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文档简介

航空公司财务费用报销流程与控制一、制定目的及范围为提高航空公司财务费用报销的效率与规范性，确保各项费用报销流程透明、合规，特制定本流程。本流程涵盖公司内部各部门的费用报销、审核和报销支付等环节，适用于所有与财务费用相关的支出，包括但不限于差旅费用、培训费用、办公费用等。二、费用报销原则1.报销申请需遵循“真实、合理、合规”的原则，确保所有报销项目符合公司财务制度和相关法律法规。2.所有费用报销必须提供相应的凭证，如发票、收据等，缺少凭证的报销申请将不予受理。3.各部门须指定专人负责费用报销，申报人与审核人不得为同一人，以确保审核的独立性和公正性。三、费用报销流程1.费用报销申请1.1填写报销单：报销人需根据实际发生的费用，填写《费用报销单》，详细列明费用项目、金额及相关说明。1.2附上凭证：将与报销项目相关的发票、收据等凭证复印并附于报销单，确保凭证齐全。1.3部门审核：报销单需经部门负责人审核，确认费用的合理性与合规性。2.审核与审批2.1财务部审核：部门审核通过后，报销单提交至财务部进行审核，财务人员将对费用的合规性进行审查，确保符合公司政策。2.2审批流程：财务审核完成后，报销单需经过财务经理或相关负责人的审批，审批通过后进入支付流程。2.3审批记录：所有审核和审批过程需有记录，确保后续查验与追溯的可能性。3.报销支付3.1支付安排：审批通过后，财务部将根据公司支付周期安排报销款项的支付。3.2支付凭证：支付完成后，财务人员将生成支付凭证，并将相关凭证存档。3.3通知报销人：财务部应及时通知报销人报销款项已支付，并提供支付凭证的复印件。4.报销记录与归档4.1记录保存：所有报销单、凭证、审批记录等资料需进行电子化归档，便于日后查询与审计。4.2定期审计：财务部应定期对报销记录进行审计，确保报销流程的合规性和有效性，发现问题及时整改。四、费用报销控制机制1.预算控制：各部门在进行费用报销前需制定年度预算，报销金额不得超过预算范围，超出部分需提供合理的说明并经审批。2.费用审核标准：财务部需制定明确的费用审核标准，对不同类别的费用进行分类管理，确保审核过程透明。3.异常报告机制：财务部需建立异常费用的上报机制，发现异常报销行为应及时上报至公司管理层进行处理。五、报销纪律1.报销人的职责：报销人需对申请的费用真实性负责，提供真实有效的凭证，若发现虚假报销将面临严肃处理。2.审核人员的义务：审核人员需认真审核报销申请，发现问题及时反馈，确保报销流程的合规性。3.惩罚措施：对违反报销规定的行为，依据公司相关制度进行惩罚，包括但不限于罚款、降职、解除劳动合同等。六、反馈与改进机制为确保费用报销流程的持续改进，需建立反馈机制。报销人和审核人员可对流程提出建议，财务部定期收集反馈信息，分析流程中存在的问题，及时进行改进，确保流程的高效与顺畅。定期召开流程评估会议，邀请各部门参与，讨论流程实施中的难点与改进方案，保证流程的适应性与灵活性。七、总结通过制定科学合理的费用报销流程与控制机制，航空公司能够有

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