某食品股份有限公司办事处财务管理制度汇编

某食品股份有限公司办事处财务管理制度汇编一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范某食品股份有限公司办事处的财务管理行为，确保办事处财务工作的准确、高效、合规，保障公司资产安全，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于某食品股份有限公司设立的各办事处。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时处理财务事务，按时报送财务报表。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构办事处应设立独立的财务机构，负责办理日常财务收支、会计核算、财务管理等工作。2.人员配备办事处应配备财务负责人一名，负责全面财务管理工作，具备相应的专业知识和工作经验。根据业务需要，配备足够数量的会计人员和出纳人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。三、会计核算1.会计政策与会计估计办事处应按照国家统一的会计制度和公司规定的会计政策进行会计核算，保持会计政策的一致性和连续性。对于会计估计的变更，应经公司批准，并在财务报表附注中予以披露。2.会计凭证与账簿会计凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类核算。定期核对账目，确保账账相符、账证相符、账实相符。3.财务报表按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，保证报表数据准确、及时。财务报表应经财务负责人审核、办事处负责人审批后，报送公司财务部。四、资金管理1.资金预算办事处应于每月末编制下月资金预算，包括收入预算、支出预算、资金结余预算等。资金预算应根据业务计划和实际情况进行合理预测，确保资金的平衡和有效使用。资金预算经办事处负责人审核后，报公司财务部备案。2.资金收入管理办事处的各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。加强应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收欠款，确保资金回笼。3.资金支出管理严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批方可支付。资金支出应按照预算执行，不得超预算支出。对于超预算支出，应经公司特别批准。费用报销应符合公司规定的报销标准和审批流程，报销凭证应真实、合法、有效。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.现金管理严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。现金收支应通过合法的票据进行，做到日清月结，确保现金账实相符。加强现金安全管理，采取必要的防范措施，防止现金被盗、丢失。5.银行存款管理办事处应按照规定开立银行账户，不得擅自开设账户。加强银行存款的核对工作，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严格控制银行账户的使用，严禁出租、出借银行账户。五、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、购置时间、原值、折旧等信息。按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。固定资产的购置、处置应经公司批准，按照规定的程序进行。2.低值易耗品管理对低值易耗品进行分类管理，建立台账，记录其购置、领用、摊销等情况。低值易耗品的摊销方法可采用一次摊销法或五五摊销法，一经确定，不得随意变更。定期对低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。3.库存商品管理建立库存商品明细账，详细记录库存商品的出入库情况，包括商品名称、规格、数量、单价、金额等信息。加强库存商品的盘点工作，定期进行实地盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的库存商品，应及时查明原因，按规定进行处理。库存商品应按照先进先出的原则进行核算和管理，防止积压和变质。六、费用报销管理1.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等。报销标准应符合公司规定和国家相关政策。差旅费报销应按照公司制定的差旅费管理办法执行，包括出差地点、交通工具、住宿标准、伙食补贴等。业务招待费应严格控制，按照公司规定的额度和审批程序进行报销。2.报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。费用报销单经部门负责人审核签字后，报办事处财务负责人审核。财务负责人审核通过后，报办事处负责人审批。审批通过的费用报销单交给出纳人员，出纳人员按照规定进行支付。七、税务管理1.税务登记与申报办事处应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，如实填写纳税申报表，缴纳各项税款，不得偷税、漏税、逃税。2.发票管理严格按照发票管理规定开具、取得发票。发票开具应真实、准确、完整，不得虚开发票。取得的发票应及时进行审核，确保发票的真实性、合法性。妥善保管发票，防止发票丢失、被盗。八、财务监督与审计1.内部监督办事处应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务负责人应定期对财务收支、会计核算、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。2.外部审计公司财务部定期对办事处进行财务审计，检查财务管理制度的执行情况、财务报表的真实性等。接受国家有关部门的审计和监督，积极配合审计工作，提供真实、完整的财务资料。九、附则1.制度解释本制度由某食品股份有限公司财务部负责解释。2.制度修订本制度根据国家法律法规和公司实际情况的变化适时进行修订。