信用管理制度

信用管理制度一、总则（一）目的本信用管理制度旨在规范公司与客户、合作伙伴及员工之间的信用行为，加强信用风险管理，维护公司的合法权益，保障公司业务的稳健运营，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、全体员工以及与公司有业务往来的客户、供应商、合作伙伴等相关方。（三）基本原则1.合法合规原则：信用管理活动必须遵守国家法律法规及相关政策要求。2.风险可控原则：在追求业务发展的同时，有效识别、评估和控制信用风险，确保公司利益不受损害。3.审慎授信原则：对客户、合作伙伴等进行信用评估和授信时，应秉持审慎态度，确保授信额度与对方信用状况相匹配。4.动态管理原则：根据客户、合作伙伴及员工的信用状况变化，及时调整信用政策和管理措施。二、信用管理组织架构及职责（一）信用管理委员会1.组成：由公司总经理担任主任，财务总监、销售总监、采购总监等相关部门负责人为成员。2.职责审议和批准公司信用管理制度、政策和流程。审定重大信用决策，如重大客户授信额度、重大信用风险事件的处理等。协调各部门在信用管理工作中的关系，解决信用管理工作中的重大问题。（二）信用管理部门1.设置：公司设立独立的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。2.职责制定和执行公司信用管理制度、政策和流程。负责客户、供应商、合作伙伴等信用信息的收集、整理、分析和评估。确定客户、合作伙伴等的信用额度、信用期限，并进行动态监控和调整。对逾期账款进行跟踪、催收，提出风险预警和处置建议。协助公司各部门处理信用风险事件，参与合同评审中的信用风险评估。（三）相关部门职责1.销售部门负责客户开发与维护，及时向信用管理部门提供客户信息。在业务拓展过程中，遵循公司信用政策，配合信用管理部门进行客户信用评估。负责应收账款的催收工作，及时反馈客户还款情况。2.采购部门负责供应商的选择与管理，向信用管理部门提供供应商信用信息。在采购业务中，按照公司信用政策执行付款操作，控制应付账款风险。3.财务部门负责提供与信用管理相关的财务数据和分析。协助信用管理部门进行信用风险评估和财务状况分析。负责应收账款的账务处理和资金回笼监控。4.法务部门为信用管理工作提供法律支持和咨询，审核信用相关合同和文件。参与重大信用风险事件的处理，协助制定法律应对策略。三、信用信息收集与管理（一）内部信用信息收集1.员工基本信息：包括个人身份信息、学历、工作经历、入职时间等。2.员工工作表现：如考勤记录、业绩考核结果、违纪违规情况等。3.财务数据：公司内部财务报表、资金流动情况、应收账款和应付账款明细等。（二）外部信用信息收集1.客户信息基本资料：包括客户名称、注册地址、法定代表人、经营范围、联系方式等。经营状况：如年度财务报告、资产负债表、利润表、现金流状况等。信用记录：通过人民银行征信系统、第三方信用评级机构、行业协会等渠道获取客户的信用评级、贷款记录、逾期情况、涉诉情况等。行业地位和口碑：了解客户在同行业中的市场份额、竞争优势、品牌形象以及其他企业对其的评价。2.供应商信息基本情况：供应商名称、地址、联系方式、法定代表人等。供应能力：包括生产规模、产品质量、交货期等方面的情况。信用状况：参考其银行信用记录、商业信用记录等。3.合作伙伴信息合作方基本资料：如公司名称、经营范围、合作项目内容等。合作历史和业绩：了解过去合作的项目执行情况、双方履行合同的能力和信誉。信用评价：通过行业交流、第三方评价等方式获取对合作伙伴信用状况的评价。（三）信用信息管理1.建立信用信息数据库，对收集到的各类信用信息进行分类、整理、存储和维护，确保信息的完整性、准确性和及时性。2.明确信用信息的访问权限，不同部门和人员根据工作职责和授权级别，只能访问和使用与其工作相关的信用信息。3.定期对信用信息进行更新和清理，删除过期或无效的信息，保证数据库的有效性和可靠性。四、信用评估与授信（一）信用评估方法1.定性评估：综合考虑客户、供应商、合作伙伴等的经营状况、市场竞争力、管理水平、行业口碑、信用记录等因素，进行主观评价。2.定量评估：运用财务指标分析、信用评分模型等工具，对相关方的财务状况、偿债能力、盈利能力等进行量化评估。3.实地考察：对于重要客户或合作伙伴，必要时进行实地考察，了解其实际经营情况和管理状况，作为信用评估的参考依据。（二）信用评估指标体系1.客户信用评估指标财务状况指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、营业收入增长率、净利润率等。经营能力指标：包括市场份额、销售增长率、客户投诉率等。信用记录指标：逾期次数、逾期天数、涉诉情况等。行业地位指标：行业排名、品牌影响力等。2.供应商信用评估指标供应能力指标：生产能力、产品质量稳定性、交货及时性等。财务状况指标：资产规模、盈利能力、负债水平等。信用记录指标：是否按时履行合同、有无商业欺诈行为等。合作态度指标：沟通配合程度、售后服务质量等。3.合作伙伴信用评估指标合作历史指标：合作项目数量、合作时间长短、合作项目完成质量等。经营状况指标：业务范围、市场份额、发展前景等。信用记录指标：在其他合作中的信用表现、有无违约行为等。团队实力指标：管理团队素质、技术研发能力等。（三）信用等级划分根据信用评估结果，将客户、供应商、合作伙伴等划分为不同的信用等级，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D级等，具体划分标准如下：1.AAA级：信用状况优秀，偿债能力强，经营状况良好，信用记录良好，在行业中处于领先地位。2.AA级：信用状况良好，偿债能力较强，经营状况稳定，信用记录较好，具有较强的市场竞争力。3.A级：信用状况较好，有一定的偿债能力，经营状况正常，信用记录无重大不良记录。4.BBB级：信用状况一般，偿债能力尚可，经营状况基本稳定，信用记录有一些小的瑕疵。5.BB级：信用状况较差，偿债能力较弱，经营状况存在一定风险，信用记录有较多不良记录。6.B级：信用状况欠佳，偿债能力不足，经营状况不稳定，信用记录较差。7.CCC级：信用状况很差，偿债能力严重不足，经营状况面临较大风险，信用记录很差。8.CC级：信用状况极差，偿债能力几乎丧失，经营状况濒临困境，信用记录恶劣。9.C级：信用状况极差，已处于破产边缘或有严重违约行为。10.D级：信用状况最差，已破产或有恶意欺诈等严重失信行为。（四）授信管理1.根据信用评估结果，为客户、供应商、合作伙伴等确定相应的信用额度和信用期限。2.信用额度是指公司在一定时期内给予对方的最高赊销金额或应付账款限额。信用期限是指公司允许对方付款的最长时间。3.授信审批流程：由业务部门提出授信申请，信用管理部门进行初步评估，财务部门进行财务状况审查，法务部门进行法律风险审查，最后提交信用管理委员会审议批准。4.对于信用等级较低或风险较大的客户、供应商、合作伙伴等，应采取较为严格的授信政策，如降低信用额度、缩短信用期限或要求提供担保等。5.定期对已授信的对象进行重新评估，根据其信用状况变化及时调整授信额度和信用期限。五、信用政策与执行（一）信用政策制定1.信用额度政策：明确不同信用等级客户、供应商、合作伙伴等的信用额度设定标准和调整原则。2.信用期限政策：规定不同类型业务和客户的合理信用期限范围。3.收款政策：制定应收账款的催收流程、方法和奖惩措施。4.付款政策：明确公司应付账款的支付原则、审批流程和时间安排。（二）信用政策执行1.销售部门在与客户签订销售合同时，应严格按照公司信用政策确定信用额度和信用期限，并在合同中明确约定付款方式和违约责任等条款。2.采购部门在与供应商进行采购交易时，应遵循公司付款政策，按时足额支付货款，维护公司良好的商业信用。3.财务部门负责对应收账款和应付账款进行核算和监控，定期向信用管理部门和相关业务部门提供账款余额和账龄分析报告。4.信用管理部门负责监督信用政策的执行情况，对违反信用政策的行为及时进行预警和纠正，并将相关情况反馈给信用管理委员会。六、应收账款管理（一）应收账款监控1.建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、到期日、收款情况等信息。2.定期对应收账款进行账龄分析，绘制账龄分析表，以便及时发现逾期账款和潜在的坏账风险。3.设定应收账款预警指标，如逾期账款比例、超期未收账款金额等，当指标达到或超过设定值时，及时发出预警信号。（二）应收账款催收1.对于逾期账款，按照逾期时间和客户信用等级，采取不同的催收方式。逾期130天：通过电话、邮件等方式提醒客户按时付款。逾期3160天：发送催款函，明确告知逾期后果和付款要求。逾期6190天：安排专人与客户沟通，了解逾期原因，协商解决方案。逾期91天以上：采取法律手段或委托专业催收机构进行催收。2.建立应收账款催收责任制度，明确业务部门和相关人员在催收工作中的职责，将催收效果与绩效考核挂钩。3.对于恶意拖欠账款的客户，要及时收集相关证据，通过法律途径维护公司的合法权益。（三）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，按照公司财务制度和相关会计准则的规定，进行坏账核销。2.建立坏账核销审批制度，明确坏账核销的条件、审批流程和责任追究机制。3.对已核销的坏账进行备查登记，如后期发现有可收回的迹象，应及时进行追索和账务调整。七、信用风险管理与预警（一）信用风险识别1.关注客户、供应商、合作伙伴等的经营状况变化，如市场份额下降、财务状况恶化、管理层变动等。2.分析宏观经济环境、行业政策调整等外部因素对公司信用风险的影响。3.评估信用政策执行过程中可能存在的风险，如过度授信、收款不及时等。（二）信用风险评估1.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的信用风险进行评估，确定风险的大小和等级。2.评估信用风险对公司财务状况、经营业绩和声誉的潜在影响。（三）信用风险预警1.建立信用风险预警指标体系，如信用等级下降、逾期账款增加、经营业绩下滑等。2.当预警指标达到设定的阈值时，及时发出预警信号，通知相关部门采取相应的风险应对措施。3.定期对信用风险预警机制进行评估和优化，提高预警的准确性和及时性。（四）信用风险应对1.根据信用风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如调整信用政策、加强催收力度、寻求担保或保险等。2.对于重大信用风险事件，成立专门的应急处理小组，制定应急预案，确保能够及时、有效地应对风险，减少公司损失。3.在风险应对过程中，要及时总结经验教训，完善信用管理制度和流程，提高公司的信用风险管理水平。八、员工信用管理（一）员工信用档案建立1.为每位员工建立信用档案，记录员工的基本信息、工作表现、违纪违规情况、诚信记录等。2.员工信用档案由人力资源部门负责管理，信用管理部门提供相关数据支持。（二）员工信用评估1.定期对员工进行信用评估，评估内容包括工作业绩、职业道德、团队协作、诚信度等方面。2.采用自评、上级评价、同事评价、客户评价等多种方式相结合，综合确定员工的信用等级。（三）员工信用奖惩1.对于信用等级较高的员工，给予表彰、奖励、晋升机会等激励措施。2.对于信用等级较低或存在失信行为的员工，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚措施。3.将员工信用状况与绩效考核、薪酬调整、职业发展等挂钩，激励员工保持良好的信用记录。九、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对信用管理制度的执行情况进行审计检查，重点审查信用评估、授信审批、应收账款管理、坏账核销等环节的合规性和有效性。（二）定期检查信用管理部门定期对客户、供应商、合作伙伴等的信用状况进行复查，核实信用信息的真实性和准确性，检查信用政策的执行情况，及时发现和解决存在的问题。（三）专项检查针对信用管理工作中的重点问题或风险事件，组织开展专项检查，深入分析原因，提出改进措施，防止类似问题再次发生。（四）违规处理对于违反信用管理制度的部门和个人，根据情节轻重给予相应的纪律处分和经济处罚；构成违法犯罪的，依法移送司法机关处理。十、培训与宣传（一）信用管理培训1.定期组织公司员工参加信用管理培训，提高员