银行账管理制度

银行账管理制度总则制定目的为加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更及撤销等操作，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有银行账户管理活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及金融监管部门的相关规定，依法开立、使用和管理银行账户。2.安全性原则：采取有效措施确保银行账户资金安全，防范各类风险，防止资金被盗用、挪用等情况发生。3.规范性原则：规范银行账户的操作流程，明确各环节的职责和权限，确保账户管理工作有序进行。4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理优化银行账户结构，提高资金使用效益，降低资金成本。银行账户的开立开户申请1.因业务需要开立银行账户时，由相关业务部门提出书面申请，详细说明开户理由、预计资金流量、账户性质等信息。2.申请部门负责人对申请内容进行审核并签字确认后，提交至财务部门。财务审核1.财务部门收到开户申请后，对申请事项的必要性、合理性进行审核。重点审核资金用途、预计资金流量与业务实际需求的匹配性等。2.财务负责人根据审核情况签署意见，报公司分管财务领导审批。公司审批公司分管财务领导对开户申请进行审批，审批通过后，由财务部门负责办理具体开户手续。开户手续办理1.财务部门指定专人负责与选定的银行联系，按照银行要求准备并提交开户所需的各类资料，包括但不限于营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证（已完成"三证合一"的企业提供统一社会信用代码营业执照）、法定代表人身份证明、授权委托书（如有）、预留印鉴卡片等。2.银行审核通过后，完成账户开立手续。财务人员应及时领取银行开户许可证、账户信息资料等，并妥善保管。账户信息登记1.财务部门对新开立的银行账户信息进行详细登记，包括开户银行名称、账号、账户性质、开户日期、账户用途等。2.建立银行账户台账，定期更新账户信息，确保台账信息与实际情况一致。银行账户的使用资金收付管理1.严格按照公司财务制度规定的审批流程进行资金收付操作。所有资金收付业务必须有合法、有效的原始凭证，并经相关审批人员签字批准。2.收款业务：业务部门负责及时将销售款项、往来款项等收入资金足额、及时缴存至指定银行账户。财务人员根据银行收款回单及相关业务凭证进行账务处理。3.付款业务：经办人员填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位名称、账号、开户行等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。按照公司规定的审批权限依次提交部门负责人、财务负责人、公司领导审批。审批通过后，财务人员根据付款申请单开具付款凭证，通过银行账户办理付款手续。付款完成后，及时获取银行付款回单，并进行账务处理。支票管理1.支票由财务部门统一购买、保管和发放。设立支票登记簿，详细记录支票的购买日期、号码、领用日期、用途、金额、领用人等信息。2.支票领用必须经过审批，领用人需在支票登记簿上签字确认。3.支票使用时，必须严格按照规定填写支票内容，确保字迹清晰、金额准确、用途明确。不得签发空白支票、空头支票和远期支票。4.作废支票应加盖"作废"戳记，与存根联一并保存，定期装订成册归档。银行承兑汇票管理1.收到银行承兑汇票时，财务人员应及时进行审核，检查汇票的真实性、有效性、背书连续性等。2.建立银行承兑汇票台账，详细记录汇票的出票日期、到期日期、出票金额、承兑银行、背书情况等信息。3.银行承兑汇票的背书转让、贴现、托收等业务必须按照公司相关规定及银行要求办理审批手续，并确保操作过程合法合规。4.定期对银行承兑汇票进行盘点，核对台账记录与实物是否一致，确保票据安全。网上银行管理1.开通网上银行功能的银行账户，应指定专人负责操作，并设置严格的操作权限和密码管理。2.操作人员应妥善保管网上银行登录密码、支付密码等信息，不得将密码告知他人。定期更换密码，确保密码安全。3.网上银行操作应遵循双人操作原则，即操作人员在进行重要资金支付等操作时，需由另一人进行复核确认，确保操作准确无误。4.财务部门应定期对网上银行交易记录进行核对，发现异常情况及时查明原因并采取相应措施。银行账户的变更变更申请1.因公司名称变更、法定代表人变更、经营范围变更、银行账号变更等原因需要变更银行账户信息时，由相关业务部门或财务部门提出书面变更申请，详细说明变更事项及原因。2.申请部门负责人对申请内容进行审核并签字确认后，提交至财务部门。财务审核财务部门收到变更申请后，对变更事项的必要性、合法性进行审核。重点审核变更事项是否符合公司实际情况及相关法律法规要求，是否会对公司资金安全和财务管理造成影响等。公司审批公司分管财务领导对变更申请进行审批，审批通过后，由财务部门负责办理具体变更手续。变更手续办理1.财务部门指定专人负责与开户银行联系，按照银行要求准备并提交变更所需的各类资料，包括但不限于变更后的营业执照副本、法定代表人身份证明、授权委托书（如有）、变更后的预留印鉴卡片等。2.银行审核通过后，完成账户变更手续。财务人员应及时领取变更后的银行开户许可证、账户信息资料等，并更新银行账户台账信息。银行账户的撤销撤销申请1.因公司业务调整、银行账户合并、账户不再使用等原因需要撤销银行账户时，由相关业务部门或财务部门提出书面撤销申请，详细说明撤销原因及预计撤销时间。2.申请部门负责人对申请内容进行审核并签字确认后，提交至财务部门。财务审核财务部门收到撤销申请后，对撤销事项进行全面审核。重点审核账户余额是否已清理完毕、未使用的空白票据是否已缴回、相关业务是否已妥善处理等。公司审批公司分管财务领导对撤销申请进行审批，审批通过后，由财务部门负责办理具体撤销手续。撤销手续办理1.财务部门指定专人负责与开户银行联系，按照银行要求办理账户撤销手续。在撤销账户前，确保账户余额已全部结清，未使用的空白票据已全部缴回银行。2.银行审核通过后，完成账户撤销手续。财务人员应及时取回银行出具的账户撤销证明文件，并对银行账户台账进行注销处理。销户后续工作1.对已撤销的银行账户相关资料进行整理归档，包括开户许可证、账户变更资料、账户撤销证明等，保存期限按照公司档案管理规定执行。2.检查与已撤销银行账户相关的财务印章、票据等是否已妥善处理，确保不再存在潜在风险。银行账户的监督与检查内部监督1.财务部门定期对银行账户的资金收支情况、账户余额、银行对账单等进行核对，确保账账相符、账实相符。2.内部审计部门定期对银行账户管理情况进行审计监督，检查账户管理制度的执行情况、资金使用的合规性、内部控制的有效性等，发现问题及时提出整改意见并跟踪整改落实情况。外部检查1.积极配合外部监管部门、税务机关等对公司银行账户的检查工作，如实提供相关资料和信息。2.对于外部检查中发现的问题，及时进行整改，并将整改情况向公司管理层汇报。银行账户管理的责任追究责任界定1.因违反本制度规定或操作失误导致银行账户资金损失、账户信息泄露、违规使用账户等情况发生的，根据情节轻重，追究相关责任人的责任。2.责任划分原则：按照"谁主管、谁负责，谁经办、谁负责"的原则，明确各环节相关人员的责任。责任追究方式1.批评教育：对情节较轻、未造成实际损失的责任人，给予批评教育，责令其立即改正错误行为。2.经济处罚：对因工作失误给公司造成经济损失的责任人，根据损失金额大小，给予相应的经济处罚，包括扣发奖金、工资等。3.行政处分：对违反本制度规定、情节严重的责任人，给予警告、记过、记大过、降级