发现问题并解决税务师试题及答案

发现问题并解决税务师试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些行为属于税务违法行为？

A.未按照规定设置账簿

B.隐瞒、谎报应纳税收入

C.未按照规定申报纳税

D.拖欠税款

2.下列哪些属于增值税的纳税人？

A.个体工商户

B.个人

C.企业

D.行政单位

3.下列哪些属于企业所得税的征收范围？

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.个体工商户

4.下列哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

5.下列哪些属于企业所得税的计税依据？

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.成本

D.费用

6.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

7.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.公共交通运输服务

C.房地产开发企业销售的自用房产

D.金融、保险业服务

8.下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.非货币性资产投资收益

C.国有资本经营预算收入

D.政府性基金预算收入

9.下列哪些属于个人所得税的免税项目？

A.存款利息

B.保险赔款

C.继承遗产

D.赠与所得

10.下列哪些属于增值税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

11.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.一次性

12.下列哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.一次性

13.下列哪些属于增值税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面议申报

14.下列哪些属于企业所得税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面议申报

15.下列哪些属于个人所得税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面议申报

16.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收返还

C.税收优惠

D.税收豁免

17.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收返还

C.税收优惠

D.税收豁免

18.下列哪些属于个人所得税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收返还

C.税收优惠

D.税收豁免

19.下列哪些属于增值税的征收管理？

A.税收征收

B.税收管理

C.税收服务

D.税收监督

20.下列哪些属于企业所得税的征收管理？

A.税收征收

B.税收管理

C.税收服务

D.税收监督

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师是指在税收法律、法规、政策等方面具有专业知识和技能，能够为纳税人提供专业税务服务的执业人员。（）

2.增值税的纳税义务发生时间为货物销售或者提供应税劳务的当天。（）

3.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。（）

4.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而调整。（）

5.纳税人可以在规定的纳税期限内自行调整申报的税款。（）

6.增值税的纳税人应当向所在地税务机关报送增值税纳税申报表。（）

7.企业所得税的纳税人应当向所在地税务机关报送企业所得税年度纳税申报表。（）

8.个人所得税的纳税人可以在年度终了后自行计算并申报个人所得税。（）

9.税务机关可以对纳税人的财务会计资料进行查阅和复制。（）

10.税务师在执业过程中，对客户的商业秘密有保密义务。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的纳税人义务。

3.简述个人所得税的征收管理主要措施。

4.简述税务师在税务筹划中的主要职责。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务筹划在企业经营中的重要性及其对企业税务风险的影响。

2.论述税务机关在税收征收管理中的角色和作用，以及如何提高税收征收管理的效率。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.正确

2.正确

3.错误

4.错误

5.正确

6.正确

7.正确

8.正确

9.正确

10.正确

三、简答题（每题5分，共4题）

1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产等。

2.企业所得税的纳税人义务包括按照税法规定计算应纳税所得额、依法申报纳税、按时足额缴纳应纳税款等。

3.个人所得税的征收管理主要措施包括纳税人自行申报、税务机关征收、税务稽查、税收信息化管理等。

4.税务师在税务筹划中的主要职责包括提供税务咨询服务、设计税务筹划方案、协助企业合规纳税等。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税务筹划在企业经营中的重要性体现在优化税务成本、降低税务风险、提高资金使用效率等方面。对企业税