资产管理制度及流程

资产管理制度及流程一、引言资产是企业运营的重要基础，有效的资产管理制度及流程对于保障资产安全、提高资产使用效率、实现企业战略目标具有至关重要的意义。本制度旨在规范公司资产的管理，确保资产的购置、使用、维护、处置等环节均能得到妥善处理，特制定本资产管理制度及流程。二、适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有固定资产、无形资产和流动资产的管理。三、资产分类及定义1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。3.流动资产：指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。四、资产管理制度1.资产购置管理需求申请：各部门根据业务需要，填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并经部门负责人审核签字后提交至资产管理部门。预算审核：资产管理部门对资产购置申请进行初步审核，核实是否在年度预算范围内。对于超出预算的申请，需经财务部门及公司领导审批同意。采购审批：经审核通过的资产购置申请，由采购部门负责按照公司采购流程进行采购。采购合同签订前，需经法务部门审核合同条款，确保合同合法合规。验收登记：资产到货后，由资产管理部门会同使用部门进行验收。验收合格后，填写《资产验收单》，并在资产管理系统中进行资产登记，建立资产卡片。2.资产使用管理使用部门职责：负责资产的日常使用和保管，确保资产的安全和正常运行。指定专人负责资产的管理，建立资产使用台账，记录资产的领用、归还、维修等情况。资产调配：因工作需要，部门之间可以进行资产调配。资产调出部门填写《资产调配申请表》，经双方部门负责人及资产管理部门审批后，办理资产交接手续，并在资产管理系统中更新资产使用部门信息。资产盘点：资产管理部门定期组织资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。使用部门配合盘点工作，如实提供资产使用情况。盘点结束后，编制《资产盘点报告》，对盘盈、盘亏资产进行说明，并提出处理意见。3.资产维护管理维护计划制定：资产管理部门根据资产的使用情况和使用寿命，制定年度资产维护计划。维护计划应明确维护内容、维护时间、维护责任人等信息。维护实施：使用部门按照资产维护计划，及时对资产进行维护保养。对于需要专业维修的资产，由资产管理部门联系专业维修单位进行维修。维修费用在预算范围内的，由资产管理部门审核后支付；超出预算的，需经财务部门及公司领导审批同意。资产报废管理：资产达到报废条件时，使用部门填写《资产报废申请表》，详细说明资产报废原因、资产状况等信息，并提交至资产管理部门。资产管理部门组织相关人员进行鉴定，确认资产已无法使用且无维修价值后，报公司领导审批。经批准报废的资产，由资产管理部门按照相关规定进行处置。4.资产处置管理处置方式：资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产价值得到合理体现。处置审批：资产处置申请需经资产管理部门、财务部门及公司领导审批同意。对于重大资产处置事项，需提交公司董事会审议通过。处置实施：经批准的资产处置事项，由资产管理部门负责组织实施。处置过程中，应做好相关记录，确保处置款项及时足额收回，并按照规定进行账务处理。五、资产流程1.资产购置流程各部门提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》。资产管理部门审核申请是否在预算范围内，审核通过后提交至财务部门。财务部门审核预算，如超出预算，需经公司领导审批。采购部门按照审批后的申请进行采购，签订采购合同。资产到货后，资产管理部门会同使用部门验收，填写《资产验收单》并登记资产卡片。2.资产使用流程使用部门领取资产，建立资产使用台账。因工作需要进行资产调配时，填写《资产调配申请表》，经审批后办理交接手续。资产管理部门定期组织资产盘点，使用部门配合盘点并提供相关信息。盘点结束后，编制《资产盘点报告》，对盘盈、盘亏资产进行处理。3.资产维护流程资产管理部门制定年度资产维护计划。使用部门按照维护计划对资产进行维护保养，如需专业维修，联系资产管理部门。资产管理部门审核维修费用，超出预算的报公司领导审批。资产达到报废条件时，使用部门填写《资产报废申请表》，经鉴定和审批后进行处置。4.资产处置流程使用部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》。资产管理部门组织鉴定，审核处置申请并提交财务部门。财务部门审核后报公司领导审批，重大事项提交董事会审议。经批准后，资产管理部门组织实施资产处置，确保款项收回并做好账务处理。六、资产清查1.公司定期或不定期进行资产清查，以确保资产的账实相符。清查工作由资产管理部门牵头，会同财务部门及各使用部门共同进行。2.资产清查的内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。清查过程中，应详细记录资产的实际情况，并与资产卡片及财务账进行核对。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏资产，应及时查明原因，并按照规定的审批程序进行处理。盘盈资产应及时入账，盘亏资产应查明责任，属于人为原因造成的，由责任人负责赔偿；属于不可抗力等原因造成的，应按照相关规定进行核销。七、监督与考核1.公司设立资产管理监督小组，负责对资产管理制度的执行情况进行监督检查。监督小组定期或不定期对各部门的资产管理工作进行抽查，发现问题及时督促整改。2.将资产管理工作纳入公司绩效考核体系，对资产管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对资产管理不善，导致资产损失的部门和个人，按照公司相关规定进行处罚。八、附则1.本制度自发布之日