会财务管理制度

会财务管理制度总则制度目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运行，保护公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：公司财务活动应遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供依据。5.成本效益原则：在财务管理中权衡成本与效益，追求效益最大化。财务机构与人员财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门根据工作需要设置相应的岗位，如财务经理、会计、出纳等。财务人员职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划等。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度。负责财务分析和财务决策支持工作。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计职责负责公司会计核算工作，按照会计准则和会计制度进行账务处理。编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和财务管理工作。3.出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计进行账务处理和财务报表编制工作。财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。财务预算管理预算编制1.公司各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的年度预算草案。2.财务部门负责汇总各部门的预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。预算调整1.预算调整的条件：市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标产生重大偏差。2.预算调整的程序：由预算执行部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额等；财务部门进行审核并提出意见；公司管理层进行审批；调整后的预算经公司董事会审议批准后执行。预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.预算考核的指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。3.预算考核结果与各部门的绩效挂钩，作为部门和员工绩效评价的重要依据。资金管理资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。3.公司筹集资金应严格按照国家法律法规和相关政策规定进行，确保资金来源合法、合规。资金使用1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。2.各部门应根据业务需要编制资金使用计划，报财务部门审核。3.财务部门根据公司资金状况和资金使用计划，合理安排资金，确保资金安全、高效使用。4.公司资金使用应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，不得挪用、挤占资金。资金审批1.公司建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.资金审批流程一般包括申请、审核、审批等环节。3.审批权限根据资金金额大小进行划分，重大资金支出需经公司董事会或股东大会审议批准。资金监控1.财务部门负责对公司资金进行监控，定期编制资金报表，及时反映公司资金状况。2.加强对资金收支的审核和监督，防范资金风险。3.定期对公司资金使用情况进行内部审计，确保资金使用合规、安全。成本费用管理成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确、完整地记录各项成本费用的发生情况，确保成本费用数据的真实性和可靠性。3.成本费用核算应按照规定的会计科目和核算方法进行，不得随意变更。成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.各部门应加强成本费用管理，采取有效措施降低成本费用。3.财务部门负责对成本费用进行监控和分析，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进建议。成本费用报销1.公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，应填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，并按照规定的审批流程进行审批。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。资产管理流动资产1.货币资金：公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。3.存货：制定存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和合理库存。固定资产1.公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产应按照规定进行初始计量、后续计量和处置。3.建立固定资产管理制度，加强固定资产的日常管理和维护，确保固定资产的正常使用。无形资产1.公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照规定进行初始计量、后续计量和处置。3.加强无形资产的保护和管理，充分发挥无形资产的经济效益。资产清查1.公司定期组织资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查范围包括流动资产、固定资产、无形资产等。3.资产清查结果应及时进行处理，对盘盈、盘亏、毁损的资产应查明原因，按照规定的程序进行审批和账务处理。财务报告与分析财务报告1.公司按照国家统一的会计准则和会计制度编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表及相关附表和附注。3.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并按时报送公司管理层、股东和相关监管部门。财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析的内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.财务分析应采用科学的分析方法和指标体系，对公司财务数据进行深入分析，揭示公司存在的问题和潜在风险，并提出改进建议。内部控制与审计内部控制1.公司建立健全内部控制制度，确保公司财务活动合法、合规、有效。2.内部控制制度应涵盖公司财务活动的各个环节，包括资金管理、成本费用管理、资产管理等。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制中的缺陷和问题。内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动和内部控制制度进行审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，客观、公正地开展审计工作，出具审计报告，并跟踪审计意见的落实情况。税务管理税务登记1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化的，应及时办理变更税务登记手续。纳税申报1.公司应按照规定的纳税期限和纳税申报方式，准确、及时地进行纳税申报。2.纳税申报资料应真实、完整，如有虚假申报，应承担相应的法律责任。税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的税款金额和缴纳期限，及时足额缴纳税款。2.如遇特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定的程序办理申请手续。税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立税务风险