残损币管理制度

残损币管理制度一、总则（一）目的为加强公司残损币管理，规范残损币的兑换、上缴、保管及销毁等流程，确保公司资金安全，维护金融秩序，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构在经营活动中涉及的残损币管理。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家有关残损币管理的法律法规、规章制度和金融行业标准。2.准确性原则：准确识别、分类和处理残损币，确保账实相符。3.安全性原则：采取有效措施保障残损币在各个环节的安全，防止丢失、被盗、挪用等情况发生。4.及时性原则：及时进行残损币的兑换、上缴和销毁等操作，避免积压。二、残损币的定义与认定标准（一）残损币定义残损币是指票面因火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因，造成外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。（二）认定标准1.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。票面纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等。票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。2.硬币穿孔、裂口。变形。磨损、氧化。文字、面额数字、图案模糊不清。三、残损币的兑换流程（一）兑换受理1.公司各营业网点在办理业务过程中，发现残损币应及时告知客户，并向客户说明残损币兑换的相关规定。2.客户可持残损币到营业网点柜台申请兑换，填写《残损币兑换申请书》，注明残损币的种类、金额、损伤程度等信息。（二）鉴定与分类1.营业网点柜员收到客户提交的残损币及申请书后，应立即对残损币进行鉴定。按照残损币的损伤程度和能辨面额的情况，将残损币分为全额兑换、半额兑换和不予兑换三类。全额兑换：能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。半额兑换：能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。不予兑换：票面剩余二分之一以下，或票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假，或故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者，不予兑换。2.对于难以判断是否符合兑换标准的残损币，应及时上报上级主管部门或联系当地人民银行进行鉴定。（三）兑换操作1.经鉴定符合兑换标准的，柜员应按照规定进行兑换。全额兑换的，应向客户支付与残损币面额相等的完整人民币。半额兑换的，应向客户支付原面额一半的完整人民币，并在残损币上加盖"半额"戳记。2.柜员在兑换残损币时，应在残损币正面和背面加盖带有本行行名的"全额"或"半额"戳记。戳记应加盖清晰、完整，不得遮盖残损币的图案、文字等重要防伪特征。3.兑换完成后，柜员应在《残损币兑换申请书》上加盖业务专用章和经办人名章，并将兑换结果告知客户。（四）记录与存档1.营业网点应建立《残损币兑换登记簿》，详细记录残损币兑换的日期、客户姓名、残损币种类、金额、损伤程度、兑换结果等信息。2.《残损币兑换申请书》及相关鉴定资料应作为重要会计档案进行妥善保管，保管期限按照会计档案管理规定执行。四、残损币的上缴流程（一）上缴准备1.营业网点每日营业终了，应将当日兑换的残损币进行整理、清点。按照残损币的种类、面额、数量进行分类，分别封装成捆、把。2.每捆残损币应在腰条上注明券别、金额、捆数等信息，并加盖经办人名章。每把残损币应在封签上加盖经办人名章。（二）上缴审批1.营业网点负责人对当日整理封装好的残损币进行审核，确认无误后在《残损币上缴清单》上签字审批。2.《残损币上缴清单》应详细记录残损币的券别、金额、捆数、把数等信息，并与实际上缴的残损币实物核对一致。（三）上缴操作1.营业网点应定期将审核通过的残损币上缴至公司指定的上级机构或当地人民银行。2.上缴时，应由两名以上工作人员负责押送，并确保残损币的安全。押送人员应与接收方办理交接手续，在《残损币交接登记簿》上签字确认。3.接收方应对上缴的残损币进行认真核对，如发现账实不符等问题，应及时与上缴方沟通解决。（四）记录与存档1.营业网点应建立《残损币上缴登记簿》，详细记录残损币上缴的日期、上缴机构、券别、金额、捆数、把数、押送人员等信息。2.《残损币上缴清单》、《残损币交接登记簿》及相关押送凭证等资料应作为重要会计档案进行妥善保管，保管期限按照会计档案管理规定执行。五、残损币的保管制度（一）保管场所1.公司应设立专门的残损币保管库，用于存放残损币。保管库应具备防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等安全设施。2.保管库应安装监控设备，确保残损币存放期间的安全。监控资料应保存一定期限，以备查阅。（二）保管方式1.残损币应按照券别、面额、版别等进行分类保管，不同类别的残损币应分别存放，不得混放。2.残损币应整齐摆放，每捆残损币应码放成垛，垛与垛之间应留出适当的通道，便于通风和检查。3.对于已上缴但尚未销毁的残损币，应在保管库内设置专门的区域进行存放，并做好标识。（三）保管人员职责1.保管库应配备专人负责残损币的保管工作，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉残损币管理规定。2.保管人员应定期对残损币进行盘点、核对，确保账实相符。如发现账实不符等问题，应及时查明原因并报告上级主管部门。3.保管人员应严格遵守保管库的安全管理制度，不得擅自允许无关人员进入保管库。4.保管人员在下班前应检查保管库的门窗、电源、火源等是否关闭或熄灭，确保保管库安全。（四）安全防范措施1.保管库应安装防盗门、防盗窗、保险柜等安全设施，确保残损币存放安全。2.保管库应配备消防器材，如灭火器、消防栓等，并定期进行检查和维护，确保消防器材完好有效。3.保管库应采取防潮、防虫、防鼠等措施，如安装除湿机、防虫药、鼠夹等，防止残损币受潮、虫蛀、鼠咬等。4.公司应制定残损币保管应急预案，定期组织演练，提高应对突发事件的能力。如发生火灾、盗窃等突发事件，保管人员应立即采取措施保护残损币安全，并及时报告上级主管部门。六、残损币的销毁制度（一）销毁申请1.公司应定期对库存的残损币进行清理，达到一定数量或存放期限的残损币应及时申请销毁。2.残损币销毁申请应由公司财务部门或相关业务部门提出，填写《残损币销毁申请书》，注明残损币的种类、金额、数量、券别、版别等信息，并说明申请销毁的原因。3.《残损币销毁申请书》应经公司负责人审批同意后，方可提交给当地人民银行或指定的销毁机构。（二）销毁鉴定1.当地人民银行或指定的销毁机构收到公司提交的《残损币销毁申请书》后，应组织专业人员对申请销毁的残损币进行鉴定。2.鉴定人员应按照残损币的认定标准，对残损币的真伪、损伤程度、券别、面额等进行逐一核对，确保申请销毁的残损币符合销毁条件。3.鉴定合格的残损币，应由鉴定人员在《残损币销毁清册》上签字确认，并加盖鉴定机构公章。（三）销毁实施1.经鉴定合格的残损币，由当地人民银行或指定的销毁机构负责组织实施销毁。2.销毁方式应采用安全、环保、有效的方法，如粉碎、熔炼等。销毁过程应在严格的监控下进行，确保残损币彻底销毁，防止重新流入市场。3.销毁完成后，销毁机构应出具《残损币销毁报告》，详细记录销毁的日期、地点、方式、残损币种类、金额、数量等信息，并加盖销毁机构公章。（四）记录与存档1.公司应建立《残损币销毁登记簿》，详细记录残损币销毁的申请日期、审批情况、鉴定结果、销毁日期、销毁方式、销毁数量、销毁报告等信息。2.《残损币销毁申请书》、《残损币销毁清册》、《残损币销毁报告》及相关鉴定资料等应作为重要会计档案进行妥善保管，保管期限按照会计档案管理规定执行。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对残损币管理情况进行审计监督，检查残损币的兑换、上缴、保管、销毁等流程是否合规，账实是否相符。2.审计人员应查阅相关账簿、凭证、登记簿等资料，核对残损币的实物数量与记录是否一致，并对残损币的鉴定、分类、兑换等操作进行抽查核实。3.对于审计发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保残损币管理工作规范、有序。（二）外部监督1.公司应主动接受当地人民银行及其他金融监管部门的监督检查，及时报送残损币管理相关资料和信息。2.金融监管部门有权对公司残损币管理情况进行现场检查和非现场监管，公司应积极配合，如实提供相关资料和情况。3.对于金融监管部门提出的整改要求，公司应认真落实，及时整改到位，并将整改情况报告金融监管部门。八、罚则（一）违规行为1.未按照本制度规定进行残损币兑换、上缴、保管、销毁等操作的。2.故意刁难客户，拒绝办理残损币兑换业务的。3.擅自截留、挪用残损币的。4.未妥善保管残损币，导致残损币丢失、被盗、损坏的。5.违反残损币管理规定，造成不良影响或经济损