联想公司财务管理制度

联想公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范联想公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于联想公司及其下属各分公司、子公司和各部门。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金筹集、资产运营、成本控制、利润分配等。准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时进行财务核算、分析和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。效益性原则：以提高公司经济效益为目标，合理配置资源，降低成本费用，实现公司价值最大化。二、财务管理组织架构及职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务部门职责负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。组织公司财务核算工作，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持和财务建议。参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行监控和分析。负责公司税务管理，合理纳税筹划，降低税务风险。管理公司财务档案，确保财务资料的完整性和安全性。3.财务人员职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，确保财务工作与公司战略目标相一致。审核重要财务报表和报告，为公司管理层提供财务决策支持。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。负责财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的录入、整理和归档，确保财务数据的准确性和完整性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责财务报表的报送和税务申报工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况，科学合理地编制预算。坚持实事求是，确保预算指标的可操作性和严肃性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略规划和经营目标，下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门按照预算编制通知的要求，结合本部门的工作任务和业务计划，编制本部门的预算草案，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出审核意见，并进行汇总平衡，形成公司年度预算草案。预算草案审议批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后执行。3.预算执行与控制各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。建立预算调整机制，如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。4.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资产周转率等。根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资活动的安全性和效益性。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系。2.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金支付管理，对每一笔资金支付进行审核，确保支付的真实性、合法性和合理性。定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效率。3.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施。加强资金流动性管理，确保公司资金链的稳定。防范资金安全风险，如加强银行账户管理、定期进行资金清查等。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理，确保货币资金的安全和完整。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，按照规定的程序进行审批。购置固定资产时，严格执行招投标制度，确保资产质量和价格合理。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产成本的合理分摊。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定的程序进行处理。固定资产处置：固定资产处置时，按照规定的程序进行审批，通过拍卖、招标等方式进行公开处置，确保资产处置的公平、公正、公开。3.无形资产无形资产购置：根据公司战略规划和业务发展需要，合理购置无形资产，如专利、商标、著作权等。对购置的无形资产进行评估和确认，确保其价值的真实性和合理性。无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，将无形资产成本在受益期内合理分摊。无形资产转让：无形资产转让时，按照规定的程序进行审批，评估无形资产价值，确定转让价格，确保公司利益不受损失。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分配。严格区分资本性支出和收益性支出，正确计算产品成本和期间费用。遵循成本效益原则，合理控制成本费用水平。2.成本费用控制措施建立成本费用管理制度，明确成本费用控制的目标、范围和责任。加强成本费用预算管理，将成本费用控制指标分解到各部门和各产品，严格控制预算执行。优化业务流程，降低生产经营过程中的各项消耗和费用。加强成本费用分析和考核，及时发现成本费用控制中的问题并采取措施加以改进。3.成本费用核算方法根据公司生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。按照成本核算对象和成本项目进行成本核算，准确计算产品成本和期间费用。定期编制成本费用报表，为公司成本管理和决策提供依据。七、收入与利润管理1.收入管理建立健全收入管理制度，规范收入确认原则和方法。加强销售合同管理，确保销售合同的合法性、有效性和完整性。及时确认销售收入，对收入的真实性、准确性进行审核，防止收入舞弊行为。加强应收账款管理，确保销售收入的及时回收。2.利润管理制定利润分配政策，兼顾公司发展和股东利益。按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。加强利润分析和考核，提高公司盈利能力和经济效益。八、税务管理1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。准确核算应纳税额，确保纳税申报的真实性、准确性和完整性。2.税务筹划合理进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的合法性和有效性。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，制定相应的风险应对措施。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，避免税务纠纷。九、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报告内容真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等。通过财务分析，发现公司存在的问题，提出改进建议，为公司决策提供支持。十、财务内部控制与审计1.财务内部控制建立健全财务内部控制制度，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务流程。对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。加强财务风险防控，通过内部控制措施防范财务风险的发生。2.内部审计设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计部门独立行使审计职权，对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。加强内部审计与外部审计的协调与配合，提高公司财务管理水平。十一、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等与财务相关的文件和资料。2.财务档案保管财务档案由财务部门指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类、整理、装订和归档。建立财务档案保管期限制度，定期对超过保管期限的档案进行清理和销毁。3.财务档案查阅因工作需要查阅财务档案时，必须按照规定的程序进行申请和审批。查阅财务档案时，不得擅