基金从业人员资格考试题库含答案2024

基金从业人员资格考试题库含答案2024基金法律法规、职业道德与业务规范1.基金份额持有人享有的权利不包括（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.按照规定要求召开基金份额持有人大会D.基金资产的投资决策答案：D。基金份额持有人享有分享基金财产收益、参与分配清算后的剩余基金财产、按照规定要求召开基金份额持有人大会等权利。而基金资产的投资决策是基金管理人的职责。2.以下不属于基金销售机构的是（）。A.商业银行B.证券公司C.中国证券登记结算有限责任公司D.独立基金销售机构答案：C。中国证券登记结算有限责任公司是证券登记结算机构，主要负责证券登记、存管和结算等业务，不属于基金销售机构。商业银行、证券公司、独立基金销售机构都可以从事基金销售业务。3.基金管理人的合规管理目标不包括（）。A.建立健全基金管理人合规风险管理体系B.实现对合规风险的有效识别和管理C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设D.确保基金持有人依法合规经营答案：D。基金管理人的合规管理目标是建立健全合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系的建设。应是确保基金管理人依法合规经营，而不是基金持有人。4.基金信息披露的作用不包括（）。A.有利于投资者的价值判断B.有利于防止利益冲突与利益输送C.有利于提高证券市场的效率D.有利于降低基金的投资风险答案：D。基金信息披露有利于投资者的价值判断、防止利益冲突与利益输送、提高证券市场的效率，但并不能降低基金的投资风险，基金投资风险是由市场、基金本身等多种因素决定的。5.开放式基金合同生效后，可以在规定的期限内不办理赎回，但该期限最长不超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：C。开放式基金合同生效后，可以在规定的期限内不办理赎回，该期限最长不超过3个月。6.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）内选任新基金托管人。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：D。基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人。7.下列关于基金销售适用性的表述，不正确的是（）。A.应当遵循投资人利益优先、全面性、客观性、及时性原则B.对基金产品的风险评价，只能由基金销售机构的特定部门完成C.基金销售机构应当在基金认购或申购申请中加入基金投资人意愿声明内容D.基金销售机构中负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格答案：B。对基金产品的风险评价，可以由基金销售机构的特定部门完成，也可以由第三方的基金评级与评价机构提供。A选项基金销售适用性应遵循投资人利益优先、全面性、客观性、及时性原则；C选项基金销售机构应在基金认购或申购申请中加入基金投资人意愿声明内容；D选项基金销售机构中负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格。8.基金管理人应在每年结束后（）内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30日B.60日C.90日D.180日答案：C。基金管理人应在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。9.下列不属于基金募集失败时基金管理人应当承担的责任的是（）。A.以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用B.在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项C.返还投资人已缴纳款项时加计银行同期存款利息D.赔偿投资人的投资损失答案：D。基金募集失败，基金管理人应当以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。并不需要赔偿投资人的投资损失。10.基金监管的首要目标是（）。A.保护投资人及相关当事人的合法权益B.规范证券投资基金活动C.促进证券投资基金和资本市场的健康发展D.保证市场的公平、效率和透明答案：A。保护投资人及相关当事人的合法权益是基金监管的首要目标。规范证券投资基金活动、促进证券投资基金和资本市场的健康发展、保证市场的公平、效率和透明也是基金监管的目标，但不是首要目标。证券投资基金基础知识11.以下关于资产负债率的说法，错误的是（）。A.资产负债率是使用频率最高的债务比率B.资产负债率多大最为合适，是难以精确计算决定的C.资产负债率在同行业企业中有较大的参考价值D.资产负债率=资产/负债答案：D。资产负债率=负债/资产，而不是资产/负债。资产负债率是使用频率最高的债务比率，其多大合适难以精确计算，在同行业企业中有较大参考价值。12.下列关于即期利率与远期利率的说法，错误的是（）。A.即期利率是金融市场中的基本利率，常用St表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率B.远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率C.远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同D.远期利率和即期利率的区别在于计算方式不同答案：D。远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，而不是计算方式不同。即期利率是已设定到期日的零息票债券的到期收益率，远期利率是隐含在给定即期利率中从未来某一时点到另一时点的利率。13.下列不属于系统性风险特点的是（）。A.由同一个因素导致大部分资产的价格变动B.大多数资产价格变动方向往往是相同的C.可以通过分散投资来回避D.无法通过分散投资来回避答案：C。系统性风险由同一个因素导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向相同，且无法通过分散投资来回避。非系统性风险可以通过分散投资来降低。14.某基金的年化收益率为18%，年化标准差为25%，在标准正态分布下，该基金年度收益率在68%的概率下处于如下区间（）。A.[－25%，18%]B.[－25%，68%]C.[－7%，43%]D.[18%，25%]答案：C。在标准正态分布下，约68%的概率下，收益率会出现在均值加减1个标准差的区间内。该基金年化收益率为18%，年化标准差为25%，则区间为[18%-25%，18%+25%]，即[－7%，43%]。15.（）是用来衡量企业长期偿债能力的指标。A.流动性比率B.财务杠杆比率C.营运效率比率D.盈利能力比率答案：B。财务杠杆比率是用来衡量企业长期偿债能力的指标。流动性比率衡量企业短期偿债能力；营运效率比率衡量企业经营效率；盈利能力比率衡量企业盈利能力。16.下列关于衍生工具的说法，错误的是（）。A.按产品形态可以分为独立衍生工具、嵌入式衍生工具B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具C.独立衍生工具指期权合约、期货合约或者互换合约D.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生模块答案：D。远期合约、期货合约、期权合约和互换合约是四种基本的衍生工具，常被称为“基础性衍生模块”，而不是结构化金融衍生工具。A、B、C选项说法均正确。17.（）是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A.基金资产估值B.基金会计核算C.基金的费用与税收D.基金利润分配答案：A。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况；基金的费用与税收涉及基金运营过程中的各类费用和税收问题；基金利润分配是对基金实现的利润进行分配。18.以下关于做市商和经纪人的区别，说法错误的是（）。A.做市商在市场中与投资者进行买卖双向交易，而经纪人是在交易中执行投资者的指令B.做市商的利润主要来自于证券买卖差价，而经纪人的利润主要来自于佣金C.做市商和经纪人有时可以共同完成证券交易，一个是提供流动性，一个是执行买卖指令D.做市商和经纪人在证券市场上都具有资金的实力答案：D。做市商具有资金或证券的实力，能够在市场上进行双向买卖，为市场提供流动性；而经纪人并不需要有资金或证券的实力，主要是为投资者提供交易服务，执行买卖指令，赚取佣金。A、B、C选项关于做市商和经纪人区别的说法均正确。19.债券市场价格越（）债券面值，期限越（），则当期收益率就越偏离到期收益率。A.接近；长B.接近；短C.偏离；长D.偏离；短答案：D。债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率就越偏离到期收益率。当债券市场价格接近债券面值时，当期收益率和到期收益率较为接近；期限越长，当期收益率和到期收益率也会更接近。20.以下关于风险分散化的说法，错误的是（）。A.若两种资产的收益具有相反的波动规律，则两种资产组合后的风险降低B.资产收益中的系统风险无法通过组合进行分散C.资产收益中的非系统风险无法通过组合进行分散D.若两种资产的收益具有同样的波动规律，则不具有风险分散化效果答案：C。资产收益中的非系统风险可以通过分散投资来降低，而系统风险无法通过组合进行分散。若两种资产收益具有相反波动规律，组合后风险降低；若具有同样波动规律，则不具有风险分散化效果。私募股权投资基金基础知识21.下列关于有限合伙企业的说法，错误的是（）。A.有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成B.普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任C.有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任D.有限合伙人可以执行合伙事务答案：D。有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。22.私募股权投资基金的组织形式不包括（）。A.公司型B.合伙型C.信托型D.契约型答案：C。私募股权投资基金的组织形式主要有公司型、合伙型和契约型，不包括信托型。23.以下不属于私募股权投资基金投资项目来源的是（）。A.行业研究B.中介机构推荐C.天使投资人推荐D.政府部门推荐答案：D。私募股权投资基金投资项目来源主要包括行业研究、中介机构推荐、天使投资人推荐、企业家联盟及各级商会组织推荐、行业专家推荐等，一般不包括政府部门推荐。24.私募股权投资基金的估值方法中，（）主要适用于目标公司现金流稳定、未来可预测性较高的情形。A.相对估值法B.折现现金流估值法C.成本法D.清算价值法答案：B。折现现金流估值法主要适用于目标公司现金流稳定、未来可预测性较高的情形。相对估值法是参考可比公司的价格，相对地确定目标公司的价值；成本法是按照投资成本进行计价；清算价值法适用于破产清算或公司重组时的估值。25.私募股权投资基金对被投资企业的监控通常会采取的方式不包括（）。A.跟踪协议条款执行情况B.监控被投资企业财务状况C.参与被投资企业重大经营决策D.要求被投资企业提供资金使用计划答案：D。私募股权投资基金对被投资企业的监控通常采取跟踪协议条款执行情况、监控被投资企业财务状况、参与被投资企业重大经营决策等方式。要求被投资企业提供资金使用计划不属于常见的监控方式。26.下列关于私募股权投资基金退出方式的说法，错误的是（）。A.首次公开发行（IPO）退出的收益一般较高B.管理层回购退出的收购方是被投资企业的管理层C.清算退出是指企业倒闭时的退出方式D.股权转让退出可以分为直接转让和间接转让答案：C。清算退出有两种情况，一是项目在经历了较长时间后仍没有盈利，且前景渺茫，主动进行清算；二是公司因破产等原因而被迫进行清算，并非仅指企业倒闭时的退出方式。A选项IPO退出收益通常较高；B选项管理层回购的收购方是被投资企业管理层；D选项股权转让退出可分为直接转让和间接转让。27.私募股权投资基金募集过程中，以下行为符合规定的是（）。A.向不特定对象宣传推介基金B.向投资者承诺最低收益C.对投资者进行风险评估D.委托未取得基金销售业务资格的机构募集基金答案：C。私募股权投资基金募集过程中，需要对投资者进行风险评估，以确保投资者具备相应的风险承受能力。不得向不特定对象宣传推介基金，不能向投资者承诺最低收益，也不能委托未取得基金销售业务资格的机构募集基金。28.以下属于私募股权投资基金募集文件的是（）。A.基金合同B.公司章程C.合伙协议D.以上都是答案：D。私募股权投资基金根据不同的组织形式，募集文件有所不同。公司型基金的募集文件包括公司章程；合伙型基金的募集文件包括合伙协议；契约型基金的募集文件包括基金合同。所以以上选项都是私募股权投资基金的募集文件。29.私募股权投资基金投资阶段的环节不包括（）。A.项目开发与筛选B.尽职调查C.投资决策D.基金托管答案：D。私募股权投资基金投资阶段包括项目开发与筛选、初步尽职调查、详细尽职调查、投资决策、签订投资协议等环节。基金托管是基金运营过程中的一个环节，不属于投资阶段。30.对于合伙型私募股权投资基金，新增合伙人需经（）合伙人一致同意，并订立书面入伙协议。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全体答案：D。对于合伙型私募股权投资基金，新增合伙人需经全体合伙人一致同意，并订立书面入伙协议。综合类31.基金管理公司内部控制制度体系中的最低层次是（）。A.内部控制大纲B.基本管理制度C.部门业务规章D.业务操作手册答案：D。基金管理公司内部控制制度体系由高到低分别为内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册，所以最低层次是业务操作手册。32.下列关于基金客户服务方式的说法，错误的是（）。A.电话服务中心通常以计算机软、硬件设备为基础，并开辟人工坐席与语音系统B.邮寄服务一般向基金持有人邮寄基金账户卡、交易对账单、季度对账单、投资策略报告、基金通讯、理财月刊等定期或不定期材料C.自动传真、电子信箱特别适合用于传递行文较长的信息资料D.互联网的应用只能为投资者提供一个静态的交易平台答案：D。互联网的应用不仅为投资者提供一个静态的交易平台，还可以提供动态的投资资讯、互动交流等服务。A选项电话服务中心以计算机软硬件为基础，有人工坐席和语音系统；B选项邮寄服务会向基金持有人邮寄多种材料；C选项自动传真、电子信箱适合传递行文较长的信息资料。33.关于基金业绩评价，以下表述正确的是（）。A.基金业绩评价仅是对基金产品所实现的回报率进行的评价B.基金业绩评价对投资者、基金公司都具有非常重要的意义C.基金业绩评价能够让投资者了解基金经理的投资管理能力和操作风格，但无法为投资者选择基金提供参考D.基金业绩评价的目的在于增强基金管理人的投资信心答案：B。基金业绩评价对投资者和基金公司都有重要意义，对投资者而言可以帮助其选择基金，对基金公司而言可以用于内部绩效考核等。基金业绩评价不仅仅是对回报率的评价，还包括风险调整后收益等多方面；它能为投资者选择基金提供参考；目的不是增强基金管理人的投资信心。34.以下关于基金销售费用的说法，错误的是（）。A.基金销售机构可以对基金销售费用实行一定的优惠B.基金销售费用包括基金的申购（认购）费、赎回费和销售服务费C.货币市场基金可以从基金资产中列支基金销售服务费D.开放式基金的销售服务费可以从基金资产中列支，也可以向投资人收取答案：D。开放式基金的销售服务费是从基金资产中列支，不向投资人收取。A选项基金销售机构可以对销售费用实行优惠；B选项基金销售费用包括申购（认购）费、赎回费和销售服务费；C选项货币市场基金可以从基金资产中列支销售服务费。35.下列关于基金投资顾问机构的说法，正确的是（）。A.基金投资顾问机构可以以任何方式承诺或者保证投资收益B.基金投资顾问机构可以直接代理客户进行基金投资C.基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合理的依据D.基金投资顾问机构可以利用传播媒介或者通过其他方式提供基金投资建议，无需对其内容负责答案：C。基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合理的依据。不得承诺或者保证投资收益，不能直接代理客户进行基金投资，利用传播媒介或其他方式提供基金投资建议时，要对其内容负责。36.关于基金销售机构的客户身份资料和交易记录保存制度，以下说法错误的是（）。A.客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年B.交易记录自交易记账当年起至少保存15年C.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存5年D.基金销售机构应妥善管理和保管客户身份资料和交易记录答案：C。客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，交易记录自交易记账当年起至少保存15年，基金销售机构应妥善管理和保管客户身份资料和交易记录。C选项中5年的说法错误。37.基金管理人应当自收到准予注册文件之日起（）内进行基金募集。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月答案：B。基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报中国证监会备案；发生实质性变化的，应当向中国证监会重新提交注册申请。38.下列关于基金职业道德修养的说法，错误的是（）。A.树立基金职业道德观念和领会基金职业道德规范的根本目的在于践行基金职业道德B.积极参加基金职业道德实践，是基金职业道德修养的有效途径C.基金职业道德修养是指在基金从业人员就业上岗之前，对其所进行的入职必备知识和职业道德教育D.基金从业人员在实践中，应当虚心向先进人物学习答案：C。基金职业道德修养是指基金从业人员在职业活动中，按照基金职业道德的基本要求，在自身道德品质方面进行的自我教育、自我改造、自我完善，使自己达到更高的道德境界。而不是指就业上岗之前的入职必备知识和职业道德教育。A选项树立和领会职业道德规范目的是践行；B选项参加实践是有效途径；D选项应向先进人物学习。39.以下关于基金份额持有人大会的说法，正确的是（）。A.基金份额持有人大会由基金托管人召集B.基金份额持有人大会应当有代表1/3以上基金份额的持有人参加，方可召开C.基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过D.转换基金的运作方式应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过答案：D。转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同等重大事项应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。基金份额持有人大会由基金管理人召集；应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开；一般事项经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过。40.下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（）。A.基金托管人内部控制的目标之一是保证基金资产的安全完整B.基金托管人内部控制的原则包括合法性原则、完整性原则、及时性原则等C.基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控D.基金托管人内部控制制度的制定应遵循相互制约的原则，即内部各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡答案：B。基金托管人内部控制的原则包括合法性原则、完整性原则、及时性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则等。A选项保证基金资产安全完整是内部控制目标之一；C选项内部控制基本要素表述正确；D选项相互制约原则说法正确。新考点补充41.在基金信息披露中，以下关于临时报告的说法，正确的是（）。A.当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书B.临时报告不需要经基金托管人复核C.对于重大事件的界定，以是否影响基金管理人的决策为标准D.临时报告可以不向中国证监会备案答案：A。当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书。临时报告需要经基金托管人复核；重大事件的界定以是否影响基金份额持有人权益或者基金价格为标准；临时报告需要向中国证监会备案。42.关于基金的流动性风险管理，以下说法错误的是（）。A.基金管理人应建立流动性预警机制，及时发现流动性风险B.开放式基金的流动性风险主要来源于基金份额的巨额赎回C.封闭式基金不存在流动性风险D.基金管理人可以通过调整投资组合来应对流动性风险答案：C。封闭式基金也存在流动性风险，比如在二级市场交易时可能面临交易不活跃、价格波动较大等情况。A选项基金管理人应建立预警机制；B选项开放式基金巨额赎回会带来流动性风险；D选项调整投资组合是应对流动性风险的方式之一。43.以下属于基金销售机构信息技术系统中前台业务系统的功能的是（）。A.对基金交易账户以及基金投资人信息进行管理B.实现与后台管理系统的数据交换C.为基金投资人提供服务的功能D.对所涉及的信息流和资金流进行对账作业答案：C。前台业务系统为基金投资人提供服务，如提供基金交易、查询等功能。A选项对基金交易账户及投资人信息管理是后台管理系统功能；B选项实现与后台管理系统数据交换是应用系统的支持系统功能；D选项对账作业是后台管理系统功能。44.私募股权投资基金投资后的增值服务不包括（）。A.完善公司治理结构B.提供再融资服务C.开展项目估值D.协助拓展市场答案：C。项目估值是投资前的工作，私募股权投资基金投资后的增值服务包括完善公司治理结构、提供再融资服务、协助拓展市场、规范财务管理系统等。45.关于基金的税收，以下说法正确的是（）。A.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收增值税B.基金取得的股利收入、债券利息收入，由基金管理人缴纳企业所得税C.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税D.机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂免征收企业所得税答案：C。个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税，但需要缴纳增值税；基金取得的股利收入、债券利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。46.基金销售机构在进行投资者教育时，应遵循的原则不包括（）。A.投资者教育应有助于监管者保护投资者B.投资者教育不应被