某广场管理处财务部管理制度汇编

某广场管理处财务部管理制度汇编一、总则1.目的本管理制度旨在规范某广场管理处财务部的工作流程、操作规范和内部控制，确保财务管理工作的高效、准确、透明，保障广场管理处的财务健康和稳定运营，为广场的各项业务活动提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于某广场管理处财务部全体工作人员，以及与财务部有财务往来的所有部门和外部单位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整，如实反映广场的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为管理层决策提供及时有效的财务信息。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务管理工作的规范有序进行。二、财务人员岗位职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定和完善财务管理制度、流程和规范。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为广场管理层提供决策支持。负责财务收支的审核、监督和控制，确保财务活动合法合规。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护广场的良好财务形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。2.会计负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保记账凭证的准确无误。定期核对账目，编制银行存款余额调节表，保证账实相符。负责财务报表的编制和报送工作，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，做到日清月结。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理制度1.预算编制原则全面性原则：涵盖广场管理处的各项收入、成本、费用和资金收支。准确性原则：根据历史数据、市场情况和业务发展规划，合理预测各项预算指标。可行性原则：预算目标应切实可行，具有可操作性和指导性。严肃性原则：经批准的预算应严格执行，不得随意调整。2.预算编制流程准备阶段：财务部收集、整理上一年度预算执行情况和相关财务数据，为预算编制提供基础资料。下达目标：广场管理处管理层根据广场发展战略和经营目标，下达年度预算编制目标和要求。编制上报：各部门按照预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并上报财务部。审查平衡：财务部对各部门上报的预算草案进行审查、汇总和平衡，提出调整建议，与各部门沟通协调。审议批准：财务部将经审查平衡后的预算草案报广场管理处管理层审议批准。3.预算执行与控制各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，需调整预算的，应按照规定的程序报广场管理处管理层审批。4.预算分析与考核财务部定期编制预算执行情况分析报告，对预算执行结果进行分析和评价，总结经验教训，为今后的预算编制和管理提供参考。广场管理处建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、财务收支管理制度1.收入管理广场管理处的各项收入包括租金收入、物业费收入、停车费收入、广告位收入等，应按照规定的收费标准和方式收取。收费人员应使用统一的收费票据，确保收费票据的真实、合法、有效。收入款项应及时足额上缴财务部，不得坐支、截留或挪用。财务部定期对收入情况进行核对和分析，确保收入数据的准确无误。2.支出管理广场管理处的各项支出应严格按照预算和审批程序执行，确保支出的合理性和必要性。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务经理审批后，方可报销。对于大额支出或重要项目支出，应实行集体决策和联签制度。财务部应加强对支出的审核和监督，严格控制费用开支，杜绝不合理支出。3.资金审批流程日常费用报销：报销人填写费用报销单，附上原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务经理审批，最后到出纳处报销。采购付款：采购部门填写采购申请单，经部门负责人审核、财务经理审批后，安排采购。采购完成后，供应商提供发票等结算凭证，采购部门填写付款申请单，附上相关凭证，经财务经理审核、广场管理处管理层审批后，到出纳处办理付款手续。重大资金支出：对于重大资金支出项目，应提前提交资金使用计划和可行性报告，经广场管理处管理层集体研究决策后，按照规定的审批流程办理资金支付手续。五、固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置理由、规格型号、数量、预算金额等信息。申请表经部门负责人审核、财务经理审批后，报广场管理处管理层批准。采购部门按照批准的申请进行采购，采购过程应遵循相关采购管理制度，确保采购物品的质量和价格合理。固定资产购置后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门，并办理验收手续。2.固定资产入账与折旧财务部根据验收合格的固定资产发票及相关资料，及时进行账务处理，将固定资产入账。固定资产按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧费用计入相关成本或费用科目。财务部定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提的准确无误。3.固定资产清查与盘点广场管理处定期组织固定资产清查和盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部牵头，各使用部门配合，对固定资产的数量、使用状况、存放地点等进行实地盘点和核对。对于清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理，并调整相关账务。4.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置的，由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，注明处置原因、固定资产名称、规格型号、数量、原值、已提折旧等信息。申请表经部门负责人审核、财务经理审批后，报广场管理处管理层批准。处置固定资产应按照相关规定进行评估作价，采取公开拍卖、招标等方式进行处置，确保处置过程的公正、公平、公开。处置收入扣除相关税费和清理费用后的余额，按照规定进行账务处理。六、财务报销制度1.报销范围本制度所指报销范围包括与广场管理处经营活动相关的办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、水电费等各项费用。2.报销凭证要求报销凭证必须是合法、有效的发票或财政监制的收据，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。发票内容应填写完整，包括发票抬头、日期、商品名称、规格型号、数量、单价、金额等，不得涂改、挖补。报销凭证应附有相关的审批单、合同、协议、清单等证明材料，确保报销事项的真实性和合理性。3.报销流程填写报销单：报销人按照规定的格式填写费用报销单，详细注明报销日期、报销部门、报销事项、金额等信息，并附上原始凭证。部门负责人审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务经理审批：财务经理对报销凭证的合法性、合规性进行审核，重点审核报销金额是否符合预算和相关规定，审批签字。广场管理处管理层审批：对于大额支出或重要项目支出的报销，需报广场管理处管理层审批。报销付款：报销单经各级审批通过后，报销人到出纳处办理报销付款手续。4.报销时间规定报销人应在费用发生后的规定时间内（一般为一个月）办理报销手续，逾期不予受理。对于特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部说明原因，并经批准后方可延期。七、财务印章管理制度1.印章种类与保管财务部涉及的印章主要包括财务专用章、法人章、发票专用章等。财务专用章由财务经理保管，法人章由出纳保管，发票专用章由专人负责保管。印章保管人员应妥善保管印章，确保印章安全，不得随意将印章转借他人使用。2.印章使用规定印章使用必须经过严格的审批程序，填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息。申请表经财务经理审核、广场管理处管理层批准后，方可使用印章。印章使用时，应在指定的文件或票据上加盖，确保印章清晰、端正，不得模糊、重叠。印章使用完毕后，印章保管人员应及时将印章收回保管，并做好使用记录。3.印章交接与挂失印章保管人员因工作变动等原因需要交接印章时，应办理严格的交接手续，填写印章交接清单，双方签字确认。如印章不慎遗失，印章保管人员应立即向财务部报告，并采取相应的挂失措施，如登报声明等，以避免造成经济损失。八、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票存根等与财务工作相关的各类资料。2.档案整理与归档会计人员应定期对财务资料进行整理和分类，按照档案管理要求进行装订、编号和归档。财务档案应妥善保管，存放于专门的档案柜中，确保档案的安全和完整。档案管理人员应建立财务档案目录，便于查询和检索。3.档案借阅与查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，注明借阅日期、借阅人、借阅内容等信息。申请表经财务经理审批后，方可借阅档案。借阅人员应在规定的时间内归还档案，不得擅自转借、复印或涂改档案内容。查阅财务档案应在档案管理人员的监督下进行，查阅完毕后及时归还档案。4.档案保管期限财务档案的保管期限按照国家相关规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表永久保管等。5.档案销毁对于超过保管期限且无保存价值的财务档案，由财务部提出销毁申请，填写档案销毁申请表，注明档案名称、年度、数量、销毁原因等信息。申请表经财务经理审核、广场管理处管理层批准后，方可进行销毁。档案销毁应指定专人负责，确保销毁过程的合规性和彻底性，并做好销毁记录。九、财务内部控制制度1.内部控制目标确保财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理效率。促进广场管理处各项业务活动的有效开展，实现经营目标。2.内部控制原则全面性原则：涵盖财务管理的各个环节和岗位，不留死角。制衡性原则：各部门和岗位之间相互制约、相互监督，防止权力滥用。适应性原则：根据广场管理处的实际情况和业务发展需要，不断完善内部控制制度。成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高经济效益。3.内部控制措施岗位设置与职责分离：明确各财务岗位的职责和权限，实行不相容岗位相互分离，如会计与出纳、审批与执行等。授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序，确保各项财务业务经过适当授权。预算控制：加强预算管理，通过预算编制、执行、分析和考核等环节，对财务收支进行有效控制。财产保护控制：建立健全财产清查、盘点制度，加强对固定资产、库存现金等财产物资的管理和保护。会计系统控制：规范会计核算流程，