饮料公司现金管理制度

饮料公司现金管理制度总则1.目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，保障现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司的现金收支管理活动。3.现金管理原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。现金收付必须依据合法、有效的原始凭证进行，做到日清月结，账款相符。确保现金安全，防范现金被盗、挪用等风险。现金收入管理1.收入范围销售饮料产品所收取的现金货款。提供劳务、服务等取得的现金收入。其他零星收入，如废旧物资变卖收入、员工罚款收入等。2.收款流程销售收款销售人员在与客户签订销售合同或协议时，应明确收款方式及时间要求。客户支付现金时，销售人员应开具一式三联的收款收据，注明客户名称、产品名称、数量、金额、收款日期等信息，并加盖公司财务专用章。其中，第一联交客户，第二联作为记账凭证附件，第三联由出纳留存。销售人员应及时将收取的现金及收款收据第二联交给出纳人员。其他收入收款对于废旧物资变卖、员工罚款等其他零星收入，相关业务部门应填写收款单，注明收入来源、金额等信息，并由部门负责人签字确认。收款单交给出纳人员，出纳人员据此收取现金，并开具收款收据。3.现金缴存出纳人员应每日及时将收取的现金缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并确保现金与现金缴款单上的金额一致。现金缴存银行后，出纳人员应取得银行盖章确认的现金缴款单回单，并及时登记现金日记账。现金支出管理1.支出范围购买原材料、包装材料等生产经营所需物资的现金支出。支付员工工资、奖金、津贴、补贴等薪酬支出。支付办公费用、差旅费、业务招待费等管理费用支出。支付运输费、装卸费、仓储费等销售费用支出。其他符合规定的现金支出。2.支出审批一般支出审批对于金额较小的日常现金支出（具体金额标准由公司根据实际情况确定），由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司财务制度和资金状况进行审批，审批通过后，出纳人员方可办理现金支付手续。重大支出审批对于金额较大的现金支出（具体金额标准由公司根据实际情况确定），除部门负责人和财务负责人审核签字外，还需报公司总经理审批。总经理审批通过后，出纳人员按照审批意见办理现金支付手续。3.支出流程借款支出员工因工作需要预借现金时，应填写借款单，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。借款单经审批通过后，出纳人员按照借款金额支付现金给借款人，并登记现金日记账。借款人应在规定的还款日期前归还借款，如需延期还款，应提前办理延期手续。费用报销支出员工报销费用时，应填写费用报销单，注明报销事由、报销金额、所附原始凭证张数等信息，并将相关原始凭证粘贴在费用报销单后面。费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合公司规定。审批通过后，出纳人员按照报销金额支付现金给出纳人员，并登记现金日记账。采购支出采购人员购买生产经营所需物资时，应取得合法有效的发票等原始凭证，并填写采购申请单，注明采购物资名称、规格、数量、金额、供应商等信息。采购申请单经部门负责人和财务负责人审批后，采购人员持审批后的采购申请单与供应商签订采购合同或协议。采购人员根据采购合同或协议的约定，办理物资验收手续，并将验收合格的物资及发票等原始凭证交给出纳人员。出纳人员审核发票等原始凭证的真实性、合法性、完整性，以及采购申请单和采购合同或协议的一致性。审核通过后，按照合同约定的付款方式和金额支付现金给供应商，并登记现金日记账。现金库存管理1.库存限额公司根据日常现金支出的需要，核定合理的现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。现金库存限额一经核定，必须严格遵守，超过限额的现金应及时缴存银行。2.库存现金保管公司应设置专门的保险柜用于存放库存现金，并确保保险柜的安全可靠。出纳人员应妥善保管库存现金，不得将现金随意存放或置于不安全的地方。下班前，应将库存现金存入保险柜，并锁好保险柜。库存现金应按照币种、票面金额分类存放，便于清点和核对。3.现金盘点出纳人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，应将库存现金与现金日记账进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行处理。财务负责人应定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘一次。监盘时，应由出纳人员进行现金盘点，财务负责人在旁监督，并编制现金盘点表。现金盘点表应由出纳人员和财务负责人签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照公司规定进行处理。属于责任人赔偿的，应责令责任人赔偿；无法查明原因的，应按照相关规定进行账务处理。现金核算与监督1.现金核算出纳人员应按照国家统一的会计制度规定，设置现金日记账，逐笔记录现金收支业务。现金日记账应做到日清月结，账款相符。财务部门应定期编制现金流量表，反映公司现金的流入、流出情况，为公司财务管理提供决策依据。2.现金监督公司财务部门应加强对现金收支业务的监督检查，确保现金收付行为合法合规。审计部门应定期对公司现金管理制度的执行情况进行审计，检查现金收支是否符合规定，库存现金是否安全等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。票据及印章管理1.票据管理公司应加强对现金收款收据、支票、汇票等票据的管理。票据应由专人负责购买、保管、开具和核销。购买票据时，应向票据管理部门提出申请，经批准后，由专人到指定的票据发售机构购买。购买的票据应及时登记入账，并妥善保管。开具票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据的真实性、合法性和完整性。开具后的票据存根联应按照顺序编号，妥善保管，以备查验。票据核销时，应将已开具的票据存根联与相关的记账凭证、收款记录等进行核对，确保票据金额与实际收款金额一致。核销后的票据存根联应按照规定的期限保存，期满后经批准方可销毁。2.印章管理公司应设置财务专用章、法人章等印章，并分别指定专人保管。印章保管人员不得擅自将印章交他人使用，如有特殊情况需要授权他人使用，应经过严格的审批程序。财务专用章主要用于公司财务结算、票据开具等业务；法人章主要用于公司重大财务事项的审批、合同签订等业务。印章使用时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、使用部门、使用人、使用时间等信息，并经相关负责人审批。印章保管人员应妥善保管印章，确保印章安全。如发现印章丢失、被盗等情况，应及时报告公司领导，并采取相应的措施，如挂失、更换印章等，以防止公司利益受损。罚则1.对于违反本制度规