2024年基金从业人员考试知识点大全

2024年基金从业人员考试知识点大全1.基金概念与类型基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。-开放式基金与封闭式基金-开放式基金：基金份额不固定，投资者可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或赎回。其规模会随投资者的申购、赎回而变动。例如，某开放式股票型基金，投资者看好后市时大量申购，基金规模会增大；反之，投资者赎回时规模减小。-封闭式基金：基金份额在基金合同期限内固定不变，在证券交易所上市交易，投资者买卖封闭式基金份额要通过证券经纪商在二级市场进行竞价交易。如基金安顺，在其封闭期内，投资者只能在二级市场交易其份额。-股票基金、债券基金、混合基金和货币市场基金-股票基金：以股票为主要投资对象，其风险和收益通常较高。一般来说，股票基金的股票投资比例不得低于80%。例如，易方达消费行业股票基金，主要投资于消费行业的股票。-债券基金：主要投资于债券，投资比例通常不低于80%。风险和收益相对股票基金较低。如招商产业债券基金，专注于债券市场投资。-混合基金：同时投资于股票、债券和其他金融工具，投资比例较为灵活。根据股票和债券的投资比例不同，可分为偏股型、偏债型、股债平衡型和灵活配置型。例如，嘉实稳健混合基金，股票和债券的配置相对较为平衡。-货币市场基金：仅投资于货币市场工具，如短期国债、央行票据、商业票据等。具有流动性强、风险低的特点，通常被视为现金等价物。像余额宝对接的天弘余额宝货币市场基金，就是典型的货币市场基金。2.基金的运作与参与主体-基金的运作-基金的运作包括基金的募集、投资管理、资产托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。-基金募集是基金运作的首要环节，分为公开募集和非公开募集。公开募集基金应当经中国证监会注册，非公开募集基金实行登记备案制。-投资管理是基金运作的核心环节，基金管理人根据基金合同和投资策略进行资产配置和证券选择，以实现基金的投资目标。-基金参与主体-基金当事人-基金份额持有人：即基金投资者，是基金资产的所有者，享有基金资产的收益分配权、重大决策参与权等权利。-基金管理人：负责基金的投资运作，是基金产品的募集者和管理者。基金管理人的职责包括制定投资策略、进行投资决策、管理基金资产等。例如，华夏基金管理有限公司就是一家知名的基金管理人。-基金托管人：对基金资产进行保管和监督，保障基金资产的安全。基金托管人通常由商业银行或其他金融机构担任，如中国工商银行、中国银行等常为基金提供托管服务。-基金市场服务机构-基金销售机构：包括商业银行、证券公司、独立基金销售机构等，负责基金的销售和客户服务。例如，天天基金网是国内知名的独立基金销售机构。-基金注册登记机构：负责基金份额的登记、存管和结算等业务。大多数基金管理公司都设有自己的注册登记机构，也有部分基金委托中国证券登记结算有限责任公司办理注册登记业务。-律师事务所和会计师事务所：为基金提供法律和审计服务，确保基金的运作符合法律法规和会计准则。3.基金的募集、交易与登记-基金的募集-基金募集申请：基金管理人进行基金募集，应当向中国证监会提交申请材料，包括申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案等。-基金募集发售：基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在6个月内进行基金份额的发售。基金募集期限自基金份额发售之日起计算，一般不得超过3个月。-基金合同生效：基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合中国证监会规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续，基金合同生效。-基金的交易-封闭式基金的交易：封闭式基金在证券交易所上市交易，交易规则与股票类似。投资者可以通过证券经纪商在二级市场进行买卖，交易价格由市场供求关系决定。-开放式基金的申购与赎回：开放式基金的申购是指投资者在基金合同生效后，申请购买基金份额的行为；赎回是指投资者在基金合同生效后，要求基金管理人购回基金份额的行为。开放式基金的申购和赎回价格以基金份额净值为基础进行计算。-基金的登记-基金份额登记是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力。4.基金的估值、费用与会计核算-基金的估值-基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值，并与一定标准比较后，衡量基金是否贬值、增值。-估值方法：对于上市交易的股票和债券，通常以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；对于未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值。-基金的费用-基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。-基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用，是基金管理人的主要收入来源。不同类型的基金，管理费的费率有所不同，一般来说，股票型基金的管理费较高，货币市场基金的管理费较低。-基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。-基金的会计核算-基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。基金会计核算的内容主要包括证券和衍生工具交易及其清算的核算、权益事项的核算、利息和溢价核算、费用核算等。5.基金的信息披露-基金信息披露的含义与作用-基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。-其作用主要包括：有利于投资者的价值判断，防止利益冲突与利益输送，提高证券市场的效率，有效防止信息滥用。-基金信息披露的内容-基金招募说明书：是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。-基金合同：是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。-基金托管协议：是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。-基金定期包括基金年度报告、半年度报告和季度报告。基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件，它全面反映了基金一年的运作及业绩情况。-基金临时当发生可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书。6.基金的监管与自律管理-基金监管概述-基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。基金监管的目标包括保护投资者利益、保证市场的公平、效率和透明、降低系统风险、推动基金业的规范发展。-我国基金监管机构是中国证监会及其派出机构，其主要职责包括制定有关证券投资基金活动监督管理的规章、规则，并行使审批、核准或者注册权；办理基金备案；对基金管理人、基金托管人及其他机构从事证券投资基金活动进行监督管理，对违法行为进行查处等。-基金行业自律管理-中国证券投资基金业协会是我国基金行业的自律性组织，会员包括基金管理人和基金托管人、基金销售机构、基金评价机构及其他基金服务机构等。-基金业协会的职责包括教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益；依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求；制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分等。7.基金销售行为规范及信息管理-基金销售机构人员行为规范-基金销售人员应当自觉遵守法律法规和所在机构的业务制度，忠于职守，规范服务，自觉维护所在机构及行业的声誉，保护投资者的合法权益。-基金销售人员在向投资者推介基金时应征得投资者的同意，如投资者不愿或不便接受推介，基金销售人员应尊重投资者的意愿。-基金销售人员在向投资者进行基金宣传推介和销售服务时，应公平对待投资者。-基金宣传推介材料规范-基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。-基金宣传推介材料不得预测基金的投资业绩，不得违规承诺收益或者承担损失，不得诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金。-基金销售费用规范-基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。-基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式。8.基金客户服务-基金客户服务的特点-专业性：基金客户服务是一项专业性很强的服务，要求服务人员具备扎实的基金专业知识和丰富的投资经验。-规范性：基金客户服务必须遵循相关法律法规和行业规范，确保服务的质量和合规性。-持续性：基金客户服务是一个持续的过程，贯穿于基金销售和投资的全过程。-时效性：基金市场瞬息万变，基金客户服务需要及时响应客户的需求，提供及时、有效的服务。-基金客户服务的内容-售前服务：包括介绍证券市场基础知识、基金基础知识，普及基金相关法律知识；介绍基金管理人投资运作情况，让客户充分了解基金投资的特点；开展投资者风险教育。-售中服务：包括协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果；推介符合适用性原则的基金；介绍基金产品；协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。-售后服务：包括提醒客户及时核对交易确认；向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径；定期提供产品净值信息；基金公司、基金产品发生变动时及时通知客户。9.基金管理人的内部控制-内部控制的概念与目标-基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。-内部控制的目标包括保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。-内部控制的原则-健全性原则：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。-有效性原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。-独立性原则：基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。-相互制约原则：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。-成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。-内部控制的基本要素-控制环境：包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。-风险评估：对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。-控制活动：包括授权控制、会计系统控制、信息技术系统控制、绩效评估控制和定期报告制度等。-信息沟通：及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。-内部监督：对内部控制制度的执行情况进行持续的监督检查，发现问题及时纠正。10.基金托管人的内部控制-基金托管人内部控制的目标与原则-目标：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护基金份额持有人的权益；保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。-原则：合法性原则、完整性原则、及时性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。-基金托管人内部控制的内容-资产保管的内部控制：严格遵守基金资产与自有资产、不同基金资产相互独立的原则，安全保管基金资产。-资金清算的内部控制：建立严格的清算管理制度，确保基金资金清算的及时、准确、安全。-投资监督的内部控制：对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合法律法规和基金合同的规定。-会计核算和估值的内部控制：建立完善的会计核算和估值制度，保证基金会计核算和估值的准确、及时。相关练习题1.以下关于开放式基金和封闭式基金的说法，错误的是（）A.开放式基金规模不固定，封闭式基金规模固定B.开放式基金可随时申购赎回，封闭式基金在封闭期内不能赎回C.开放式基金一般在证券交易所上市交易，封闭式基金通过基金管理人进行交易D.开放式基金的价格以基金份额净值为基础，封闭式基金的价格受市场供求关系影响答案：C。开放式基金不上市交易，一般通过基金管理人及其代销机构向投资者销售；封闭式基金在证券交易所上市交易。2.股票基金的股票投资比例不得低于（）A.50%B.60%C.70%D.80%答案：D。股票基金的股票投资比例不得低于80%。3.以下属于货币市场基金投资对象的是（）A.股票B.长期国债C.短期国债D.公司债券答案：C。货币市场基金仅投资于货币市场工具，如短期国债、央行票据、商业票据等。4.基金管理人的职责不包括（）A.制定投资策略B.保管基金资产C.进行投资决策D.管理基金资产答案：B。保管基金资产是基金托管人的职责，基金管理人负责制定投资策略、进行投资决策和管理基金资产。5.基金募集期限自（）起计算A.基金份额发售之日B.基金合同生效之日C.基金申请注册之日D.基金验资报告提交之日答案：A。基金募集期限自基金份额发售之日起计算，一般不得超过3个月。6.封闭式基金上市交易的条件不包括（）A.基金合同期限为5年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.基金份额持有人不少于1000人D.基金管理人必须为大型基金公司答案：D。封闭式基金上市交易的条件包括基金合同期限为5年以上、基金募集金额不低于2亿元人民币、基金份额持有人不少于1000人等，与基金管理人是否为大型基金公司无关。7.开放式基金的申购赎回价格以（）为基础进行计算A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金份额总值D.基金份额净值答案：D。开放式基金的申购和赎回价格以基金份额净值为基础进行计算。8.基金份额登记具有（）的法律效力A.确定基金份额持有人及其权利B.变更基金份额持有人及其权利C.确定和变更基金份额持有人及其权利D.以上都不对答案：C。基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力。9.基金资产估值的目的是（）A.确定基金资产的账面价值B.确定基金资产的市场价值C.客观、准确地反映基金资产的价值D.以上都不对答案：C。基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值，并与一定标准比较后，衡量基金是否贬值、增值。10.以下关于基金管理费的说法，正确的是（）A.所有基金的管理费费率都相同B.股票型基金的管理费费率通常低于货币市场基金C.基金管理费是基金管理人的主要收入来源D.基金管理费由基金托管人收取答案：C。不同类型的基金，管理费的费率有所不同，一般来说，股票型基金的管理费较高，货币市场基金的管理费较低；基金管理费是基金管理人的主要收入来源，由基金管理人收取。11.基金托管费是指（）A.基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用B.基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用C.基金销售机构销售基金产品而向投资者收取的费用D.以上都不对答案：B。基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。12.基金会计核算的内容不包括（）A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.权益事项的核算C.基金份额的申购赎回核算D.费用核算答案：C。基金会计核算的内容主要包括证券和衍生工具交易及其清算的核算、权益事项的核算、利息和溢价核算、费用核算等，基金份额的申购赎回核算不属于基金会计核算的内容。13.基金信息披露的作用不包括（）A.有利于投资者的价值判断B.防止利益冲突与利益输送C.提高证券市场的效率D.降低基金的投资风险答案：D。基金信息披露的作用包括有利于投资者的价值判断、防止利益冲突与利益输送、提高证券市场的效率、有效防止信息滥用等，不能降低基金的投资风险。14.基金招募说明书是（）A.基金管理人为发售基金份额而依法制作的文件B.基金合同的一部分C.基金托管协议的一部分D.以上都不对答案：A。基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。15.基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件，它应在每年结束之日起（）内编制完成A.30日B.60日C.90日D.120日答案：C。基金年度报告应在每年结束之日起90日内编制完成。16.当发生可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，基金管理人应在（）内编制并披露临时报告书A.1日B.2日C.3日D.5日答案：B。当发生可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书。17.我国基金监管机构是（）A.中国人民银行B.中国证监会及其派出机构C.中国证券业协会D.中国基金业协会答案：B。我国基金监管机构是中国证监会及其派出机构。18.中国证券投资基金业协会的职责不包括（）A.教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规B.制定和实施行业自律规则C.对基金管理人、基金托管人进行现场检查D.反映会员的建议和要求答案：C。对基金管理人、基金托管人进行现场检查是中国证监会及其派出机构的职责，不是中国证券投资基金业协会的职责。19.基金销售人员在向投资者推介基金时应（）A.夸大基金的收益B.隐瞒基金的风险C.征得投资者的同意D.诱导投资者购买基金答案：C。基金销售人员在向投资者推介基金时应征得投资者的同意，如投资者不愿或不便接受推介，基金销售人员应尊重投资者的意愿，不得夸大基金收益、隐瞒基金风险或诱导投资者购买基金。20.基金宣传推介材料不得（）A.宣传基金的过往业绩B.说明基金的投资风险C.预测基金的投资业绩D.介绍基金的投资策略答案：C。基金宣传推介材料不得预测基金的投资业绩，不得违规承诺收益或者承担损失，不得诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金。21.基金销售机构应当按照（）的约定向投资人收取销售费用A.基金合同和招募说明书B.基金管理人的规定C.基金销售机构的规定D.以上都不对答案：A。基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。22.基金客户服务的特点不包括（）A.专业性B.规范性C.间歇性D.时效性答案：C。基金客户服务的特点包括专业性、规范性、持续性和时效性，不包括间歇性。23.以下属于基金售前服务的是（）A.协助客户完成风险承受能力测试B.介绍基金产品C.普及基金相关法律知识D.定期提供产品净值信息答案：C。普及基金相关法律知识属于基金售前服务；协助客户完成风险承受能力测试和介绍基金产品属于售中服务；定期提供产品净值信息属于售后服务。24.基金管理人内部控制的目标不包括（）A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.提高基金的投资收益答案：D。基金管理人内部控制的目标包括保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展，确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时，不包括提高基金的投资收益。25.基金管理人内部控制的原则不包括（）A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.盈利性原则答案：D。基金管理人内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则，不包括盈利性原则。26.基金托管人内部控制的目标不包括（）A.保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整C.提高基金的投资收益D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行答案：C。基金托管人内部控制的目标包括保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整，维护基金份额持有人的权益，保障基金托管业务安全、有效、稳健运行，不包括提高基金的投资收益。27.基金托管人内部控制的原则不包括（）A.合法性原则B.完整性原则C.及时性原则D.公平性原则答案：D。基金托管人内部控制的原则包括合法性原则、完整性原则、及时性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则，不包括公平性原则。28.以下关于基金资产保管内部控制的说法，错误的是（）A.基金资产应与自有资产、不同基金资产相互独立B.应建立定期对账制度，定期核对基金资产C.基金托管人可以自行运用基金资产D.应安全保管基金资产答案：C。基金托管人必须严格遵守基金资产与自有资产、不同基金资产相互独立的原则，安全保管基金资产，不得自行运用基金资产，应建立定期对账制度，定期核对基金资产。29.基金资金清算的内部控制要求不包括（）A.建立严格的清算管理制度B.确保基金资金清算的及时、准确、安全C.可以挪用基金资金进行其他投资D.加强对清算过程的监控答案：C。基金资金清算的内部控制要求建立严格的清算管理制度，确保基金资金清算的及时、准确、安全，加强对清算过程的监控，不得挪用基金资金进行其他投资。30.基金投资监督的内部控制主要是对（）的投资运作进行监督A.基金管理人B.基金托管人C.基金销售机构D.基金注册登记机构答案：A。基金投资监督的内部控制主要是对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合法律法规和基金合同的规定。31.基金会计核算和估值的内部控制要求不包括（）A.建立完善的会计核算和估值制度B.保证基金会计核算和估值的准确、及时C.可以随意调整基金估值方法D.加强对会计核算和估值过程的监督答案：C。基金会计核算和估值的内部控制要求建立完善的会计核算和估值制度，保证基金会计核算和估值的准确、及时，加强对会计核算和估值过程的监督，不得随意调整基金估值方法。32.以下关于基金销售适用性的说法，错误的是（）A.基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品B.基金销售机构应当对基金投资人进行风险承受能力调查和评价C.基金销售机构可以向所有投资者销售同一类型的基金产品D.基金销售机构应当根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的基金产品答案：C。基金销售适用性要求基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，应当对基金投资人进行风险承受能力调查和评价，根据调查和评价结果销售不同风险等级的基金产品，不能向所有投资者销售同一类型的基金产品。33.基金销售机构在销售基金产品时，应当向投资者提供（）A.基金招募说明书B.基金合同C.基金托管协议D.以上都是答案：D。基金销售机构在销售基金产品时，应当向投资者提供基金招募说明书、基金合同、基金托管协议等文件，让投资者充分了解基金产品的相关信息。34.基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于（）A.5年B.10年C.15年D.20年答案：C。基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于15年。35.以下关于基金客户投诉处理的说法，错误的是（）A.基金销售机构应当建立健全客户投诉处理机制B.基金销售机构应当及时处理客户投诉C.对于客户的投诉，基金销售机构可以不予理会D.基金销售机构应当定期总结分析客户投诉情况答案：C。基金销售机构应当建立健全客户投诉处理机制，及时处理客户投诉，定期总结分析客户投诉情况，不能对客户的投诉不予理会。36.基金管理人的合规管理目标不包括（）A.建立健全基金管理人合规风险管理体系B.实现对合规风险的有效识别和管理C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设D.提高基金的投资收益答案：D。基金管理人的合规管理目标包括建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营，不包括提高基金的投资收益。37.基金管理人的合规管理基本原则不包括（）A.独立性原则B.客观性原则C.公正性原则D.盈利性原则答案：D。基金管理人的合规管理基本原则包括独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则和协调性原则，不包括盈利性原则。38.基金管理人的合规管理部门应（）A.独立于其他部门B.隶属于投资部门C.隶属于销售部门D.以上都不对答案：A。基金管理人的合规管理部门应独立于其他部门，以确保其能够独立、客观地履行合规管理职责。39.基金管理人的合规政策应明确（）A.合规管理的目标B.合规管理的