亚亚兴财务部管理制度-副本

亚亚兴财务部管理制度-副本一、总则1.目的本制度旨在规范三亚亚兴财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障公司财务安全，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于三亚亚兴公司总部及下属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：财务管理活动应符合国家法律法规和相关政策要求。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作有序进行。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务组织架构及职责1.财务组织架构财务部设财务经理一名，全面负责财务部工作。财务经理下设会计、出纳等岗位，各岗位明确分工，相互协作。2.职责分工财务经理职责负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。组织编制公司年度财务预算、决算，监督预算执行情况。负责财务报表的编制、分析，为公司决策提供财务依据。组织资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。完成公司领导交办的其他财务工作。会计职责负责公司日常会计核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证。登记各类账簿，定期进行结账、对账，保证账账相符、账实相符。负责财务报表的编制工作，确保报表数据准确、及时。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。完成财务经理交办的其他会计工作。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付及保管工作。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好资金核对工作，确保资金安全。完成财务经理交办的其他出纳工作。三、财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门年度预算草案，并提交至财务部。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度财务预算，应及时下达至各部门执行。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部对预算执行情况进行跟踪和监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.预算调整当公司经营环境发生重大变化或其他不可预见因素导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门编制预算调整方案，经财务部审核后，报公司管理层审批。经审批后的预算调整方案应及时下达至各部门执行，并对相关预算指标进行调整。4.预算考核财务部定期对各部门预算执行情况进行考核，考核指标包括预算执行率、费用控制率等。对预算执行情况较好的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、股权融资等。财务部负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，选择合适的融资渠道和金融机构，办理相关融资手续。资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和金融政策，确保融资活动合法合规。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则。各部门使用资金时，应提前向财务部提交资金使用申请，说明资金用途、金额和使用时间等。财务部对资金使用申请进行审核，审核通过后报公司领导审批。经审批后的资金使用申请，由财务部安排资金支付。资金支付应严格按照公司财务管理制度和审批流程进行，确保资金支付安全、准确。加强资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。3.资金结算公司各项经济业务的资金结算应通过银行转账等方式进行，尽量减少现金结算。出纳人员应及时办理资金收付结算业务，确保资金收付及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。4.资金安全建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、票据等资金资产的安全管理。出纳人员应妥善保管现金和有价证券，确保现金和有价证券的安全。加强对银行预留印鉴的管理，实行印鉴分管制度，确保印鉴使用安全。定期对资金安全情况进行检查和评估，发现问题及时采取措施加以解决。五、会计核算管理1.会计政策和会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，制定本公司的会计政策和会计估计，并报公司管理层备案。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计凭证管理会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记账依据的书面证明。会计凭证应包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，摘要清晰，科目准确，金额正确。会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管。会计凭证的保管期限应符合国家法律法规的规定。3.会计账簿管理公司应设置总账、明细账、日记账等各类会计账簿，全面、系统地记录公司经济业务。会计账簿应按照国家统一的会计制度规定进行登记，做到账账相符、账实相符。定期对会计账簿进行核对和结账，确保会计账簿记录的准确性和完整性。会计账簿的保管期限应符合国家法律法规的规定。4.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。财务报表编制完成后，应经会计主管人员审核、财务经理审批后对外报送。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确核算各项成本费用。成本费用应按照规定的核算对象和成本项目进行归集和分配，不得随意混淆或分摊。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施，降低成本费用支出。财务部应定期对公司成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制过程中存在的问题，并提出改进建议。严格控制费用报销，报销费用应符合公司财务管理制度和相关规定，报销凭证应真实、合法、有效。3.成本费用分析定期对公司成本费用进行分析，分析内容包括成本费用构成、变动趋势、成本费用率等。通过成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，为公司成本费用管理提供决策依据。根据成本费用分析结果，制定针对性的成本费用控制措施，不断优化成本费用结构，提高公司经济效益。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。财务部负责税务申报工作，根据公司实际经营情况，准确计算应纳税额，按时填写纳税申报表，报送税务机关。加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化，确保公司税务申报工作的准确性和及时性。2.税款缴纳按照税务机关核定的纳税期限和金额，及时足额缴纳税款。财务部应定期对税款缴纳情况进行核对，确保税款缴纳准确无误。如遇税务问题或税务争议，应及时与税务机关沟通协调，依法解决问题。3.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。财务部应关注国家税收政策变化，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后实施，并定期对税务筹划效果进行评估和调整。八、财务风险管理1.风险识别与评估定期对公司财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。建立财务风险预警指标体系，通过对财务指标的分析和监测，及时发现潜在的财务风险。对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险应对措施根据财务风险评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。针对不同类型的财务风险，采取有效的风险应对措施，降低财务风险对公司的影响。定期对风险应对措施的实施效果进行评估和调整，确保风险应对措施的有效性。3.内部控制建立健全内部控制制度，加强对财务风险的内部控制。内部控制制度应涵盖财务决策、资金管理、会计核算、税务管理等各个环节。通过内部控制，规范财务行为，防范财务风险，确保公司财务安全。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正内部控制存在的问题。九、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、财务审计报告等各类与财务工作相关的文件和资料。2.档案整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理，按照档案类别和时间顺序进行分类、编号。整理后的财务档案应及时归档，存放于专门的档案柜中，并建立档案目录，便于查询和管理。3.档案保管期限财务档案的保管期限应符合国家法律法规的规定。一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体年限]年，财务报表等保管期限为[具体年限]年。4.档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理审批后，方可查阅。外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，并经公司管理层批准后，由财