债权管理制度

债权管理制度目的本制度旨在加强公司债权管理，规范债权清收行为，有效防范和降低债权风险，保障公司合法权益，确保公司资金安全与正常运营，提高公司经济效益。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司在经营活动中形成的各类债权，包括但不限于应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。基本原则1.依法合规原则：债权管理活动必须严格遵守国家法律法规及相关政策规定。2.风险防控原则：强化债权风险识别、评估与控制，采取有效措施降低坏账损失。3.责任明确原则：明确各部门及人员在债权管理中的职责，确保权责对等。4.及时清收原则：对到期债权及时组织清收，提高资金回笼效率。债权管理职责分工业务部门1.负责业务合同的签订、执行与跟踪，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.及时了解客户经营状况和财务状况变化，发现可能影响债权回收的风险因素，及时向债权管理部门通报。3.负责与客户沟通协调，催收到期债权，协助债权管理部门开展债权清收工作。4.对因自身原因导致的债权损失承担相应责任。债权管理部门1.制定和完善债权管理制度、流程及相关表单。2.负责债权的日常管理工作，包括债权的登记、台账建立、账龄分析等。3.定期对债权进行风险评估，制定风险预警机制，向相关部门发出风险提示。4.组织实施债权清收工作，协调内部资源，必要时委托外部机构进行清收。5.跟踪债权清收进展情况，及时向管理层汇报，并对清收结果进行统计分析。6.对债权管理工作中发现的问题提出改进建议，不断完善债权管理工作。财务部门1.负责提供准确的财务数据，协助债权管理部门进行债权账龄分析和风险评估。2.对已确认的坏账损失，按照财务制度进行账务处理。3.监督债权回收资金的及时入账，确保资金安全。4.参与重大债权清收方案的审核，提供财务专业意见。法务部门1.为债权管理提供法律支持，审核业务合同及相关法律文件，确保其合法性和有效性。2.协助制定债权清收策略，对重大债权清收事项提供法律建议和诉讼支持。3.参与处理债权纠纷，维护公司合法权益。管理层1.审批债权管理制度、流程及重大债权清收方案。2.协调各部门之间的工作，为债权管理工作提供必要的资源支持。3.对债权管理工作进行监督和考核，对债权管理不力的部门和人员进行问责。债权的形成与确认合同签订1.业务部门在签订合同前，应进行充分的市场调研和客户信用评估，确保合同的可行性和风险可控性。2.合同条款应明确双方的权利义务、付款方式、付款期限、违约责任等内容，避免模糊不清或存在歧义的条款。3.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给债权管理部门和财务部门备案。债权确认1.业务部门应在合同履行过程中，按照合同约定及时与客户核对账目，确保债权金额准确无误。2.对于已到期的债权，业务部门应向客户发出书面催款通知，明确债权金额、到期时间及付款要求等。3.财务部门应定期与业务部门核对债权账目，确保财务记录与业务实际情况相符。对已确认的债权，财务部门应及时进行账务处理，登记入账。债权的日常管理债权登记1.债权管理部门应建立健全债权台账，对每笔债权进行详细登记，包括债权产生的原因、合同编号、债务人名称、债权金额、到期时间、催收情况等信息。2.债权台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。同时，应建立电子档案，便于查询和统计分析。账龄分析1.债权管理部门应每月对债权进行账龄分析，按照账龄长短将债权分为不同类别，如1个月以内、13个月、36个月、6个月以上等。2.通过账龄分析，了解债权的分布情况和风险状况，为制定清收策略提供依据。对于账龄较长的债权，应重点关注，加大清收力度。风险评估1.债权管理部门应定期对债权进行风险评估，综合考虑债务人的经营状况、财务状况、信用记录、市场环境等因素，评估债权的回收可能性和风险程度。2.根据风险评估结果，将债权分为低风险、中风险和高风险三类。对于高风险债权，应制定专项清收方案，采取更加积极有效的措施进行清收。风险预警1.建立债权风险预警机制，设定关键风险指标，如逾期账款比例、坏账率等。当风险指标超过设定阈值时，及时发出风险预警信号。2.债权管理部门应及时将风险预警信息通报给相关部门和管理层，以便采取相应的措施进行风险防控。债权清收清收流程1.业务部门负责对到期债权进行首次催款，催款方式包括电话催款、邮件催款、上门催款等。催款过程中应做好记录，保存相关证据。2.如首次催款未取得效果，债权管理部门应介入，与业务部门共同制定清收方案，加大催款力度。清收方案可包括增加催款频率、发送律师函、采取诉讼或仲裁等法律手段等。3.对于重大债权或经多次催款仍无法收回的债权，应成立专项清收小组，由债权管理部门牵头，业务部门、财务部门、法务部门等相关人员参与，共同研究制定清收策略，并组织实施。4.在清收过程中，应及时与债务人沟通协商，了解其还款意愿和还款能力，争取达成还款协议。如债务人提出还款计划，应要求其提供书面承诺，并确保还款计划具有可操作性和可监督性。清收方式1.协商清收：与债务人进行友好协商，了解其还款困难的原因，共同制定切实可行的还款计划。协商过程中应注意保留相关证据，如会议纪要、还款承诺书等。2.函件清收：对于逾期时间较短、金额较小的债权，可通过发送催款函、律师函等方式进行清收。函件应明确债权金额、到期时间、付款要求及逾期后果等内容，以引起债务人的重视。3.诉讼清收：对于经多次协商无果、债务人恶意拖欠或存在其他严重违约行为的债权，应及时采取诉讼手段进行清收。在诉讼过程中，应积极收集证据，配合律师做好诉讼工作，争取胜诉并实现债权的有效回收。4.仲裁清收：如合同约定了仲裁条款，可选择通过仲裁方式解决债权纠纷。仲裁具有程序简便、效率较高等优点，能够快速有效地解决争议。5.委托清收：对于部分债权，可委托专业的清收机构进行清收。委托清收前，应与清收机构签订委托合同，明确双方的权利义务、清收费用、清收期限等内容，并对清收机构的清收工作进行监督和管理。清收记录与报告1.清收人员应做好清收记录，详细记录每次清收的时间、方式、对象、内容、结果等信息。清收记录应真实、准确、完整，作为债权清收工作的重要档案资料保存。2.债权管理部门应定期对清收工作进行总结分析，撰写清收报告。清收报告应包括债权清收总体情况、清收措施及效果、存在的问题及建议等内容。清收报告应及时提交给管理层，为管理层决策提供参考依据。坏账管理坏账确认条件1.债务人破产、撤销、资不抵债，依法被吊销营业执照、责令关闭或者被宣告失踪、死亡，其剩余财产或遗产确实不足清偿的债权。2.债务人逾期三年以上未履行偿债义务，并有确凿证据证明已无力清偿债务的债权。3.符合其他法律法规规定的坏账条件的债权。坏账审批程序1.业务部门或债权管理部门认为某笔债权符合坏账确认条件时，应填写坏账审批申请表，详细说明债权形成的原因、过程、已采取的清收措施及结果、预计坏账损失金额等情况，并附上相关证据材料。2.坏账审批申请表经业务部门负责人、债权管理部门负责人审核签字后，提交财务部门进行财务审核。财务部门应从财务角度对坏账损失的合理性、合规性进行审核，并提出审核意见。3.财务审核通过后，坏账审批申请表提交法务部门进行法律审核。法务部门应从法律角度对债权的合法性、有效性及诉讼或仲裁结果的可能性进行评估，并出具法律意见。4.坏账审批申请表经业务部门、债权管理部门、财务部门、法务部门审核通过后，提交管理层审批。管理层应综合考虑各方面因素，做出最终的审批决定。5.坏账审批通过后，财务部门应按照财务制度的规定，对坏账损失进行账务处理，冲减相应的债权和坏账准备。同时，债权管理部门应将该笔债权从债权台账中核销，并做好相关档案资料的保管工作。坏账后续管理1.对于已核销的坏账，如债务人后续有还款能力或出现新的还款迹象，债权管理部门应及时跟进，组织清收工作。清收回的款项应按照财务制度的规定进行账务处理，增加公司的收入。2.定期对已核销坏账的管理情况进行检查和评估，总结经验教训，不断完善坏账管理制度和清收措施。监督与考核监督检查1.公司内部审计部门应定期对债权管理工作进行审计监督，检查债权管理制度的执行情况、债权清收工作的开展情况、坏账审批程序的合规性等内容。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。相关部门应按照审计报告的要求，及时进行整改，确保债权管理工作规范有序进行。考核机制1.建立债权管理考核机制，对各部门及相关人员在债权管理工作中的表现进行考核评价。考核指标包括债权回收率、逾期账款率、坏账率、清收费用控制等。