企业年金方案范本

企业年金方案范本一、总则（一）方案目的本企业年金方案旨在建立多层次的养老保险制度，提高企业职工退休后的生活水平，增强企业凝聚力和吸引力，促进企业发展。（二）适用范围本方案适用于与企业签订劳动合同的[具体范围，如全体正式职工]。（三）基本原则1.公平与效率相结合原则：在企业年金的建立和运营过程中，既要体现公平，确保职工的合法权益得到保障，又要注重效率，激励职工为企业发展贡献力量。2.企业和职工共同缴费原则：企业和职工按照规定共同承担缴费义务，形成企业年金的资金来源。3.保障与激励并重原则：企业年金不仅要为职工提供退休后的经济保障，还要通过合理的激励机制，鼓励职工长期为企业服务，提高工作绩效。4.市场化运营原则：企业年金基金实行市场化运营，选择具有资质的专业机构进行管理，确保基金的安全和保值增值。二、企业年金计划概述（一）计划类型本企业年金计划采用缴费确定型（DC）计划，即企业和职工按照一定比例共同缴纳企业年金费用，职工退休后按照其个人账户积累额及其投资收益领取企业年金待遇。（二）管理模式1.受托人：[受托人名称]，负责企业年金计划的整体管理和运营监督，选择账户管理人、托管人和投资管理人，并对其进行监督。2.账户管理人：[账户管理人名称]，负责为职工建立个人账户，记录企业年金缴费、投资收益等信息，并提供账户查询和结算服务。3.托管人：[托管人名称]，负责企业年金基金的托管，确保基金的安全和独立核算，监督投资管理人的投资运作。4.投资管理人：[投资管理人名称]，负责企业年金基金的投资管理，根据投资策略进行资产配置，实现基金的保值增值。三、资金筹集（一）企业缴费1.缴费比例：企业按照上年度职工工资总额的[X]%缴纳企业年金费用。2.缴费基数：企业缴费的基数为职工上年度月平均工资，但不得超过当地上年度职工月平均工资的[X]倍。3.缴费方式：企业按月将企业年金费用划入受托人指定的账户。（二）职工个人缴费1.缴费比例：职工按照本人上年度月平均工资的[X]%缴纳企业年金费用。2.缴费基数：职工个人缴费的基数与企业缴费基数相同。3.缴费方式：职工个人缴费由企业从其工资中代扣代缴，按月划入受托人指定的账户。（三）调整机制企业和职工的缴费比例可根据企业经营状况、工资增长情况等因素进行调整。调整方案需经企业年金理事会审议通过，并报劳动保障行政部门备案。四、个人账户管理（一）账户设立受托人委托账户管理人为每位参加企业年金计划的职工建立个人账户，记录职工的个人缴费、企业缴费、投资收益等信息。（二）账户权益归属1.职工个人缴费及其投资收益：完全归属职工个人。2.企业缴费及其投资收益：企业缴费部分按照以下规定归属职工个人：职工在企业工作满[X]年的，企业缴费及其投资收益全部归属职工个人。职工在企业工作未满[X]年的，按照职工在企业工作年限占计划规定的归属年限的比例确定归属职工个人的企业缴费及其投资收益。（三）账户转移1.职工工作变动：职工在本企业内部调动工作的，个人账户继续保留在原账户管理人处。职工离开本企业的，个人账户可以转移至新就业单位的企业年金计划；如无新就业单位或新就业单位未建立企业年金计划的，个人账户可以保留在原账户管理人处，也可以转移至企业年金基金管理机构指定的公共账户。2.退休：职工退休后，个人账户资产按照规定领取企业年金待遇。（四）账户查询职工有权通过企业年金管理信息系统或其他指定方式查询本人个人账户的相关信息，包括缴费记录、投资收益、账户余额等。五、基金投资管理（一）投资原则1.安全性原则：确保企业年金基金的安全，避免投资风险。2.收益性原则：在保证基金安全的前提下，追求合理的投资收益，实现基金的保值增值。3.流动性原则：保持基金资产的适当流动性，满足职工退休后领取企业年金待遇的需要。（二）投资范围企业年金基金的投资范围包括银行存款、国债、企业债、金融债、股票、投资性保险产品、证券投资基金等法律法规允许的金融产品。（三）投资组合受托人根据企业年金基金的投资目标、风险承受能力等因素，制定投资策略，并将基金资产分配到不同的投资组合中。投资组合的资产配置比例将根据市场情况进行动态调整。（四）投资监督1.受托人监督：受托人对投资管理人的投资运作进行监督，确保投资管理人严格按照投资策略和合同约定进行投资管理。2.托管人监督：托管人对投资管理人的投资指令进行审核，监督投资管理人的资金划拨和清算等操作，确保基金资产的安全。六、待遇支付（一）支付条件职工达到国家规定的退休年龄、办理退休手续后，开始领取企业年金待遇。（二）支付方式1.一次性支付：职工可以选择将个人账户余额一次性领取。2.分期支付：职工可以选择将个人账户余额按照一定期限分期领取，分期领取的期限不得低于[X]年。3.年金支付：职工可以选择将个人账户余额转换为年金，按照约定的方式定期领取年金待遇。年金支付方式包括月度支付、季度支付、年度支付等。（三）待遇调整企业年金待遇可根据国家政策调整、物价指数变动等因素进行调整。调整方案需经企业年金理事会审议通过，并报劳动保障行政部门备案。七、计划的管理与监督（一）企业年金理事会企业成立企业年金理事会，作为企业年金计划的决策机构。理事会由企业代表、职工代表和外部专家等组成，负责审议企业年金方案、监督计划的运营管理、审议重大事项等。（二）信息披露受托人定期向企业和职工披露企业年金计划的相关信息，包括基金资产净值、投资收益、缴费情况、待遇支付情况等，确保企业和职工的知情权。（三）外部监督劳动保障行政部门对企业年金计划的建立、运营等情况进行监督检查，确保企业年金计划的合法性、合规性。八、终止与变更（一）终止条件1.企业破产、解散或被依法撤销：企业年金计划终止。2.企业年金方案约定的其他终止条件出现：企业年金计划终止。（二）终止程序企业年金计划终止时，受托人应按照规定进行清算，将企业年金基金资产按照规定分配给受益人。清算结果需报劳动保障行政部门备案。（三）变更程序企业年金方案的变更需经企业年金理事会审议通过，并报劳动保障行政部门备案。变更事项包括企业和职工