应进行严格控制，不得超过公司净资产的一定比例。如超过规定比例，应提交董事会或股东大会审议批准。（四）担保期限控制1.担保期限应根据主债务的期限合理确定，一般不超过主债务期限。如因特殊情况需要延长担保期限，应重新进行风险评估和审批。2.在担保期限届满前，应及时通知被担保对象履行债务，如未能履行，应及时采取措施追究其违约责任。（五）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时披露担保业务的相关信息。担保信息披露应包括担保对象、担保金额、担保期限、担保方式、担保风险等内容。2.担保信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。五、责任追究（一）责任界定1.因业务部门未按规定进行尽职调查或提供虚假资料，导致担保决策失误或公司承担担保责任的，业务部门应承担主要责任。2.因风险管理部门未按规定进行风险评估或提出错误的风险防范建议，导致担保决策失误或公司承担担保责任的，风险管理部门应承担主要责任。3.因财务部门未按规定进行财务核算或监督，导致担保业务财务数据不准确或公司承担担保责任的，财务部门应承担主要责任。4.因法务部门未按规定审查担保合同或提供错误的法律意见，导致担保合同无效或公司承担担保责任的，法务部门应承担主要责任。5.因董事会或股东大会决策失误，导致公司承担担保责任的，相关决策人员应承担相应责任。（二）责任追究方式1.对因工作失误导致公司承担担保责任的相关责任人，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。2.对因故意违规或重大过失导致公司承担担保责任，给公司造成重大损失的相关责任人