预算管理制度通知模板

预算管理制度通知模板一、总则（一）目的为加强公司预算管理，规范预算编制、审批、执行、控制、调整及考核等行为，优化资源配置，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司。（三）基本原则1.战略导向原则：预算编制应紧密围绕公司战略目标，确保各项预算指标与公司战略方向相一致。2.全面预算原则：涵盖公司经营活动、投资活动、筹资活动等各个方面，包括收入、成本、费用、资产、负债等各项预算要素。3.全员参与原则：全体员工共同参与预算编制、执行与控制，明确各部门及人员在预算管理中的职责与权限。4.刚性与柔性相结合原则：预算一经确定，一般不予调整，但在市场环境、政策法规等发生重大变化时，可进行适当调整，确保预算的科学性与灵活性。5.效益优先原则：以提高公司经济效益为核心，优化资源配置，降低成本费用，实现公司价值最大化。二、预算管理组织体系（一）预算管理委员会1.组成：由公司总经理担任主任，副总经理担任副主任，各部门负责人为成员。2.职责审议公司预算管理制度、政策和程序。确定公司预算编制的总体目标、原则和方法。审议年度预算草案，提出修改意见并报董事会批准。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。监督预算执行情况，定期组织预算执行情况分析和考核。（二）预算管理办公室1.组成：设在财务部门，由财务负责人兼任主任，相关人员为成员。2.职责负责预算管理制度的具体制定和修订。组织年度预算的编制、汇总、审核和上报工作。负责预算执行的日常监控、分析和反馈，定期编制预算执行情况报告。提出预算调整建议，跟踪预算调整的执行情况。组织预算考核工作，提出考核意见和建议。（三）各部门职责1.业务部门负责本部门业务预算的编制、执行、控制和分析，提供预算编制所需的基础数据和资料。按照公司预算要求，制定本部门具体的业务计划和实施方案，确保预算目标的实现。及时反馈预算执行过程中的问题和偏差，提出改进措施和建议。2.财务部门负责公司预算的综合平衡、审核、汇总和上报工作。制定预算编制的具体方法和流程，指导各部门编制预算。负责预算执行情况的核算、分析和监控，定期向预算管理委员会和各部门提供预算执行情况报告。提出预算调整建议，参与预算考核工作。3.其他职能部门负责本部门费用预算的编制、执行和控制，配合财务部门做好公司整体预算管理工作。根据公司预算管理要求，制定本部门相关业务的管理制度和流程，确保预算执行的规范性。三、预算编制（一）编制依据1.公司战略规划和年度经营目标。2.国家有关法律法规、政策和行业发展趋势。3.公司历史数据和财务状况。4.市场预测和分析资料。（二）编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，预算管理办公室向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求和相关表格等。2.部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知要求，结合本部门业务情况和年度工作计划，编制本部门预算草案，经部门负责人审核后报预算管理办公室。3.预算管理办公室审核汇总：预算管理办公室对各部门上报的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，返回各部门重新编制。审核通过后，预算管理办公室进行汇总，形成公司年度预算草案。4.预算管理委员会审议：预算管理委员会对公司年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。预算管理办公室根据审议意见对预算草案进行调整和完善，形成最终的年度预算方案。5.董事会批准：年度预算方案报董事会批准后执行。（三）编制方法1.固定预算法：适用于业务量较为稳定的项目或部门。2.弹性预算法：根据业务量的变动范围，编制不同业务量水平下的预算，适用于业务量波动较大的项目或部门。3.零基预算法：不考虑以往年度的费用水平，以零为基础编制预算，适用于费用控制要求较高的项目或部门。4.滚动预算法：随着预算的执行不断补充预算，逐期向后滚动，使预算期间保持一定的时期跨度，适用于持续经营的企业。四、预算审批（一）审批流程1.各部门预算草案经部门负责人审核后报预算管理办公室。2.预算管理办公室对各部门预算草案进行审核，审核通过后报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对公司年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。预算管理办公室根据审议意见对预算草案进行调整和完善，形成最终的年度预算方案。4.年度预算方案报董事会批准后执行。（二）审批权限1.预算金额在[具体金额]以下的，由预算管理办公室审核后报公司总经理批准。2.预算金额在[具体金额]以上至[具体金额]的，由预算管理委员会审议后报公司总经理批准。3.预算金额在[具体金额]以上的，由预算管理委员会审议后报董事会批准。五、预算执行（一）分解落实预算指标公司年度预算经批准后，预算管理办公室将预算指标分解到各部门、各月份，并下达预算执行通知书。各部门应将预算指标进一步分解到具体岗位和个人，确保预算指标落实到位。（二）建立预算执行台账各部门应建立预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入、成本、费用、资产、负债等各项预算指标的实际发生数、累计数、差异数等。财务部门应定期对各部门预算执行台账进行检查和核对。（三）严格执行预算1.各部门应严格按照预算安排组织生产经营活动，确保各项预算指标的完成。未经批准，不得擅自调整预算。2.对于预算内的支出，各部门应按照公司财务管理制度的规定进行审批和支付。对于超预算的支出，必须经过严格的审批程序，报经预算管理委员会批准后方可支出。（四）加强预算执行监控1.预算管理办公室应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的问题和偏差，并向预算管理委员会报告。2.各部门应定期向预算管理办公室报送预算执行情况报告，分析预算执行情况，提出改进措施和建议。六、预算调整（一）调整条件1.国家政策法规、市场环境等发生重大变化，导致公司预算编制基础不成立。2.公司战略规划、经营目标等发生重大调整，需要对预算进行相应调整。3.预算执行过程中出现不可抗力因素，如自然灾害、重大疫情等，对公司经营活动产生重大影响。4.其他经预算管理委员会认定需要调整预算的情况。（二）调整流程1.各部门根据预算调整条件，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额及对公司经营目标的影响等。2.预算管理办公室对各部门提出的预算调整申请进行审核，审核通过后报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，提出审议意见。预算管理办公室根据审议意见对预算调整申请进行调整和完善，形成预算调整方案。4.预算调整方案报董事会批准后执行。七、预算分析与考核（一）预算分析1.预算管理办公室应定期对预算执行情况进行分析，每月至少进行一次预算执行情况分析，每季度进行一次全面预算分析，撰写预算分析报告。2.预算分析报告应包括预算执行情况概述、预算执行差异分析、原因分析、改进措施和建议等内容。3.各部门应配合预算管理办公室做好预算分析工作，提供相关数据和资料，对预算执行差异进行分析和说明。（二）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算完成率、预算执行