2025年税务师考试政治经济试题及答案

2025年税务师考试政治经济试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列关于市场经济体制的表述，正确的有（）。

A.市场经济体制是以市场为导向的经济体制

B.市场经济体制下，资源配置主要由市场来决定

C.市场经济体制强调国家的宏观调控作用

D.市场经济体制下，企业具有独立的经济实体地位

2.下列关于社会主义市场经济体制的表述，正确的有（）。

A.社会主义市场经济体制是在社会主义基本制度下发展起来的

B.社会主义市场经济体制强调国家在经济发展中的主导作用

C.社会主义市场经济体制注重市场机制与国家宏观调控的有机结合

D.社会主义市场经济体制下，公有制为主体，多种所有制经济共同发展

3.下列关于我国经济发展战略的表述，正确的有（）。

A.我国经济发展战略是全面建设社会主义现代化国家

B.我国经济发展战略强调创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念

C.我国经济发展战略注重供给侧结构性改革

D.我国经济发展战略目标是实现全面建设社会主义现代化国家的目标

4.下列关于国际经济秩序的表述，正确的有（）。

A.国际经济秩序是国际社会在经济领域共同遵循的规则和制度

B.国际经济秩序有利于维护世界和平与发展

C.国际经济秩序的建立与维护需要各国共同努力

D.我国积极参与国际经济秩序的改革与完善

5.下列关于我国对外经济关系的表述，正确的有（）。

A.我国对外经济关系以独立自主、自力更生为基础

B.我国对外经济关系遵循平等互利、合作共赢的原则

C.我国积极参与全球经济治理，推动构建人类命运共同体

D.我国对外经济关系以发展经济、改善民生为目标

6.下列关于税收政策的表述，正确的有（）。

A.税收政策是政府调控经济的重要手段

B.税收政策具有稳定性、连续性和公平性

C.税收政策有利于促进经济增长、调整收入分配和实现社会公平

D.税收政策应与国家宏观调控目标相一致

7.下列关于税收制度的表述，正确的有（）。

A.税收制度是政府组织财政收入、调控经济的重要手段

B.税收制度应遵循公平、合理、简便、高效的原则

C.税收制度有利于维护国家利益、保障社会公平

D.税收制度应适应经济发展需要，适时进行调整

8.下列关于增值税的表述，正确的有（）。

A.增值税是以商品和劳务的增值额为征税对象的一种税

B.增值税具有流转税、中性税和共享税的特点

C.增值税有利于促进产业结构优化和资源合理配置

D.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率

9.下列关于企业所得税的表述，正确的有（）。

A.企业所得税是以企业所得额为征税对象的一种税

B.企业所得税具有累进税率、法人税和共享税的特点

C.企业所得税有利于促进企业公平竞争和依法纳税

D.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率

10.下列关于个人所得税的表述，正确的有（）。

A.个人所得税是以个人所得额为征税对象的一种税

B.个人所得税具有累进税率、自然人税和共享税的特点

C.个人所得税有利于调节收入分配、实现社会公平

D.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率

11.下列关于税收征收管理的表述，正确的有（）。

A.税收征收管理是税务机关依法征收税款、查处税收违法行为的活动

B.税收征收管理应遵循依法、公开、公正、高效的原则

C.税收征收管理有利于维护国家税收权益、保障纳税人合法权益

D.税收征收管理包括税务登记、申报纳税、税款征收、税务检查等环节

12.下列关于税收筹划的表述，正确的有（）。

A.税收筹划是纳税人依法利用税收优惠政策，降低税负、提高经济效益的活动

B.税收筹划应遵循合法性、合规性、合理性的原则

C.税收筹划有利于促进企业依法纳税、提高经济效益

D.税收筹划需要具备一定的税收知识和财务技能

13.下列关于税收违法行为的表述，正确的有（）。

A.税收违法行为是纳税人、扣缴义务人违反税收法律法规的行为

B.税收违法行为包括偷税、逃税、骗税、抗税等

C.税收违法行为应承担相应的法律责任

D.税收违法行为危害国家税收权益、扰乱税收秩序

14.下列关于税收争议解决的表述，正确的有（）。

A.税收争议解决是指纳税人和税务机关之间因税收问题产生的争议

B.税收争议解决包括协商、调解、仲裁、诉讼等方式

C.税收争议解决有利于维护纳税人合法权益、促进税收征管规范化

D.税收争议解决需要遵循公正、公平、公开的原则

15.下列关于税收信息化建设的表述，正确的有（）。

A.税收信息化建设是税务机关运用现代信息技术，提高税收征管效率的活动

B.税收信息化建设有利于提高税收征管水平、降低税收成本

C.税收信息化建设需要加强网络安全保障和信息安全

D.税收信息化建设是税收现代化的重要标志

16.下列关于税收法治建设的表述，正确的有（）。

A.税收法治建设是依法治税的基础和保障

B.税收法治建设需要完善税收法律法规体系

C.税收法治建设有利于维护税收秩序、保障纳税人合法权益

D.税收法治建设需要加强税收执法和司法保障

17.下列关于税收国际合作与交流的表述，正确的有（）。

A.税收国际合作与交流是各国税务机关之间开展合作、交流的活动

B.税收国际合作与交流有利于提高税收征管水平、打击跨境逃避税

C.税收国际合作与交流需要加强信息共享和经验交流

D.税收国际合作与交流是税收现代化的重要途径

18.下列关于税收政策效应的表述，正确的有（）。

A.税收政策效应是指税收政策对经济、社会、环境等方面产生的影响

B.税收政策效应有直接效应和间接效应之分

C.税收政策效应有短期效应和长期效应之分

D.税收政策效应需要通过实证分析进行评估

19.下列关于税收收入规模的表述，正确的有（）。

A.税收收入规模是指在一定时期内国家通过税收筹集的财政收入总额

B.税收收入规模是衡量国家财政实力的重要指标

C.税收收入规模受经济发展水平、税收制度、税收征管等因素影响

D.税收收入规模需要与国家财政支出相匹配

20.下列关于税收政策目标的表述，正确的有（）。

A.税收政策目标是指税收政策要达到的预期效果

B.税收政策目标包括经济增长、收入分配、环境保护等

C.税收政策目标需要与国家宏观调控目标相一致

D.税收政策目标需要根据经济发展需要适时进行调整

二、判断题（每题2分，共10题）

1.市场经济体制下，市场在资源配置中起决定性作用，而国家的作用相对较小。（）

2.社会主义市场经济体制下，国家可以通过宏观调控手段直接干预企业的经营活动。（）

3.我国经济发展战略的核心是创新驱动发展，即依靠科技创新推动经济增长。（）

4.国际经济秩序的建立与维护主要依靠国际组织的协调和监督。（）

5.我国对外经济关系的基本原则是互利共赢，即在国际经济合作中实现共同发展。（）

6.税收政策的目标之一是促进经济增长，因此可以采取减税降费的方式刺激经济增长。（）

7.增值税的征收范围包括所有商品和劳务，而不受地域限制。（）

8.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而调整。（）

9.个人所得税的征收对象仅限于个人取得的工资、薪金所得。（）

10.税收征收管理中的税务检查是税务机关对纳税人进行税务监督的重要手段。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收在促进经济增长中的作用。

2.简述税收在调节收入分配中的作用。

3.简述税收在维护国家经济安全中的作用。

4.简述税收在促进环境保护中的作用。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.结合实际，论述如何优化我国税收结构，以适应经济高质量发展的需要。

2.分析当前我国税收征管面临的挑战，并提出相应的对策建议。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.A,B,D

2.A,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.√

7.√

8.×

9.×

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税收在促进经济增长中的作用包括：通过减税降费刺激消费和投资，提高企业盈利能力，促进产业结构升级，增加就业机会等。

2.税收在调节收入分配中的作用包括：通过累进税率和税收优惠政策，实现收入再分配，缩小贫富差距，促进社会公平。

3.税收在维护国家经济安全中的作用包括：通过税收政策调控经济，防止经济过热或过冷，保障国家经济稳定，增强国家抵御外部经济风险的能力。

4.税收在促进环境保护中的作用包括：通过征收环境税、污染费等，激励企业减少污染排放，提高资源利用效率，促进绿色发展。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.优化我国税收结构，以适应经济高质量发展的需要，可以从以下方面着手：完善税制，降低税负，提高税收的公平