旬阳财务管理制度

旬阳财务管理制度总则目的为了加强旬阳公司财务管理，规范财务行为，确保公司各项财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。适用范围本制度适用于旬阳公司及其下属各部门、分公司、子公司。基本原则1.合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据准确无误，财务报表真实可靠。5.及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表和报告。6.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置财务部门职责1.财务管理：负责制定和执行公司财务战略、预算、成本控制等政策。2.会计核算：准确记录和反映公司经济业务，编制财务报表。3.资金管理：合理筹集、调配和使用资金，确保资金安全。4.税务管理：依法纳税，合理进行税务筹划。5.财务分析：为公司决策提供财务数据支持和分析报告。6.内部控制：建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。财务人员岗位职责1.财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策。监督财务部门日常工作，审核重要财务报表和报告。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计主管组织会计核算工作，确保财务数据准确及时。审核会计凭证和报表，负责财务档案管理。协助制定财务制度和流程，监督执行情况。3.会计人员按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证。负责各类明细账簿的登记和管理。协助进行财务报表的编制和分析。4.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金、有价证券和空白票据。登记现金日记账和银行存款日记账。财务人员职业道德与素质要求1.职业道德：诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.专业素质：具备扎实的财务专业知识，熟悉国家财经法规和政策，不断更新知识，提高业务水平。财务预算管理预算编制1.编制原则：遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则，结合公司战略目标、经营计划和历史数据进行编制。2.编制流程每年末，各部门根据公司战略和经营计划，提出本部门下一年度预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整建议。公司管理层对预算草案进行审议、平衡，形成年度预算方案。年度预算方案经公司董事会批准后执行。预算执行与监控1.分解下达：将年度预算分解为季度、月度预算，下达给各部门执行。2.执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，对比实际执行与预算的差异，及时发现问题并分析原因。3.预算调整：如因市场环境、经营计划等因素发生重大变化，确需调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。预算考核1.考核指标：设定预算执行率、成本费用控制率、利润完成率等考核指标。2.考核周期：按季度和年度进行考核。3.考核结果应用：与部门和员工绩效挂钩，作为奖惩依据。收入与成本费用管理收入管理1.收入确认原则：按照国家会计准则和公司相关规定，在满足收入确认条件时确认收入。2.收入核算：准确记录各类收入来源，及时入账，确保收入数据真实准确。3.应收账款管理：建立应收账款台账，加强催收力度，定期进行账龄分析，控制坏账风险。成本费用管理1.成本核算：明确成本核算对象和方法，准确计算产品或服务成本。2.费用报销报销流程：员工填写报销单，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。报销标准：制定各类费用报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等，严格按照标准执行。费用控制：加强对各项费用的控制，严格审核费用支出的合理性和必要性。资产管理流动资产1.货币资金现金管理：严格遵守现金使用范围，实行限额管理，定期盘点。银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。2.应收账款：制定应收账款管理制度，明确信用政策，加强催收工作。3.存货存货核算：准确记录存货收发存情况，采用适当的计价方法。存货盘点：定期进行存货盘点，确保账实相符，对盘盈盘亏及时处理。固定资产1.固定资产购置：根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，按规定程序审批后购置。2.固定资产折旧：合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，核实资产状况，对闲置、报废资产及时处理。无形资产1.无形资产确认与计量：符合无形资产定义的，按照成本进行初始计量。2.无形资产摊销：根据使用寿命合理摊销无形资产。税务管理税务申报与缴纳1.税务登记：及时办理税务登记、变更和注销手续。2.纳税申报：按照国家税收法律法规规定，按时申报缴纳各项税款。3.税款缴纳：确保税款足额、及时缴纳，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。税务筹划1.合法合规：在遵守国家税收法律法规的前提下，进行合理的税务筹划。2.降低税负：通过优化业务流程、合理利用税收优惠政策等方式，降低公司税负。财务报告与分析财务报告1.报告种类：包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等。2.编制要求：按照国家会计准则和公司财务管理制度编制，确保数据准确、内容完整。3.报送程序：月度财务报表经财务总监审核后报送公司管理层；季度、年度财务报表经审计后报送公司董事会和相关部门。财务分析1.分析内容：包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。内部控制与审计内部控制1.制度建设：建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、采购与付款、销售与收款、成本费用控制等环节。2.风险评估：识别、评估财务风险，制定相应的风险应对措施。3.控制活动：实施不相容职务分离、授权审批、会计系统控制等控制活动。4.信息沟通：确保财务信息在公司内部及时、准确传递。5.内部监督：定期对内部控制执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。内部审计1.审计机构与人员：设立独立的内部审计部门，配备专业审计人员。2.审计计划：制定年度内部审计计划，明确审计范围、内容和重点。3.审计实施：按照审计程序进行审计工作，收集审计证据，形成审计工作