存货管理制度汇编

存货管理制度汇编一、总则1.目的为了加强公司存货管理，规范存货采购、验收、存储、发出、盘点等环节的操作流程，保障存货的安全与完整，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门和人员，包括但不限于采购部门、仓库管理部门、生产部门、销售部门等。3.存货定义本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。二、存货管理职责分工1.采购部门负责根据公司生产经营计划和市场需求，编制存货采购计划；选择合格的供应商，签订采购合同；组织存货的采购、运输、验收等工作，确保存货按时、按质、按量供应。2.仓库管理部门负责存货的验收入库、存储保管、发出配送等工作；建立存货台账，定期进行存货盘点，保证存货账实相符；对存货的出入库情况进行记录和统计，及时反馈存货库存信息。3.生产部门根据生产计划领用存货，合理安排生产，控制生产过程中的存货消耗，提高存货利用率；及时办理生产过程中剩余存货的退库手续。4.销售部门根据市场需求和销售合同，组织存货的销售发货工作；及时反馈客户对存货质量、规格等方面的意见和建议。5.财务部门负责制定存货核算方法，进行存货的账务处理；定期与仓库管理部门核对存货账目，监督存货管理制度的执行情况；参与存货的清查盘点工作，对盘盈、盘亏等情况进行账务处理和原因分析。三、存货采购管理1.采购计划编制采购部门应根据公司年度生产经营计划、销售预测、库存状况等因素，结合市场供应情况，于每年末编制下一年度的存货采购计划。采购计划应明确各类存货的名称、规格、数量、预计采购时间等内容。在月度终了，采购部门应根据当月生产经营实际情况，对采购计划进行调整和补充，确保采购计划的合理性和准确性。2.供应商选择与管理采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量等进行评估和审核。只有列入合格供应商名录的供应商，才能参与公司的采购业务。定期对供应商进行考核评价，考核内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时进行整改或淘汰。3.采购合同签订采购部门在选择好供应商后，应与供应商签订采购合同。采购合同应明确存货的名称、规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款，确保双方的权利和义务清晰明确。采购合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门、仓库管理部门等相关部门，以便各部门做好相应的准备工作。4.采购执行与验收采购部门应按照采购合同的要求，及时组织存货的采购和运输。在存货到达公司前，应通知仓库管理部门做好验收准备工作。仓库管理部门应根据采购合同和相关标准，对到货的存货进行验收。验收内容包括存货的数量、规格、质量、外观等方面。对于验收合格的存货，应办理入库手续；对于验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理。四、存货验收入库管理1.验收准备仓库管理部门在收到采购部门的到货通知后，应根据采购合同和存货特点，安排合适的验收人员和场地，准备好验收所需的工具和设备。2.数量验收验收人员应按照采购合同和送货单，对到货存货的数量进行清点核对。如发现数量不符，应及时与送货人员沟通，并做好记录。3.规格与质量验收验收人员应根据采购合同和相关质量标准，对到货存货的规格、型号、质量等进行检查。对于需要检验的存货，应按照规定的检验方法和标准进行检验。如发现存货的规格、质量不符合要求，应及时填写《存货验收不合格报告》，通知采购部门与供应商协商处理。4.入库手续办理对于验收合格的存货，验收人员应在送货单上签字确认，并及时办理入库手续。仓库管理人员应根据验收结果，填写存货入库单，详细记录存货的名称、规格、数量、入库日期等信息。存货入库单应一式多联，分别送交采购部门、财务部门、仓库管理部门等相关部门。采购部门凭存货入库单与供应商进行结算，财务部门凭存货入库单进行账务处理，仓库管理部门凭存货入库单登记存货台账。五、存货存储保管管理1.仓库规划与布局仓库管理部门应根据公司存货的种类、数量、特性等因素，合理规划仓库的布局。仓库应划分为不同的存储区域，如原材料区、在产品区、半成品区、产成品区、周转材料区等，并设置明显的标识牌。对易燃易爆、有毒有害等特殊存货，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。2.存货存放方式存货应按照类别、规格、型号等进行分类存放，遵循先进先出的原则，确保存货的质量和安全。对于有保质期要求的存货，应按照保质期的先后顺序进行存放，并定期检查存货的质量状况，防止过期变质。3.仓库安全管理仓库应配备必要的消防设备、防盗设备、通风设备等，确保仓库的安全。仓库管理人员应定期检查消防设备、防盗设备等的性能，保证其处于良好的运行状态。仓库应制定安全管理制度，加强对仓库人员的安全教育，严禁在仓库内吸烟、明火作业等，防止发生火灾、爆炸等安全事故。4.存货盘点仓库管理部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。盘点分为定期盘点和不定期盘点两种方式。定期盘点应每月末进行一次，不定期盘点根据实际需要随时进行。在盘点前，仓库管理人员应做好各项准备工作，包括清理仓库、核对存货账目等。盘点过程中，应认真记录存货的实际数量、规格、状态等信息。盘点结束后，仓库管理人员应编制存货盘点表，将盘点结果与存货账目进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并填写《存货盘盈盘亏报告》，报财务部门进行账务处理。六、存货发出管理1.领料管理生产部门根据生产计划填写领料单，注明所需存货的名称、规格、数量等信息。领料单应经生产部门负责人审核签字后，送交仓库管理部门。仓库管理部门根据领料单进行审核，确认无误后，按照先进先出的原则发料。发料时，应认真核对存货的名称、规格、数量等信息，确保发料准确无误。仓库管理人员发料后，应在领料单上签字确认，并及时登记存货台账。领料单应一式多联，分别送交生产部门、财务部门、仓库管理部门等相关部门。生产部门凭领料单组织生产，财务部门凭领料单进行成本核算。2.销售发货管理销售部门根据销售合同填写发货单，注明发货存货的名称、规格、数量、客户名称等信息。发货单应经销售部门负责人审核签字后，送交仓库管理部门。仓库管理部门根据发货单进行审核，确认无误后，组织发货。发货时，应按照发货单的要求进行包装、运输等工作，确保货物安全、及时送达客户。仓库管理人员发货后，应在发货单上签字确认，并及时登记存货台账。发货单应一式多联，分别送交销售部门、财务部门、仓库管理部门等相关部门。销售部门凭发货单与客户办理结算，财务部门凭发货单确认销售收入。七、存货核算管理1.核算方法选择财务部门应根据公司的实际情况，选择合适的存货核算方法，如先进先出法、加权平均法、个别计价法等。存货核算方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。2.账务处理财务部门应根据存货采购、验收入库、发出、盘点等业务的原始凭证，及时进行账务处理。存货采购时，应按照采购成本入账；存货验收入库时，应将采购成本从在途物资科目转入原材料等存货科目；存货发出时，应按照发出存货的成本结转主营业务成本等相关科目。定期对存货的总账、明细账进行核对，确保账账相符。每月末，应将存货的明细账余额与仓库管理部门的存货台账余额进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。3.成本核算财务部门应按照公司的成本核算方法，准确计算存货的成本。对于生产过程中发生的直接材料、直接人工、制造费用等，应合理分配计入存货成本。定期对存货成本进行分析，检查成本核算的准确性和合理性。如发现成本异常波动，应及时查明原因并采取相应的措施进行调整。八、存货盘点结果处理1.盘盈处理对于存货盘盈，仓库管理部门应查明原因，并填写《存货盘盈盘亏报告》。如属于计量误差、收发错误等原因导致的盘盈，经批准后，可冲减管理费用。财务部门根据批准后的《存货盘盈盘亏报告》进行账务处理，调整存货账目和相关费用科目。2.盘亏处理对于存货盘亏，仓库管理部门应查明原因，并填写《存货盘盈盘亏报告》。如属于正常损耗、管理不善、自然灾害等原因导致的盘亏，应分别按照不同情况进行处理。属于正常损耗的部分，经批准后，可计入管理费用；属于管理不善造成的损失，应由责任人赔偿，赔偿不足部分计入管理费用；属于自然灾害等不可抗力造成的损失，经批准后，可计入营业外支出。财务部门根据批准后的《存货盘盈盘亏报告》进行账务处理，调整存货账目和相关费用科目。同时，对于应由责任人赔偿的部分，应及时向责任人追偿。九、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对存货管理制度的执行情况进行审计监督，检查存货采购、验收、存储、发出、盘点等环节的操作是否规范，存货账目是否准确，存货安全是否得到保障等。2.定期检查采购部门、仓库管理部门、财务部门等相关部门应定期对本部门的存货管理工作进行自查，发现问题及时整改。公司管理层应定期组织对存货管理工作进行全面检查